Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
сделать стартовой добавить в избранное
Кефирный гриб на сайте www.za4et.net.ru

Экономика и Финансы Экономика и Финансы

Факторинговые операции в коммерческом банке

Наклейки для поощрения "Смайлики 2".
Набор для поощрения на самоклеящейся бумаге. Формат 95х160 мм.
19 руб
Раздел: Наклейки для оценивания, поощрения
Ночник-проектор "Звездное небо и планеты", фиолетовый.
Оригинальный светильник - ночник - проектор. Корпус поворачивается от руки. Источник света: 1) Лампочка (от карманных фонариков) 2) Три
330 руб
Раздел: Ночники
Совок №5.
Длина совка: 22 см. Цвет в ассортименте, без возможности выбора.
18 руб
Раздел: Совки

Галина Григорьевна Kopoбoвa, доктор экономических наук, профессор, заведующая кафедрой банковского дела Саратовского государственного социально-экономического университета. Основная цель факторингового обслуживания — инкассирование дебиторских счетов своих клиентов и получение причитающихся в их пользу платежей. Рассмотрим основные виды факторинговых операций: факторинг с финансированием и без финансирования; открытый и закрытый (конфиденциальный) факторинг; без права регресса и с правом регресса; внутренний и международный и т.д. В экономической литературе приводятся различные толкования сути факторинга. При этом наиболее распространенным является его определение как комиссионно-посреднической и кредитной операции. Термин «факторинг» — от английского fac or (агент, посредник, маклер). В факторинговых операциях действуют три стороны: факторинговая компания (или факторинговый отдел банка); клиент (кредитор, поставщик товара); предприятие (фирма) — потребитель товара. Основная цель факторингового обслуживания — инкассирование дебиторских счетов своих клиентов и получение причитающихся в их пользу платежей. В мировой практике существуют следующие виды факторинговых операций: факторинг с финансированием и без финансирования; открытый и закрытый (конфиденциальный) факторинг; без права регресса и с правом регресса; внутренний и международный и т.д. При факторинге с финансированием клиент (поставщик товара) уступает фактору-посреднику право последующего получения платежей от покупателей. Обычно клиенты получают от фактора 80-90% стоимости отгруженной продукции. Таким образом, фактор-посредник предоставляет клиенту кредит в виде досрочной оплаты поставленных товаров. Резервные 10-20% стоимости отгрузки клиенту не выплачиваются, а бронируются на определенном счете на случай претензий в его адрес от покупателя по качеству продукции, цене и возмещаются поставщику в дальнейшем в момент поступления платежа за товар. Получение такой услуги отвечает потребностям предприятия, так как позволяет ему превратить продажу с отсрочкой платежа и продажу с немедленной оплатой и на этой основе ускорить движение капитала, сократить неплатежи. За свои услуги фактор-посредник получает комиссионные за инкассацию счетов (обычно это 0, 75-3% стоимости сделки), процент по факторинговому кредиту, который взимается в течение срока от даты предоставления кредита до поступления средств за эту продукцию от покупателя. В мировой практике этот процент обычно на 1-2 пункта выше учетной ставки. Под факторингом без финансирования понимают инкассирование фактором-посредником дебиторских счетов клиента. В этом случае клиент факторинговой компании или банка, отгрузив продукцию, предъявляет счета своему покупателю через фактора-посредника, задача которого состоит в получении причитающихся в пользу клиента платежей в сроки, согласованные клиентом (поставщиком) и покупателем в хозяйственном договоре. Открытый факторинг — это вид факторинга, при котором плательщик (должник) уведомляется об участии и расчетах фактора-посредника.

