Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
сделать стартовой добавить в избранное
Кефирный гриб на сайте www.za4et.net.ru

Экономика и Финансы Экономика и Финансы

Анализ банкротства предприятия

Ручка "Шприц", желтая.
Необычная ручка в виде шприца. Состоит из пластикового корпуса с нанесением мерной шкалы. Внутри находится жидкость желтого цвета,
31 руб
Раздел: Оригинальные ручки
Наклейки для поощрения "Смайлики 2".
Набор для поощрения на самоклеящейся бумаге. Формат 95х160 мм.
19 руб
Раздел: Наклейки для оценивания, поощрения
Фонарь желаний бумажный, оранжевый.
В комплекте: фонарик, горелка. Оформление упаковки - 100% полностью на русском языке. Форма купола "перевёрнутая груша" как у
87 руб
Раздел: Небесные фонарики

Министерство образования и науки Российской Федерации Федеральное агентство по образованию Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Хабаровская государственная академия экономики и права» Контрольная работа Анализ банкротства предприятия (на базе материалов ООО «АМУР-ПИВО») Кафедра Студент группы Проверил(а) Хабаровск 2010 Краткое описание истории создания и развития предприятия Открытое акционерное общество «Амур-Пиво» с 8 мая 2007 года имеет полное официальное название – общество с ограниченной ответственностью. Место нахождения Общества: 680006, город Хабаровск, переулок Индустриальный, дом 1. Уставный капитал Общества полностью оплачен. Основными видами деятельности Общества являются: - производство и реализация пива, слабоалкогольной и безалкогольной продукции; - производство и реализация минеральной и питьевой воды; - аренда и сдача в аренду торгового и иного оборудования, зданий, помещений, сооружений; - операции с недвижимостью; - оптовая и розничная торговля. Идентификационный номер налогоплательщика - 2723007717. У Общества имеются следующие лицензии на осуществление следующих видов деятельности: • осуществление деятельности по эксплуатации химически опасных производственных объектов; • осуществление деятельности по эксплуатации аммиачной холодильной установки; • осуществление деятельности, связанной с использованием возбудителей инфекционных заболеваний; • осуществление медицинской деятельности; • добыча углекислых минеральных вод на Пунчинском участке Мухенского месторождения подземных вод; • добыча подземных вод из скважины № 3130 глубиной 130 м.; • добыча подземных вод из скважин глубиной 60-70 м; • добыча подземных вод из скважины б/н глубиной 100 м.; • разведка с одновременной добычи подземных вод из проектируемой скважины 2 для технологического водоснабжения; • деятельность по строительству зданий и сооружений I и II уровней ответственности в соответствии с государственным стандартом; • деятельность по эксплуатации взрывоопасных производственных объектов. Завод основан в 1960 году как «Хабаровский №2» с изначальной мощностью 170 000 гл в год. В 1992 г. завод приватизирован коллективом через акционирование и оформлен как ОАО «Амур-Пиво». Начинается глобальная реконструкция производственных площадей - реконструированы фильтрационный и бродильно-лагерный цеха, производственная мощность пивоварни увеличивается до 250 000 гл в год. Производится покупка и монтаж ЦКТ1, начинается строительство варочного цеха. Анализ банкротства предприятия Теоретическая часть Прогноз ИГЭА риска банкротства Разработка Иркутской государственной экономической академии для прогноза риска банкротства. Формула расчета имеет вид: Z = 0,838 X1 X2 0,054 X3 0,63 X4 где, X1 - текущие активы / валюта баланса X2 - чистая прибыль / Собственный капитал X3 - Чистый доход / валюта баланса X4 - чистая прибыль / Суммарные затраты Значения Z Вероятность банкротства, процентыМеньше 0 Максимальная (90-100)0 – 0,18 Высокая (60-80)0,18 – 0,32 Средняя (35-50)0,32 – 0,42 Низкая (15-20)Больше 0,42 Минимальная (до 10) Модель О.П

