Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
сделать стартовой добавить в избранное
Кефирный гриб на сайте www.za4et.net.ru

Экономика и Финансы Экономика и Финансы     Банковское дело и кредитование Банковское дело и кредитование

Учет и отчетность в КБ

Ночник-проектор "Звездное небо, планеты", черный.
Оригинальный светильник-ночник-проектор. Корпус поворачивается от руки. Источник света: 1) Лампочка (от карманных фанариков); 2) Три
350 руб
Раздел: Ночники
Совок №5.
Длина совка: 22 см. Цвет в ассортименте, без возможности выбора.
18 руб
Раздел: Совки
Крючки с поводками Mikado SSH Fudo "SB Chinu", №4BN, поводок 0,22 мм.
Качественные Японские крючки с лопаткой. Крючки с поводками – готовы к ловле. Высшего качества, исключительно острые японские крючки,
58 руб
Раздел: Размер от №1 до №10

Сибирский институт финансов и банковского дела Кафедра: Финансы и кредитКонтрольная работа по дисциплине: Учет и отчетность в КБ Выполнил: студент группы СЗ-96 Муравьев Дмитрий Анатольевич Проверил: Т. К. Лифанова Новосибирск 1998 г. Задание 1В коммерческом банке «АПБ» 01.08.98 проведены операции по расчетным счетам АО «Мода» и кооператива «Ореол»: Наименование операции Сумма, руб. Проводки А) на расчетном счете № 40702 АО «Мода» остаток средств на01.08.98 4740 1. Зачислена выручка в кассу 130 Дт 20202 Кт 40702 2. Выдано наличными на командировку 355 Дт 40702 Кт 20202 3. Списано с расчетного счета по платежному поручению иногороднему получателю 410 Дт 40702 Кт р/с получателя 4. По заявлению АО «Мода» выдана ссуда (краткосрочная) и зачислена на р/с 3000 Дт 45203 Кт 40702 5.Принято срочное обязательство по ссуде Б) На р/с № 40703 кооператива «Ореол» остаток средств на 01.08.98 1300 Списано по платежному поручению иногороднему получателю 320 Дт 40703 Кт р/с получателя 2. Зачислено на р/с по поручению АО «Мода» за услуги 330 Дт 40702 Кт 40703 3. Зачислена выручка в кассу 1300 Дт 20202 Кт 40703 4. Выдана денежная чековая книжка по заявлению Дт 99999 Кт 91207 Задание 1.2Выписка АО «Мода» Счет:40702810600000000351 Дата:01.08.9830.07.98 Входящий остаток:(пассив)4740.00 Счет абонента Вид докум. № докум. Дебет Кредит 20202810700000000002 МОВ 21 130.00 40703810300000000003 ППВ 2 330.00 20202810700000000002 МОВ 35 355.00 40702810800008000002 ППД 4 410.00 45203810300000000351 МОВ 54 3000.00 ИТОГО: 1095.00 3130.00 Исходящий остаток: (пассив) 6775.00 Выписка Кооператив «Ореол» Счет:40703810700000000003 Дата:01.08.9831.07.98 Входящий остаток:(пассив)4740.00 Счет абонента Вид докум. № докум. Дебет Кредит 40702810300000000033 ППД 3 320.00 40702810600000000351 ППВ 34 330.00 20202810000000000021 МОВ 54 1300.00 ИТОГО: 320.00 1630.00 Исходящий остаток: (пассив) 2610.00 Задание 1.3Задание 2АООТ «Альфа» по кредитному договору №15 получило кредит в КБ на сумму 140 тыс. руб. под 50 процентов годовых на 20 дней.01.02.98Дт 45203Кт 40702140000.00 Формируется резерв под возможные потери по ссудам: Дт 70209Кт 45209140000.00 20%=28000.00 В обеспечение кредита вносится имущество, оформляется договор залога: Дт 91307Кт 99999100000.00 Погашается часть основного долга: Дт 40702Кт 4520320000.00 Погашается часть основного долга: Дт 40702Кт 4520330000.00 Истек срок кредитного договора. Начислены проценты за пользование кредитом: Дт 45912Кт 613013616.44 просроченные проценты Дт 91604Кт 999993616.44 (одновременно учитываются за балансом) Дт 45812Кт 4520990000.00 Корректировка резерва: Дт 45209Кт 45818 Погашение оставшейся суммы кредита и процентов: 90000.00 50%/365дн. 9дн=1109.59 (проценты за просроченные 9 дней) Дт 40702Кт 4581290000.00 (основной долг) Дт 40702Кт 45912 Дт 61301Кт 701013616.44 (гашение просроченных процентов) Дт 99999Кт 91604 Дт 40702Кт 701011109.59 (гашение процентов за просроченные 9 дней) Дт 45818Кт 7010728000.00 (списание резерва при возврате ссуды) Дт 99999Кт 91307100000.00 (возврат обеспечения) Задание 3Банк созданный в форме АООТ, с 01.0

