Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
сделать стартовой добавить в избранное
Кефирный гриб на сайте www.za4et.net.ru

Экономика и Финансы Экономика и Финансы     Менеджмент (Теория управления и организации) Менеджмент (Теория управления и организации)

Планирование денежных потоков

Фонарь желаний бумажный, оранжевый.
В комплекте: фонарик, горелка. Оформление упаковки - 100% полностью на русском языке. Форма купола "перевёрнутая груша" как у
87 руб
Раздел: Небесные фонарики
Фонарь садовый «Тюльпан».
Дачные фонари на солнечных батареях были сделаны с использованием технологии аккумулирования солнечной энергии. Уличные светильники для
106 руб
Раздел: Уличное освещение
Ночник-проектор "Звездное небо, планеты", черный.
Оригинальный светильник-ночник-проектор. Корпус поворачивается от руки. Источник света: 1) Лампочка (от карманных фанариков); 2) Три
350 руб
Раздел: Ночники

Тверской Институт Экономики и Менеджмента Реферат «Планирование денежных потоков» Выполнил: Кившар Е.В. Тверь, 1999 г. Поток денежных средств – это количество денежных средств, которое получает и выплачивает предприятие в течении отчётного или планового периода. Планирование движения денежных средств составляется на основе кассового метода бухгалтерского учёта, то есть все поступления и выплаты учитываются по мере фактической оплаты денег в кассу или перечисления на расчётный счёт в банке. Прогноз потока денежных средств, представляя собой отчёт о прибылях и убытках, составленный на базе кассового метода, раскрывает структуру планируемых поступлений и расходов. Составление отчёта и прогноза потока денежных средств позволяет: o Определить необходимый объём денежных средств o Прогнозировать объём продаж o Прогнозировать поступление денежных средств o Прогнозировать выплаты денежных средств o Определить наличие свободных денежных средств на конец отчётного периода o Предотвратить наличие неиспользуемого большого запаса денежных средств. Прогноз потока денежных средств, так же, как и отчёт о движении денежных средств, представляет интерес не только для руководителя предприятия, но и для инвестора, поскольку они имеют возможность оценить будущую ликвидность предприятия, эффективность его работы и способность обеспечивать достаточный объём денежных средств для выплаты долгов и дивидендов. И руководитель предприятия, и возможный инвестор, исследуя денежные потоки, получает информацию о: o Способности обеспечения денежными средствами в будущем o Способности заплатить по обязательствам o Способности выплатить дивиденды o Необходимости дополнительного финансирования Прогноз движения денежных средств, или план денежных поступлений и выплат – это документ, позволяющий оценить, сколько денег нужно вложить в развитие предприятия или конкретный проект, причём делая это для лучшего, худшего и наиболее реального вариантов деятельности предприятия или проекта. На первый год рекомендуется планировать выплаты и поступления денежных средств помесячно, второй год поквартально и далее на год. Если, сделана помесячная разбивка прогноза продаж, смет расходов поступлений по каждому из видов деятельности, то можно сразу начинать составление детальных прогнозов по месяцам, на первый год. Гибкость, заключается в непрерывном процессе планирования денежных потоков, когда плановые показатели не рассматриваются как нечто, не подлежащее изменению, а постоянно анализируются и сравниваются с фактическими данными и тем самым создают базу для контроля и внесения необходимых изменений. Желательные остатки на конец периода, представляют собой величину резерва денежных средств для покрытия непредвиденных расходов. В случае, если размер резерва превышает остатки денежных средств предприятия, то возникает необходимость получения дополнительных кредитов и задача планирования потоков денежных средств заключается в том, чтобы не допускать внезапной нехватки денежных средств. Если фактическая величина остатков денежных средств больше резерва, то необходимо принять решение о перераспределении или реинвестировании денежных ресурсов для их эффективного использования.