. Зайцевой для оценки риска банкротства предприятия имеет вид: К = 0,25Х1 0,1Х2 0,2Х3 0,25Х4 0,1Х5 0,1Х6 где, Х1 = Куп - коэффициент убыточности предприятия, характеризующийся отношением чистого убытка к собственному капиталу; Х2 = Кз - коэффициент соотношения кредиторской и дебиторской задолженности; Х3 = Кс - показатель соотношения краткосрочных обязательств и наиболее ликвидных активов, этот коэффициент является обратной величиной показателя абсолютной ликвидности; Х4 = Кур - убыточность реализации продукции, характеризующийся отношением чистого убытка к объёму реализации этой продукции; Х5 = Кфл - коэффициент финансового левериджа (финансового риска) - отношение заемного капитала (долгосрочные и краткосрочные обязательства) к собственным источникам финансирования; Х6 = Кзаг - коэффициент загрузки активов как величина, обратная коэффициенту оборачиваемости активов – отношение общей величины активов предприятия (валюты баланса) к выручке. Показатель Формула расчета Нормативное значение Х1 Чистый убыток / стр. 490 ф. №1 Х1 = 0 Х2 стр. 620 / (стр. 230 240) ф. №1 Х2 = 1 Х3 (стр. 610 стр. 620 стр. 660) / (стр. 250 стр. 260) ф. №1 Х3 = 7 Х4 Чистый убыток / стр. 010 ф. №2 Х4 = 0 Х5 (стр. 590 690) / стр. 490 ф. №1 Х5 = 0,7 Х6 стр. 300 ф. №1 / стр. 010 ф. №2 Х6 = Х6 прошлого года Для определения вероятности банкротства необходимо сравнить фактическое значение Кфакт с нормативным значением (К ), которое рассчитывается по формуле: К = 0,25 0 0,1 1 0,2 7 0,25 0 0,1 0,7 0,1 Х6 прошлого года Если фактический коэффициент больше нормативного Кфакт &g ; К , то вероятность банкротства велика, а если меньше - то вероятность банкротства мала. Прогнозирование вероятности банкротства на основе модели Таффлера В 1977 г. британские ученые Р. Таффлер и Г. Тишоу апробировали подход Альтмана на данных 80 британских компаний и построили четырехфакторную прогнозную модель с отличающимся набором факторов. Данная модель рекомендуется для анализа как модель, учитывающая современные тенденции бизнеса и влияние перспективных технологий на структуру финансовых показателей. Z = 0,53X1 0,13Х2 0,18Х3 0,16X4 где, Х1 = стр. 050 ф. 2 / стр. 690 ф. 1; Х2 = стр. 290 ф. 1 / стр. 590 690 ф. 1; Х3 = стр. 690 ф. 1 / стр. 300 ф. 1; Х4 = стр. 010 ф. 2 / стр. 300 ф. 1. При Z &g ; 0,3 вероятность банкротства низкая, а при Z &l ; 0,2 высокая. Отметим, что в уравнении Р. Таффлера и Г. Тишоу переменная X1 играет доминирующую роль по сравнению с тремя другими, а различительная прогностическая способность модели ниже по сравнению с Z-счетом Альтмана, в результате чего незначительные колебания экономической обстановки и возможные ошибки в исходных данных, в вычислении финансовых коэффициентов и всего индекса могут приводить к ошибочным выводам. Прогнозная модель платежеспособности Спрингейта Эта модель была построена Гордоном Л. В. Спрингейтом (SPRI GA E, 1978) в университете Симона Фрейзера в 1978 году с помощью пошагового дискриминантного анализа методом, который разработал Эдуард И. Альтман в 1968 году.В процессе создания модели из 19 — считавшихся лучшими - финансовых коэффициентов в окончательном варианте осталось только четыре.