2.98 начал эмиссию. Цена акций по номиналу составляет 100руб., цена реализации составляет 110руб. В качестве оплаты за акции до регистрации итогов выпуска вносятся: Вносимые средства Сумма, в тыс. руб. 1. Основные средства (здание) 660 2. Наличные рубли (от физических лиц) 220 3. Безналичные денежные средства от клиентов банка 110 4. Безналичные денежные средства юридических лиц, обслуживающихся в других банках 550 3.1. До регистрации итогов выпуска: в качестве оплаты за акции вносятся основные ср-ва – здание Дт 60401Кт 60322660000.00(отдельный л/с №1) вносятся наличные рубли от физических лиц Дт 20202Кт 60322220000.00(л/с участника №2) в течении 3-х дней деньги перечисляются на н/с Дт 30208Кт 30102220000.00 вносятся безналичные денежные ср-ва клиентов банка Дт 40702 (406,408 и др.)Кт 60322110000.00(л/с №3) в течении 3-х дней деньги перечисляются на н/с Дт 30208Кт 30102110000.00 вносятся денежные ср-ва от юридических лиц, обслуживающихся в других банках Дт 30102Кт 60322550000.00(л/с №4) в течении 3-х дней деньги перечисляются на н/с Дт 30208Кт 30102550000.00 После регистрации итогов выпуска ср-ва накопительного счета 30208 перечисляются на к/с: Дт 30102Кт 30208880000.00 отражение оплаченных акций Дт 60322-1Кт 10204660000.00 Дт 60322-2Кт 10205220000.00 Дт 60322-3Кт 10204110000.00 Дт 60322-4Кт 10204550000.00Одновременно по внебалансу отражается задолженность акционеров по формированию уставного капитала: Дт 90601(отдельный л/с по каждому акционеру)Кт 99999 при внесении акционерами задолженности: Дт 40702Кт 10204сумма задолженности Дт 99999Кт 906013.2 Коммерческий банк создается как паевой. После принятия решения об увеличении УК отражаются суммы взносов пайщиков (возникшие обязательства): Дт 90602 (по л/с)Кт 999991400000.00 после поступления денег от акционеров Дт 60401Кт 10404660000.00 Дт 99999Кт 90602-1600000.00(отражает погашение обязательств участников перед банком на поступившую сумму) Дт 20202Кт 10405220000.00 Дт 99999Кт 90602-2200000.00Дт 40702Кт 10404110000.00 Дт 99999Кт 90602-3100000.00Дт 30102Кт 10404550000.00 Дт 99999Кт 90602-4500000.00 Эмиссионный доход: Дт 60322К 10602140000.00Налог на операции с ценными бумагами берется 0.8% от суммы эмиссии (Закон РФ от 12.12.91 № 2023-1) 1400000.00 0.8%=11200.00 Дт 70501Кт 603013.3 Банком приобретены материальные ценности (МБП): МБП Цена Сумма Дт Кт Телефон, 2-е шт. 1220.00 2440.00 60312 30102 (р/с пост.) Калькуляторы, 4-е шт. 250.00 1000.00 60312 30102 (р/с пост.) Лампы настольные, 2-е шт. 260.00 520.00 60312 30102 (р/с пост.) Чайник, 1-а шт. 280.00 280.00 60312 30102 (р/с пост.) Приобретение за б/н расчет у поставщика производится на основании счета-фактуры или транспортной накладной. Оприходование (получение оплаченных ценностей): Дт 610 (по соответствующим л/с)Кт 603124240.00 Передача в эксплуатацию: 1 телефон (1220.00) 2 калькулятора (500.00) 1 лампа (260.00) 1 чайник (280.00) = = 2260.00 Дт 61102Кт 6102260.00 (составляется ведомость начисления износа) Начисляется износ в размере 100% Дт 70209Кт 611032260.00Отпуск материальных ценностей со складов производится на основании требований, подписанных начальниками структурных подразделений банка.