При составлении прогноза движения денежных потоков используются предоставляемые службами предприятия данные и рабочие листки на каждый месяц первого года по предполагаемым: . Объёму реализации: по факту и в кредит . Реестрам счетов дебиторов и поступлениям от предыдущих продаж в кредит и результатов изменения кредитной политики; . Планируемым закупкам материалов; . Уровню заработной платы с учётом индексации; . Необходимым закупкам оборудования; . Реестрам счетов кредиторов и выплатам в бюджет; . Дополнительному финансированию и его возмещению. Из какого источника поступят денежные средства? Как и когда они должны быть выплачены; . Другим возможным поступлениям и выплатам денежных средств. Для составления прогноза движения денежных средств на каждый месяц следующего года для лучшего, худшего и наиболее реального вариантов используется форма «Прогноз. движения денежных средств «Предприятие». Главная задача этого документа – проверить синхронность поступления и расходования денежных средств, а значит, проверить будущую ликвидность (то есть, постоянное наличие на банковском счёте денежных сумм, достаточных для расплаты по обязательствам) предприятия Самое важное, это то, что прогноз должен быть рабочим документом, который позволяет вносить изменения, обоснованные тенденциями в предыдущей деятельности предприятия и влиянием внешнего окружения. Одна из самых сложных задач решается при прогнозировании и оценке поступлений и выплат денежных средств от продаж за наличные (или по перечислению) и продаж в кредит. Оба эти прогноза зависят от прогноза объёма продаж. Сам прогноз в свою очередь зависит от среды обитания и плановой деятельности компании. Период, на который составляются прогнозы, зависит от стабильности деятельности компании, потребностей управленческого аппарата и степени уверенности управленческого аппарата в своих прогнозах. Важным документом при планировании является «Рабочий листок кассового бюджета». Этот документ готовится до составления прогноза движения денежных потоков. В этом документе анализируются оценки продаж за наличные и в кредит, порядок платежей, а так же платежи по закупкам товарно-материальных запасов. За первые два месяца отражаются фактические, а не прогнозируемые результаты. Прогноз поступлений денежных средств рассчитывается по предполагаемому проценту продаж за наличные. Предполагаемые расходы на приобретение товарно-материальных запасов и последующие выплаты поставщикам должны отражать политику закупок и контроля товарно-материальных запасов на предприятии. Составление прогноза движения денежных потоков – это метод, который применяется на предприятиях для трансформации своих оперативных планов в финансовые потребности. Обычный плановый горизонт – бюджетный год компании, с помесячной разбивкой. Сам прогноз движения денежных потоков состоит из двух разделов. Первый раздел включает чистый поток денежных поступлений, рассчитанных по рабочему листу, и разные статьи выплат денежных средств. Цифра чистого потока денежных средств даёт информацию об уровне денежных средств, которые нужны для поддержания планируемой деятельности.

Второй (финансовый) раздел прогноза движения денежных средств показывает влияние основной деятельности на планы компании. Внимание руководителя должно быть сосредоточено на трёх ключевых переменных: . Чистый поток денежных средств . Требуемое финансирование . Свободные остатки денежных средств Подводя итог, можно сказать, что успех предприятия зависит от его способности генерировать денежные средства для обеспечения его деятельности. Самая важная задача руководителя (финансового менеджера) – это планирование положительных потоков денежных средств от основной деятельности и поиск наиболее выгодных источников финансирования. Литература. 1. Финансовый менеджмент в России. Пособие для руководителей и консультантов. Москва. 1995г. 2. В. Родионова, М. Федотова. Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции. М. «Перспектива» 1995г. 3. И. Балабанов. Основы финансового менеджмента: как управлять капиталом. М. «Финансы и статистика» 1996г.