Общий вид модели Показатель Экономическое содержание Метод расчета Норматив Модель Спрингейта Характеризует вероятность банкротства Z = 1,03 X1 3,07 X2 0,66 X3 0,4 X4Х1 = стр. 290 / 300 ф. 1Х2 = стр. 140 ф. 2 / 300 ф. 1Х3 = стр. 140 ф. 2 / стр. 690 ф. 1Х4 = стр. 010 ф. 2 / стр. 300 ф. 1) Z &l ; 0,862 предприятие является потенциальным банкротом. В модели Спрингейта, если Z &l ; 0,862 предприятие получает оценку «крах». При создании модели Спрингейт использовал данные 40 предприятий и достиг 92,5 % точности предсказания неплатежеспособности на год вперёд Модель Фулмера Модель Фулмера банкротства была создана на основании обработки данных 60-ти предприятий – 30 потерпевших крах и 30 нормально работающих - со средним годовым балансом в 455 тысяч американских долларов. Изначальный вариант модели содержал 40 коэффициентов, окончательный использует всего 9. Точность прогнозов, сделанных с помощью данной модели, на год вперед – 98%, на два года – 81 %. Модель Фулмера использует большое количество факторов, поэтому и при обстоятельствах, отличных от оригинальных, более стабильнее, чем другие методики. Кроме того, модель учитывает и размер фирмы, что, наверное, справедливо как в Америке, так и в любой другой стране с рыночной экономикой. Модель с одинаковой надежностью определяет как банкротов, так и работающие фирмы Показатель Экономическое содержание Метод расчета Норматив Модель Фулмера Характеризует вероятность банкротства Н = 5,528X1 0,212X2 0,073X3 1,27X4 - 0,12X5 2,335X6 0,575X7 1,083X8 -3,075 Х1 = стр. 460 / 300 ф. 1 Х2 = стр. 010 ф. 2 / 300 ф. 1 Х3 = стр. 140 ф. 2 / стр. 490 ф. 1 Х4 = стр. 190 ф. 2 / (стр. 590 690 ф. 1) Х5 = стр. 590 / стр. 300 ф. 1 Х6 = стр. 690 / 300 ф. 1 Х7 = Log10(стр. 300-110-140-220-230-240 ф. 1) Х8 = стр. 290 / (стр. 590 690) ф. 1 Х9 = Log10(стр. 140 070 / 070 ф. 2) Если H &l ; 0, крах неизбежен. При этом Х7 корректно определять в пересчете элементов актива в тысячи долларов США на дату составления анализируемого отчета. Точность прогнозов, сделанных с помощью данной модели на год вперёд - 98 %, на два года - 81 %. Модель Альтмана (Z модель). Пример расчета 1. Двухфакторная модель. Данная модель Альтмана является самой простой из методик диагностики банкротства, при построении которой учитывается всего два показателя: коэффициент текущей ликвидности и удельный вес заёмных средств в пассивах. Для США данная модель выглядит следующим образом: Z = -0,3877 – 1,0736 Ктл 0,579 (ЗК/П) где, Ктл - коэффициент текущей ликвидности; ЗК - заемный капитал; П - пассивы. Если Z &l ; 0, вероятно, что предприятие остается платежеспособным, если Z &g ; 0, вероятно банкротство. В российских условиях, применение Z модели Альтмана было исследовано М.А. Федотовой, которая считает, что для повышения точности прогноза необходимо добавить к ней третий показатель - рентабельность активов. Однако новые весовые коэффициенты для отечественных предприятий ввиду отсутствия статистических данных по организациям-банкротам в России не были определены. 2. Пятифакторная модель Альтмана для акционерных обществ, чьи акции котируются на рынке.

Для предотвращения данной ситуации необходима разработка специальной политики антикризисного управления на предприятии с целью предотвращения банкротства. Применение данной стратегии базируется на разработке общей стратегии и использовании новых систем и методов для предотвращения кризисного явления. Дается предварительная оценка будущего явления и принимаются меры для защиты предприятия или организации. Проводится диагностика. Под диагностикой банкротства понимается финансовая и хозяйственная деятельность предприятия, направленная на выявление ранее слабых сторон деятельности предприятия и обнаружение сбоев в процессе производства с целью проведения мероприятий по предотвращению ликвидации предприятия. Проведение диагностики позволяет определить слабые стороны предприятия, выявить признаки несостоятельности. Основными направлениями диагностики банкротства предприятия являются: 1) анализ структуры баланса; 2) анализ технико-экономических показателей работы предприятия; 3) оценка платежеспособности и финансовой устойчивости; 4) оценка вероятности банкротства

1. Характеристика финансового состояния предприятия и определение вероятности банкротства

2. Значение института несостоятельности (банкротства)

3. Статистическое определение вероятности

4. Обжалование определений по делам о банкротстве

5. Открытая валютная позиция банка, ее сущность, необходимость и действия НБУ по ее определению и использованию

6. Комплексный теоретико-правовой анализ и определение сущности, значения и функций гражданско-правового договора в механизме рыночной экономики
7. Необходимая оборона. Её значение
8. Приближенное вычисление значений определенного интеграла