При проверке учета, отчетности и использования основных средств необходимо установить: обеспечен ли контроль за наличием и сохранностью основных средств; правильно ли отнесены предметы к основным средствам и сгруппированы согласно классификации, принадлежности и характеру участия в производственном процессе; правильно ли произвели оценку основных средств в учете; правильно ли оформлены и отражены в учете операции по поступлению и выбытию основных средств; правильно ли начислены и отражены в учете износ и ремонт основных средств; правильно ли отражены данные о наличии и движении основных средств в бухгалтерском учете и отчетности; приняты ли меры по обеспечению сохранности основных средств (для этого необходимо установить, назначены ли приказом руководителя предприятия материально ответственные лица, отвечающие за сохранность основных средств (есть ли письменные договоры о полной индивидуальной материальной ответственности)); соответствуют ли должности материально ответственных лиц перечню должностей и работ предприятия;

1. Правовые формы учета, отчетности и оценки хозяйственной деятельности

2. Операционная техника и учет в КБ

3. Бюджетный учет и отчетность

4. Бухгалтерский учет и отчетность в бюджетных организациях

5. Отражение в бухгалтерском учете и отчетности информации по прекращаемой деятельности

6. Экзаменационные билеты по предмету МЕЖДУНАРОДНАЯ СИСТЕМА УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ за весенний семестр 2001 года
7. Вексель.Бух Учет операций с векселями в КБ
8. Аудит организации и состояния бухгалтерского учета и отчетности

9. Бухгалтерский учет и отчетность

10. Задачи реформирования бухгалтерского учета в России в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности

11. О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине

12. Принципы и стандарты корпоративного социального учета и отчетности

13. Отчетность при учете основных средств

14. Переход Российских банков на международные правила ведения бухгалтерского учета и стандарты финансовой отчетности

15. Бюджетный учет и отчетность

16. Международные стандарты бухгалтерского учета и финансовой отчетности

Антимоскитная сетка "Лето" для дверного проема, 2.1x1.0 м.
Антимоскитная сетка предназначена для размещения на дверном проеме у Вас дома или на даче. Сетка выполнена в виде занавесок, оснащена
579 руб
Раздел: Сетки противомоскитные
Доска пробковая, с алюминиевой рамой, 60x45 см.
Доска выполнена из пробки высокого качества, имеет регулируемые элементы крепления, алюминиевая рамка соединяется пластиковыми уголками.
681 руб
Раздел: Демонстрационные рамки, планшеты, таблички
Глобус Зоогеографический с подсветкой, диаметр 250 мм.
Диаметр: 250 мм. Масштаб: 1:50 млн. Материал подставки: пластик. Цвет подставки: черный. Цвет дуги может отличаться от представленного на фото.
1069 руб
Раздел: Глобусы

17. Международные стандарты учета и финансовой отчетности

18. Международные стандарты учета и финансовой отчетности

19. Полугодовая отчетность в бухгалтерском учете

20. Роль и назначение международных стандартов учета (финансовой) отчетности

21. Трансформация отчетности России с международными стандартами бухгалтерского учета

22. Учет и отчетность в ОАО "Ханты-Мансийскдорстрой"
23. Учет и отчетность граждан, осуществляющих самостоятельно предпринимательскую деятельность
24. Учет и отчетность о движении денежных средств седьскохозяйственного предприятия

25. Аудит бухгалтерского учета и отчетности предприятия

26. Деятельность международных организаций по вопросам унификации бухгалтерского учета и финансовой отчетности

27. Международные стандарты учета и финансовой отчетности

28. Адаптация отчетности предприятия ОАО Пивоваренная компания "Балтика" к зарубежным стандартам учета и анализа

29. Налоговый учет и отчетность по налогу на доходы физических лиц

30. Экологический учет и отчетность на предприятии

31. Учет и профилактика чрезвычайных ситуаций на радиационно-опасных объектах г.Москвы