Типичная небольшая фирма вовлечена, может быть даже чрезмерно, в управление оборотным капиталом. Ввиду небольшой капитализации, руководство фирмы очень беспокоится о ликвидности. Основная задача умелое планирование денежных потоков, т.Pе. отслеживание дебиторской задолженности и наказание опаздывающих должников. Таблица 2.9 Сравнение структуры балансов и финансовых коэффициентов фирмпроизводителей инструментов и оборудования для металлообработки Поэтому, чтобы беспричинно не омертвлять средства, необходимо эффективно управлять запасами. Финансовые проблемы обычно возникают, когда допущены просчеты в управлении дебиторской задолженностью или запасами. Как уже говорилось, также важно управлять краткосрочными обязательствами: оттягивание выплат поставщикам, чтобы достичь уменьшения этой статьи, хотя бы и временного. Некоторые малые фирмы являются франшизинговыми подразделениями. Они, как правило, берут свои здания в аренду, поэтому основными задачами их руководства становятся управление запасами, контроль за расходами, сбыт и планирование оплаты счетов

1. Организация и планирование защиты больных и медперсонала при различных очагах поражения чрезвычайных ситуаций

2. Организация и планирование монтажа систем ТГСВ (монтаж наружных тепловых сетей)

3. Организация и планирование воспроизводства кадров высшей квалификации в Восточном Оренбуржье

4. Организация и планирование цеха контрольно-измерительных приборов и автоматики химического предприятия

5. Организация и планирование предприятия химической чистки

6. Организация и планирование машиностроительного предприятия
7. Организация финансового планирования на предприятии
8. Организация и планирование производства

9. Организация и планирование производства в швейной промышленности

10. Международная экономика (кон.раб N3 по теме Организация и планирование научно-исследовательской и

11. Работа командира по организации и планированию марша частью РЭБ

12. Организация и планирование продвижения товара и пути его совершенствования

13. Организация и планирование горных работ на добычном участке

14. Организация и планирование производства на примере УП "Агрокомбинат "Ждановичи""

15. Требования к организации и управлению материальными потоками

16. Организация и планирование управления кафе "Чашечка"

Подставка под кухонные приборы "Лавандовый букет".
Подставка предназначена для хранения столовых приборов. Очень практичная и функциональная подставка займет достойное место на вашей кухне
319 руб
Раздел: Подставки для столовых приборов
Набор чернографитных карандашей для правшей STABILO EASYgraph, 2 штуки.
Первые трехгранные чернографитные карандаши, специально разработанные для левшей и для правшей. Твердость - HB. Карандаши позволяют
347 руб
Раздел: Чернографитные
Фломастеры. CARIOCA, 36 цветов.
Количество цветов: 36. Толщина корпуса: стандартная. Длина корпуса с колпачком: 146 мм. Форма корпуса: круглая. Тип наконечника:
379 руб
Раздел: Более 24 цветов

17. Организация и планирование ремонта технологического оборудования химических производств

18. Организация финансового планирования на предприятии

19. Организация и планирование на ремонтных заводах

20. Организация и планирование производства

21. Особенности организации оперативного планирования единичного производства

22. Планирование денежных потоков
23. Стабилизация денежного потока, теории фирмы
24. Оценка денежного потока

25. Финансовый менеджмент в системе управления денежными потоками на транспортном предприятии

26. Анализ движения денежных потоков

27. Денежные потоки в виде серии равных платежей (аннуитеты)

28. Вычисление основных параметров денежных потоков

29. Определение современной и будущей величины денежных потоков

30. Виды отчетов о денежных потоках

31. Управление денежными потоками на примере Несвижского хлебозавода

32. Потоки денежных средств предприятия и их отражение в бухгалтерской (финансовой) отчетности

Тележка на стол, красная.
Тележка на стол для мелких канцелярных принадлежностей. Цвет - красный.
442 руб
Раздел: Подставки, лотки для бумаг, футляры
Комплект "Mobile" Раптор, прибор на батарейках и сменный картридж, 240 часов.
Революция на рынке средств защиты от насекомых! Новый портативный прибор, работающий от батареек и не зависящий от электросети. Компактный
502 руб
Раздел: Фумигаторы
Доска магнитно-маркерная "ECO", деревянная рамка, 40х60 см.
Поверхность доски предназначена для письма и рисования маркерами и закрепления информации магнитами. Универсальное интерьерное решение для
953 руб
Раздел: Доски магнитно-маркерные

33. Управление денежными потоками

34. Анализ и оценка процесса управления денежными потоками предприятия ООО "Конди"