9. Анализ вероятности банкротства на предприятии

10. Анализ деятельности предприятия. Определение степени угрозы банкротства

11. Банкротство предприятия: механизм определения и пути преодоления на примере ООО "Тольятти"

12. Определение факторов риска банкротства на основе оценки показателей финансового состояния

13. Оценка финансовой устойчивости и вероятности банкротства гостиницы

14. Поиск и исследование внеземных форм жизни. Планетарный карантин, необходимый при этом

15. Теоретическое значение антропологии

16. Значение сна и сновидений. Предупреждение нарушений сна

Набор пробок для бутылок "Аристократ".
Набор пробок для бутылок - незаменимый аксессуар для хранения уже открытого вина, коньяка или шампанского. Он герметично закупорит любую
348 руб
Раздел: Аксессуары для вина
Деревянная развивающая игрушка "Торт".
Деревянный торт - игрушка не только интересная, но и полезная. Торт разрезан на 6 кусков. Каждый кусок - это пирамидка, состоящая из 5
807 руб
Раздел: Продукты
Средство моющее для стирки белья биоразлагаемое "Synergetic", 5 л.
Высококонцентрированное профессиональное средство для стирки любых видов тканей. 100% смываемость, не остается на одежде. Эффективно для
1111 руб
Раздел: Гели, концентраты

17. Кораллы. Разнообразие и значение

18. Организация и порядок использования в бою мотопехотной (пехотной, танковой) (бригады армий вероятного противника)

19. Химическая промышленность, ее отраслевой состав и значение в народном хозяйстве страны (РФ)

20. Определения положения объектов на местности при помощи приборов нивелира и теодолита

21. Инфляция и ее определение

22. Необходимость государственного регулирования экономики в рыночных системах
23. Государство и экономика: необходимость поддержки и регулирования
24. Несостоятельность (банкротство) кредитной организации

25. Банкротство хозяйственных субъектов

26. Исковая давность и ее гражданско-правовое значение

27. Особенности несостоятельности (банкротства) кредитных организаций

28. Прекращение юридического лица при банкротстве

29. Определения суда первой инстанции

30. Судебная реформа в XIX веке и ее прогрессивное значение

31. Судебник 1550 года, его историческое значение

32. Мужество и героизм русских воинов в Бородинском сражении, значение победы для укрепления мощи Российского государства

Муфты-варежки для коляски Bambola (шерстяной мех + плащевка лайт), темно-синие.
Муфты-варежки на ручку коляски представляют собой 2 варежки, которые подходят для всех типов колясок и очень легко одеваются, защищая Ваши
530 руб
Раздел: Муфты на ручку
Фоторамка "Poster lux black".
Фоторамка из пластика со стеклом. Формат 30х40 см. Материал: пластик. Оформление рамки: стильная пластиковая узкая окантовка, выкрашена в
454 руб
Раздел: Размер 30x40
Трусики для девочек Moony, 9-14 кг, 44 штуки.
Дышащий материал отлично испаряет пот, а специальные рассеивающие ячейки эффективно впитывают "детские неожиданности" и
1423 руб
Раздел: Обычные

33. Налоговый контроль, его сущность и значение

34. В чем сложность налога на добавленную стоимость (в определении и собирании)

35. Римское право, его значение в истории правового развития человечества и в современной юриспруденции

36. Правовые нормы: определение, признаки, виды

37. Значение, цели, задачи и основные принципы трудового права

38. Понятие и значение государственного кредита
39. Диагностика банкротства предприятия и разработка антикризисной программы (на примере ООО «Оптима»)
40. Глагол "to have" со значением "иметь"

41. Стилистическое значение устоявшихся выражений в немецком языке. Крылатые выражения и высказывания в "Фаусе" Гете

42. Культура: особенности и значение, взгляды и понятия

43. Русское юродство как феномен культуры, его национальное значение

44. Культура, её значение в жизни человека и общества

45. Значение текста в художественном образе древнерусской рукописной книги конца XIV – начала XV века

46. Субстанционные определения в повести Паустовского "О жизни"

47. Художественная деталь, ее роль и значение в произведениях прозы Н. В. Гоголя, И. С. Тургенева, Ф. М. Достоевского