32. Учет расчетов с бюджетом по налогам

Противень глубокий "Easy" (42х32х5 см).
С противнем Easy вы всегда сможете порадовать своих родных оригинальной выпечкой. Изделие равномерно и быстро разогревается, что
487 руб
Раздел: Противни
Трусики Libero Dry Pants (6), XL, 13-20 кг, экономичная упаковка, 30 штук.
Одноразовые подгузники для детей в форме трусиков Libero Dry Pants: -надежно впитывают день и ночь; -высокие барьеры вокруг ножек помогают
605 руб
Раздел: Обычные
Канистра-бутыль с ручкой, 20 л.
Изготовлена из пищевого полиэтилена. Пригодна для хранения питьевой воды. Имеет герметичную крышку, позволяющую полностью избежать
324 руб
Раздел: Баки, канистры

33. Учет и анализ расчетов с персоналом по оплате труда в организации

34. Учет и анализ расчетов с персоналом по оплате труда в организации

35. Правовые основы бухгалтерской и статистической отчетности

36. Разработка АИС по учету складских операций и реализации продукции на предприятии

37. Отчетная ведомость склада. Пример отчета СУБД FoxPro

38. Информационная система учета кадров АО "Красноярское речное пароходство"
39. База данных для учета оплаты за междугородние разговоры
40. АРМ бухгалтера "Учет основных средств"

41. Автоматизация учета продажи товаров в ООО "Мастер-СД"

42. Управление общежитием, учет прибывших, убывших студентов, контроль над своевременной уплатой сумм за проживание в общежитие

43. Автоматизированная обработка учета складских операций и реализации продукции

44. Разработка автоматизированной системы складского учета

45. Ветеринарная отчетность

46. Питание с учетом различных вероисповеданий

47. Учет и утилизация отходов

48. Дидактические функции проверки и учета знаний и умений, учащихся по физике

Набор детской посуды "Принцесса", 3 предмета.
Набор посуды для детей включает в себя три предмета: суповую тарелку, обеденную тарелку и кружку. Набор упакован в красочную, подарочную
397 руб
Раздел: Наборы для кормления
Настольная игра "Найди пару", арт. ВВ2411.
Игра помогает тренировать память, концентрировать внимание и развивать зрительно-моторную координацию движений. Игра способствует
411 руб
Раздел: Прочие
Дневник школьный "Пробка", цвет обложки синий.
Формат: А5+ (210х170 мм). Количество листов: 48. Внутренний блок: тонированный офсет 70 г/м2. Способ крепления блока:
362 руб
Раздел: Для младших классов

49. Оптимизация общения в семье (учет доминантности полушарий головного мозга в консультативной работе с семьями)

50. Питание с учетом различных вероисповеданий

51. Учет затрат на производство зерна

52. Анализ финансового состояния предприятия на основе бухгалтерсой отчетности

53. Учет операций с негосударственными ценными бумагами в коммерческих банках

54. Учет депозитных операций коммерческих банков
55. Учет уставного капитала в банках
56. Финансовый учет (Шпаргалка)

57. Предмет, метод и задачи бухгалтерского учета (Контрольная)

58. Бухгалтерский учет производственных процессов на коммерческих предприятиях

59. Учет заработной платы в России и за рубежом

60. Учет начисления налогов и платежей в небюджетные фонды

61. Учет износа и аренды основных средств (Контрольная)

62. Бухгалтерский учет /кафедра бухучета Финансовой академии при Правительстве РФ/

63. Учет затрат и себестоимость продукции

64. Сравнительный анализ основных принципов бухгалтерского учета в России и США

Рулетка для пропуска "Chrome Quadro", с карабином, 80 см.
Квадратная рулетка для бейджей из хромированного металла. С укреплённым металлическим зажимом на обратной стороне. Комбинируется со всеми
508 руб
Раздел: Бейджи, держатели, этикетки
Стиральный порошок "INDEX", универсал, 2400 грамм.
Предназначение: для стирки изделий из хлопчатобумажных, льняных, синтетических тканей, а также тканей из смешанных волокон (кроме изделий
444 руб
Раздел: Стиральные порошки
Автомобильный холодильник D-H24P "Delta", голубой, 24 л.
Объем: 24 л. Номинальная мощность: - в режиме охлаждения (12В/220-240 В ~) 40/48 Вт, - в режиме нагрева (12В/220-240 В ~) 39/45
4157 руб
Раздел: Автомобильные холодильники

65. Основные средства, их классификация, оценка, учет и выбытие основных средств. Документация ее роль и значение в бухучете (Контрольная)