35. Денежные потоки

36. Денежные потоки и методы их оценки. Методы оценки финансовых активов

37. Денежные потоки. Кредитные отношения на Украине

38. Денежные потоки: опыт управления
39. Экономико-математические методы управления денежными потоками
40. Анализ риска денежных потоков инвестиционного проекта

41. Планирование повседневной деятельности воинской части

42. Планирование обеспечения горючим воинской части в мирное время

43. Денежная реформа и становление денежного рынка Украины (Грошова реформа та становлення грошового ринку України)

44. Денежно-кредитная политика

45. Денежно-кредитная политика России

46. Денежные реформы в постсоциалистических странах

47. Местные денежные эмиссии в России (1917-1920 гг.)

48. Денежно-кредитная политика государства

Чудо трусики для плавания, от 0 до 3-х лет, трехслойные, арт. 1432, для девочек.
Детские специальные трусики для плавания в бассейне и открытом водоеме. Плотно прилегают, отлично защищают! Изготовлены из хлопка, имеют
376 руб
Раздел: Многоразовые
Шкатулка музыкальная "Балерина и звездное небо".
Музыкальная шкатулка для украшений с классической музыкой. Когда шкатулка открыта - звучит музыка и фигурка кружится. Необычное зеркальце,
1116 руб
Раздел: Шкатулки музыкальные
Подставка для сортировки писем и бумаг "Germanium", черная.
Выполнена из металла (сетка). 5 вместительных секций. Размер - 195х365х205 мм. Цвет - черный.
758 руб
Раздел: Подставки, лотки для бумаг, футляры

49. Роль центрального банка в денежно – кредитной политике государства

50. Финансовое планирование и прогнозирование лизинговых платежей

51. Витте, денежная реформа

52. Планирование семьи и репродуктивное здоровье

53. Финансовое планирование и прогнозирование лизинговых платежей

54. Системы, управляемые потоком данных. Язык "Dataflow Graph Language"
55. Информационные потоки в ЭВМ. Алгоритм работы процессора
56. Финансовый контроль и планирование с помощью Excel

57. Применение алгоритма RSA для шифрования потоков данных

58. Организация, планирование и экономика ветмероприятий при диспепсии молодняка кур-несушек на птицефабрике Свердловская

59. Криминологическое прогнозирование и планирование борьбы с преступностью

60. Следственные версии и планирование расследования (Контрольная)

61. Криминалистическая характеристика и особенности расследования легализации денежных средств или иного имущества, добытого заведомо преступным путем

62. Планирование межпредметных связей

63. Планирование и промер глубин в прибрежной зоне судовыми средствами

64. Планирование потребности в тракторах. Определение видение видов ТО и ремонтов, сроков их проведения. Расчет затрат средств на ремонты и техническое обслуживание

Фигурка "Zabivaka Classic", 8 штук, 6 см.
Подарочный набор из 8 фигурок предназначен для преданных спортивных болельщиков. Комплект "Волк Classic" включает в себя
673 руб
Раздел: Игрушки, фигурки
Планшет для пастелей "Калейдоскоп", A3, 20 листов.
Планшет для пастелей "Калейдоскоп" на жесткой подложке - незаменимый помощник художника. Бумага в планшете имеет небольшую
331 руб
Раздел: Папки для акварелей, рисования
Доска магнитно-маркерная, 60x90 см.
Доска с лакированной поверхностью позволяет размещать презентационную информацию как с помощью магнитов, так и с помощью маркеров для
1237 руб
Раздел: Доски магнитно-маркерные

65. Организация, планирование и экономика ветмероприятий при диспепсии молодняка кур-несушек на птицефабрике Свердловская

66. Управление финансовыми рисками в планировании деятельности предприятий реального сектора экономики

67. Денежно-кредитная политика государства

68. Планирование - как основная функция управления

69. Банковское дело и инструменты кредитно-денежной политики Банка России

70. Анализ денежных форм обращения в России
71. Современная структура банковской системы и ее роль в осуществлении государственной денежно-кредитной политики
72. Денежно-кредитные системы