48. Советско-финская война 1939-40г. Итоги и значения

Бейдж с рулеткой, 54x90 мм.
Пластиковый держатель для 2 магнитных пропусков, с рулеткой. Рулетка вытягивается на 60 см. Размер: 54x90 мм.
420 руб
Раздел: Бейджи, держатели, этикетки
Доска магнитно-маркерная, 60x90 см.
Размер: 60х90 см. Поверхность доски позволяет писать маркерами и прикреплять листы при помощи магнитов. Улучшенный алюминиевый профиль. В
1503 руб
Раздел: Доски магнитно-маркерные
Портфель "Megapolis", А4, 12 отделений, серый.
Используется для хранения и транспортировки большого колличества документов, сгруппированных по темам. Закрывается на надёжный пластиковый
517 руб
Раздел: Папки-портфели, папки с наполнением

49. Значение православного воспитания в государстве Киевская Русь

50. Реформы Петра Великого и их значение

51. Значение в отечественной историографии и истории трудов Василия Осиповича Ключевского

52. Определение подозрительных пакетов, анализ протоколов сети

53. Значение логики

54. Разработка программы расчета определенного интеграла по формуле Буля по схеме двойного пересчета с заданной точностью
55. Теория вероятностей и случайных процессов
56. Вычисление определенного интеграла методами трапеций и средних прямоугольников

57. Все необходимые формулы по математике (Шпаргалка)

58. Содержание и значение математической символики

59. Практика перевода числа из одной системы счисления в другую + блок-схема алгоритма определения наименьшего числа

60. Шпоры по теории вероятности

61. Трансплантация органов и тканей. Определение понятия пластической хирургии. Современная терминология в трансплантологии. Основные виды пересадки кожи. Причины отторжения трансплантантов. Профилактика осложнений. Реплантация. Имплантация

62. Хламидиоз. Методы определения/диагностики

63. Ретроспективный cанитарно – эпидемиологический анализ по определению связи между заболеваемостью населения ОКИ и факторами внешней среды по эпидемиологически значимым объектам (с использованием статистического метода ранговой корреляции ) за 2000 –2002 г

64. Характеристика основных отраслей правовой статистики. Ее значение в практической работе правоохранительных органов (Контрольная)

Кружка керамическая "FIFA 2018", 1000 мл.
Объем: 1000 мл. Материал: керамика.
1231 руб
Раздел: Кружки, посуда
Корзина "Плетенка" с крышкой, (350x290x175) (бежевый).
Материал: пластик. Ширина: 29 см. Длина: 35 см. Высота: 17,5 см. Цвет: бежевый.
303 руб
Раздел: Корзины для стеллажей
Сковорода-гриль чугунная, со съемной деревянной ручкой, 25x25х4 см (квадратная).
Размеры: 25х25х4 см. Размер рабочей поверхности: 23х23х2 см. Чугунная литая сковорода-гриль со съемной ненагревающейся деревянной ручкой,
620 руб
Раздел: Сковороды гриль

65. Необходимая оборона

66. Преднамеренное банкротство

67. Значение свободноживущих азотофиксирующих бактерий рода Azotobacter в азотном балансе почв

68. Видовое многообразие, насыщенность флоры Верхней Лемвы редкими видами из "Красной книги" как критерий её уникальности и необходимости повышения статуса охраны

69. ПРИНЦИП ТОЛЕРАНТНОСТИ В АДЫГСКОЙ НАРОДНОЙ ПЕДАГОГИКЕ И ЕГО ЗНАЧЕНИЕ ПРИ ФОРМИРОВАНИИ ЛИЧНОСТИ РЕБЕНКА

70. Значение взаимоотношений в семье в развитии ребенка, его будущей жизни
71. Союз России и Белоруссии. Военно-политическое значение, перспективы развития
72. Определение усилия штамповки в открытых штампах

73. Исследование метода акустической эмиссии для определения прочности конструкционных керамических материалов

74. Структура и формирование исходных данных, необходимых для расчета параметров технологических схем

75. Кинематический и силовой расчёт механизма. Определение осевого момента инерции маховика. Проектирование профиля кулачкового механизма. Проектирование зубчатого зацепления. Проектирование планетарного механизма

76. Исследование фактических сроков и состав ТР электрооборудования автомобиля КамАЗ-5320