66. Учет денежных средств и расчетных операций /Украина/

67. Учет формирования себестоимости транспортных услуг

68. Учет денежных средств

69. Проект организации бухгалтерского учета в условиях внутрихозяйственного коммерческого расчета

70. Валовой доход, валовые затраты, учет товарных потерь в торговле
71. Учет основных средств /фондов/
72. Основные принципы бухгалтерского учета /GAAP/ в западных странах

73. Отчеты аудиторов при проверке финансовой отчетности

74. Отчет по бухгалтерскому учету общий, общие принципы и законы ведения бухгалтерского учета

75. Учет, контроль использования материалов на производстве

76. Бухгалтерский учет

77. Учет расчетов с использованием векселей. Расчеты, основанные на зачете взаимных требований

78. Бухгалтерский учет (Контрольная)

79. Учет затрат производственной деятельности (Контрольная)

80. Бухгалтерский учет

Набор детской посуды "Тачки. Дисней", 3 предмета.
Детский набор посуды "Тачки" сочетает в себе изысканный дизайн с максимальной функциональностью. Предметы набора выполнены из
447 руб
Раздел: Наборы для кормления
Бокс с наклейками "Чемпионат мира по футболу FIFA 2018" (50 пакетиков в боксе).
Коллекция наклеек для всех любителей футбола и для тех, кто с нетерпением ждет начала главного события лета 2018 - Чемпионата мира по
2562 руб
Раздел: Канцтовары, хобби
Набор универсальных прозрачных обложек для учебников, 120 мкм, 232x455 мм, 20 штук.
Материал: ПВХ. Плотность: 120 мкм. Размер: 232х455 мм. В наборе: 20 штук. Цвет: прозрачный.
310 руб
Раздел: Обложки для книг

81. Влияние бухгалтерского учета на экономику предприятия

82. План счетов бухгалтерского учета

83. Бухгалтерский учет на предприятии ТД "Центролит"

84. Атоматизация функций по учету затрат вспомогательного производства

85. Аудит учета малоценных и быстроизнашивающихся предметов

86. Учет выпуска и реализации готовой продукции
87. "Учет денежных средств и операций в иностранной валюте"
88. Учет основных средств

89. Бухгалтерский учет

90. Учет, анализ, аудит малотоварного производства молока сельским товаропроизводителем на примере СПК "Знамя Ильича"

91. Бухгалтерский баланс, его назначение и роль в финансовом учете

92. Особенности учета автосервиса

93. Учет основных средств предприятия

94. Международные стандарты бухгалтерского учета

95. Учет и анализ основных средств на примере фирмы

96. Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками

Пенал "DeLune", арт. D-819.
Пенал школьный каркасный, изготовлен по жестко-каркасной технологии, обеспечивающий, надежную защиту письменных принадлежностей от
651 руб
Раздел: Без наполнения
Подушка "Verossa" (заменитель лебяжьего пуха), 70х70 см.
Одеяла и подушки торговой марки Verossa с инновационным наполнителем из микроволокна — искусственный лебяжий пух - обладают всеми
1068 руб
Раздел: Размер 70х70 см
Стул детский "Малыш-1".
"Малыш №1" - маленький, компактный удобный стульчик для малыша. Он изготовлен из натуральных материалов и покрыт нетоксичным,
853 руб
Раздел: Стульчики

97. Типовые методические рекомендации по планированию и учету себестоимости строительных работ

98. Учет амортизации основных средств

99. Организация учета движения производственных запасов

100. Формирование, учет и анализ резервов


Поиск Рефератов на сайте za4eti.ru Вы студент, и у Вас нет времени на выполнение письменных работ (рефератов, курсовых и дипломов)? Мы сможем Вам в этом помочь. Возможно, Вам подойдет что-то из ПЕРЕЧНЯ ПРЕДМЕТОВ И ДИСЦИПЛИН, ПО КОТОРЫМ ВЫПОЛНЯЮТСЯ РЕФЕРАТЫ, КУРСОВЫЕ И ДИПЛОМНЫЕ РАБОТЫ. 
Вы можете поискать нужную Вам работу в КОЛЛЕКЦИИ ГОТОВЫХ РЕФЕРАТОВ, КУРСОВЫХ И ДИПЛОМНЫХ РАБОТ, выполненных преподавателями московских ВУЗов за период более чем 10-летней работы. Эти работы Вы можете бесплатно СКАЧАТЬ.