73. Денежно-кредитная политика Банка Англии

74. Механизм денежно-кредитного регулирования

75. Денежное обращение

76. Денежная масса: методы измерения и контроль

77. Накопление денежного капитала

78. Учет денежных средств

79. "Учет денежных средств и операций в иностранной валюте"

80. Типовые методические рекомендации по планированию и учету себестоимости строительных работ

Часы "Камасутра".
Оригинальные часы с прямым обычным ходом. Высокое качество исполнения, веселые картинки, механизм обычный - тикающий. Диск выполнен из
958 руб
Раздел: Прочее
Кружка фарфоровая "FIFA 2018. World Cup Russia", 480 мл.
Объем: 480 мл. Материал: фарфор.
416 руб
Раздел: Кружки, посуда
Вешалки-плечики "Стандарт", комплект 10 штук, синие.
Вешалка-плечики металлическая, покрыта слоем ПВХ. Предназначена для бережного хранения одежды. Металличекая, покрытая слоем ПВХ. Размер:
333 руб
Раздел: Вешалки-плечики

81. Планирование и программа аудита

82. Автоматизированные информационные технологии в учете денежных средств

83. Методика аудита операций по учету денежных средств и денежных документов

84. Отчет о движении денежных средств, его значение в рыночной экономике, техника составления в России и международной практике

85. Планирование фонда оплаты труда на примере "ОРМЕТО-ЮУМЗ"

86. Учёт денежных средств
87. Финансовая и денежно-кредитная система в России в XIX веке. Денежная реформа С.Ю. Витте (Контрольная)
88. Финансовое планирование

89. Внутрифирменое планирование

90. Планирование рекламной деятельности

91. Планирование маркетинговой деятельности компании ООО "Интерлизинг"

92. Международная валютная система. Hациональная денежная система. Валютные операции предприятия при осуществлении внешнеэкономической деятельности (Контрольная)

93. Денежные системы США, Англии, ФРГ, Японии, Франции, Италии,Канады

94. Функции менеджмента: планирование, организация мотивация и контроль

95. Проектирование основных составляющих процесса управления по функциям: планирование, организация, мотивация и контроль для фирмы "Оптика"

96. Планирование труда и заработной платы

Шторка антимоскитная ТД7-002.
Размеры: 100х220 см. Препятствует проникновению насекомых. Не нарушает естественную циркуляцию воздуха. Подходит для любых типов дверных
372 руб
Раздел: Сетки противомоскитные
Пеленки одноразовые впитывающие BabyMil "Эконом" (60х40 см, 30 штук).
Пеленка разработана специально для малышей. Изделие изготовлено из допущенных Роспотребнадзором материалов. Оно позволяет коже
350 руб
Раздел: Пелёнки
Шкатулка РТО, 31x31x19 см (арт. 3658-RT-70).
Шкатулки РТО — стильный аксессуар и для рукодельницы, и для филателиста, и для всех, кому приходится на время прятать, используемые в
1500 руб
Раздел: Шкатулки для рукоделия

97. Планирование персонала

98. Программирование и планирование в ситуациях коллективного взаимодействия

99. Программирование и планирование деятельности

100. Стратегическое планирование в банке


Поиск Рефератов на сайте za4eti.ru Вы студент, и у Вас нет времени на выполнение письменных работ (рефератов, курсовых и дипломов)? Мы сможем Вам в этом помочь. Возможно, Вам подойдет что-то из ПЕРЕЧНЯ ПРЕДМЕТОВ И ДИСЦИПЛИН, ПО КОТОРЫМ ВЫПОЛНЯЮТСЯ РЕФЕРАТЫ, КУРСОВЫЕ И ДИПЛОМНЫЕ РАБОТЫ. 
Вы можете поискать нужную Вам работу в КОЛЛЕКЦИИ ГОТОВЫХ РЕФЕРАТОВ, КУРСОВЫХ И ДИПЛОМНЫХ РАБОТ, выполненных преподавателями московских ВУЗов за период более чем 10-летней работы. Эти работы Вы можете бесплатно СКАЧАТЬ.