77. Возникновение психики. Ситуации, где психика не нужна, и где она необходима

78. Анализ суждений детей о значении понимания другого человека и самого себя

79. Значение ощущений в жизни человека

80. Психологические черты, свойства и качества личности, необходимые для профессиональной деятельности социальному работнику

Ручка-стилус шариковая "Любимый дедушка".
Перед Вами готовый подарок в стильной упаковке — шариковая ручка со стилусом. Она имеет прочный металлический корпус, а надпись нанесена с
415 руб
Раздел: Металлические ручки
Кольцеброс с корзинами и мячами.
Спортивная игра. Цель играющих - набросить кольца с установленного расстояния на один из четырех вертикальных стержней, так чтобы кольца
470 руб
Раздел: Кольцебросы, кегли
Рюкзак "Стрит", черный.
Практичный рюкзак с универсальным дизайном подойдет для тех, кто в первую очередь ценит комфорт и сохранность своих вещей. Станет надежным
330 руб
Раздел: Без наполнения

81. Предмет и значение логики

82. Разработки функциональной схемы и определение ее быстродействия

83. Определение линейных и угловых перемещений параметрическими измерительными преобразователями

84. Благословение Патриархом Иаковом своих сыновей и пророчески прообразовательное его значение

85. Псалом 2-ой, его Мессианское значение и толкование

86. Определение понятия "общественное мнение" (трактовка автора)
87. Экспериментальное определение тока шнурования в пропанокислородных смесях
88. Влажность воздуха и её значение

89. Определение точного коэффициента электропроводности из точного решения кинетического уравнения

90. Определение времени жизни носителей в высокоомном кремнии. Влияние времени жизни на параметры высоковольтных приборов на кремнии

91. Определение угловых скоростей и угловых ускорений звеньев механизма манипулятора по заданному движению рабочей точки

92. Социальное значение спорта

93. Моделирование, как необходимый научный метод познания и его связь с детерминированными и стохастическими методами ИЗУЧЕНИЯ ЛЮБОГО явления или процесса

94. Новый подход к определению "нации", "национализм"

95. Методологическое значение сравнительного метода в зоологических исследованиях

96. Европейская реформация XVI в.: основные фигуры, религиозные доктрины и социально-политическое значение

Кресло детское "Бюрократ" (цвет: розовый/белый, арт. CH-W797/PK/TW-13A).
Регулировка высоты (газлифт). Пружинно-винтовой механизм качания спинки. Эргономичная спинка (сетка). Ограничение по весу: 120 кг.
5264 руб
Раздел: Стульчики
Средство от садовых муравьев "Муравьин", 300 грамм.
Препарат для эффективного уничтожения всех типов муравьев в домах, на садовых участках, на террасах. Без запаха! Препарат разрешен для
337 руб
Раздел: От тараканов и прочих насекомых
Магнитные истории "Кто где живет?".
Игра магнитные истории "Кто где живет?" поможет малышу познать окружающий мир, развить внимательность и память, развить мелкую
499 руб
Раздел: Игры на магнитах

97. Фотоколориметрическое определение салициловой кислоты в фармпрепаратах

98. Кредитоспособность ссудозаёмщика и методы её определения

99. Валютный клиринг: Мировой опыт и его значение для стран СНГ

100. Основные средства, их классификация, оценка, учет и выбытие основных средств. Документация ее роль и значение в бухучете (Контрольная)


Поиск Рефератов на сайте za4eti.ru Вы студент, и у Вас нет времени на выполнение письменных работ (рефератов, курсовых и дипломов)? Мы сможем Вам в этом помочь. Возможно, Вам подойдет что-то из ПЕРЕЧНЯ ПРЕДМЕТОВ И ДИСЦИПЛИН, ПО КОТОРЫМ ВЫПОЛНЯЮТСЯ РЕФЕРАТЫ, КУРСОВЫЕ И ДИПЛОМНЫЕ РАБОТЫ. 
Вы можете поискать нужную Вам работу в КОЛЛЕКЦИИ ГОТОВЫХ РЕФЕРАТОВ, КУРСОВЫХ И ДИПЛОМНЫХ РАБОТ, выполненных преподавателями московских ВУЗов за период более чем 10-летней работы. Эти работы Вы можете бесплатно СКАЧАТЬ.