Оповещение осуществляется путем записи на счете-фактуре о направлении платежа в адрес фактора. При закрытом, или конфиденциальном факторинге покупатель вообще не уведомляется о переуступке поставщиком требований фактору-посреднику. В этом случае должник ведет расчеты с самим поставщиком, а последний после получения платежа должен перечислить соответствующую его часть факторинговой компании для погашения кредита. Факторинг без права регресса означает, что фактор-посредник при неоплате покупателем счетов в течение определенного срока (обычно от 36 до 90 дней) должен оплатить все издержки по взысканию долга в пользу кредитора (поставщика). В этом случае поставщик не несет риска по проданной им фактору дебиторской задолженности. В договоре между клиентом и фактором-посредником может предусматриваться и право регресса, т.е. право возврата фактором клиенту неоплаченных покупателем счетов с требованием погашения кредита. На практике факторинг с правом регресса применяется крайне редко. Факторинговые фирмы, как правило, весь риск неплатежа покупателя берут на себя. Различают факторинг внутренний, когда поставщик, его клиент и банк, осуществляющий факторинговые операции, находятся в пределах одной страны. При экспортном (международном) факторинге поставщик, его клиент и банк, осуществляющий факторинговые операции, находятся в разных странах. Как правило, экспортер заключает с фактором договор глобальной цессии, в котором обязуется уступать фактору дебиторскую задолженность всех или определенного круга покупателем (например, всех покупателей в определенной стране). В договоре фиксируются обязанности сторон. Со стороны фактора-посредника — это своевременная оплата переуступленных ему долговых обязательств, своевременная информация клиента о состоянии расчетов с плательщиками или возможности появления затруднений с определенными плательщиками. Поставщик, в свою очередь, обязан предоставлять банку всю документацию о поставках товаров (оказании услуг), включая документы, подтверждающие, что клиент принял товары (услуги); предоставление банку сведений о неблагоприятных изменениях, происшедших с плательщиками, могущих изменить степень риска факторинговых операций банка; участие вместе с банком в рассмотрении дел в арбитраже. Поскольку факторинговые операции носят рисковый характер, факторинговая компания должна тщательно изучить финансовое состояние потенциального клиента. Получив заявку поставщика, факторинговая компания или банк проводят такую же предварительную работу, как при выдаче обычного кредита. При этом оценивается кредитоспособность клиента, сфера его деятельности, виды выпускаемой продукции и возможности ее реализации, структура и длительность дебиторской задолженности, платежеспособность основных покупателей и т.д. При положительном решении фактор-посредник заключает с клиентом договор. В договоре может предусматриваться как рядовое кредитование клиента, так и обязательство по кредитованию продаж клиента в течение определенного периода. В последнем случае устанавливается лимит кредитования. Для определения размера лимита клиент должен представить факторинговой компании имеющиеся у него хозяйственные договоры с покупателями.

Как правило, на факторинговое обслуживание не принимаются предприятия и организации: с большим числом дебиторов, задолженность каждого их которых выражается небольшой суммой; занимающиеся спекулятивным бизнесом; производящие нестандартную или узкоспециализированную продукцию; работающие субподрядчиками (строительные и другие фирмы); реализующие в розницу широкий набор «мелочной» продукции; практикующие бартерные сделки. Факторинговые операции не проводятся также в отношении долговых обязательств филиалов (отделений) предприятий, долговых обязательств физических лиц или требований к бюджетным организациям. Современные западные факторинговые компании не только кредитуют своих клиентов, но и оказывают им самые разнообразные услуги: ведут бухгалтерский учет дебиторской задолженности; осуществляют консультации по вопросам рынков сбыта, цен реализации, организации расчетов, заключения хозяйственных договоров; осуществляют юридическое, транспортное, складское, рекламное, страховое и другое обслуживание. В этих условиях факторинг становится универсальной системой финансового обслуживания клиентов и его называют конвенционным. При такой форме факторинга клиент может существенно сократить свой штат служащих, что способствует снижению издержек по производству и сбыту продукции. Но одновременно возникает риск почти полной зависимости клиента от факторинговой компании, поскольку такие отношения ведут к полному осведомлению фактора о делах своих клиентов, подчинению их своему влиянию и контролю. Правовой основой взаимоотношений фактора-посредника с клиентом является договор, в котором указываются: реквизиты переуступаемых платежных требований; доли суммы платежей поставщику от суммы переуступаемых платежных требований; порядок совершения операции; лимиты на операции; размер комиссионного вознаграждения; условия расторжения договора; ответственность сторон в случае невыполнения обязательств; вид факторинга (открытый или конфиденциальный); наличие или отсутствие права регресса; сведения о покупателях, требования к которым переуступаются; размер платы за проведение операций; виды услуг, дополнительно оказываемых поставщику; предельные сроки платежей; меры, которые будут приниматься для взыскания платежа с неаккуратного плательщика; срок действия договора.

Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. По российскому законодательству к основным банковским операциям относят следующие: привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок; предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств; открытие и ведение счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов; управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств; покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах; осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством; выдача банковских гарантий. При этом в Законе «О банках и банковской деятельности» (в редакции 1995 г.) подчеркивается, что небанковские кредитные организации вправе осуществлять банковские операции, за исключением операций, предусмотренных пунктами 1,2,3 и 9

1. Управление ликвидностью коммерческого банка посредством активных операций

2. Организация Банком России эмиссионных операций

3. Коммерческие банки и их операции

4. Банки и их операции

5. Банки, их виды, операции банков

6. Банки и банковские операции
7. Организация математических операций в С++
8. Принципы организации и деятельности коммерческого банка

9. Банки и банковские операции

10. Организация аудита операций с денежными средствами в ООО "Авангард"

11. Учёт расчётных операций, анализ дебиторской и кредиторской задолженностей организации, пути их совершенствования

12. Организация страхования в коммерческой деятельности

13. Организация финансов на коммерческих предприятиях. Экономико-статистический анализ производительности труда в хозяйствах центральной зоны Кировской области

14. Европейская система центральных банков: организация и задачи деятельности

15. Организация кассовой работы в банке. Процесс кредитования клиентов банка и его этапы

16. Организация и технология коммерческой деятельности в строительстве

Датчик протечки воды "Сирена AL-150", напольный 90 дБ, батарейка в комплекте.
Датчик протечки воды Сирена AL-150 предупредит вас о появлении воды. Его следует размещать на полу или в месте, где вода появится при
444 руб
Раздел: Прочее
Тележка для маркета.
Размер тележки: 39x36,5x58 см.
785 руб
Раздел: Магазины, супермаркеты
Игра с прищепками "Зайка".
Собираем яркий и красочный сюжет, проговаривая каждое действие. Малыш будет все повторять за вами, что в результате приведет к
365 руб
Раздел: Прочие

17. Характеристика банка и анализ платежей, проводимых банком

18. Предмет коммерческого права. Соотношение гражданского и коммерческого (торгового) права: общность и различие

19. Факторинговые операции банков

20. Порядок здійснення банком факторингових операцій

21. Кредитные операции коммерческих банков. Кредитный риск и методы управления им

22. Кредитные операции коммерческих банков и их учет
23. Операции коммерческих банков на валютном рынке (Контрольная)
24. Учет операций с негосударственными ценными бумагами в коммерческих банках

25. Коммерческие банки и виды банковских операций

26. Операции коммерческих банков

27. Активные операции коммерческих банков

28. Доверительные (трастовые) операции коммерческих банков

29. Доверительные (трастовые) операции коммерческих банков

30. Зарубежный опыт деятельности коммерческих банков в области активных операций и перспективы использования его в России

31. Экономические основы валютных операций коммерческих банков РФ

32. Анализ доходности коммерческого банка от операций с ценными бумагами

Термомозаика "В мире животных".
Ваш ребенок любит изучать животных, а еще — играть и придумывать что-то новое? С термомозаикой "В мире животных" все это можно
383 руб
Раздел: Термомозаика
Кувшин "Бистро", 1,8 л.
Кувшин прозрачный, с крышкой. Материал: стекло. Объем: 1,8 л.
314 руб
Раздел: Кувшины, графины
Набор детской посуды "Белоснежка", 3 предмета.
Набор посуды для детей включает в себя три предмета: суповую тарелку, обеденную тарелку и кружку. Набор упакован в красочную, подарочную
397 руб
Раздел: Наборы для кормления

33. Валютно-обменные операции в коммерческом банке

34. Коммерческие банки: операции, функции и роль в кредитно-денежной политике правительства

35. Международные валютные операции коммерческих банков

36. Пассивные операции коммерческих банков

37. Пассивные операции коммерческих банков

38. Валютные операции коммерческих банков РФ
39. Операции коммерческого банка
40. Пассивные операции коммерческих банков

41. Кредитные операции коммерческого банка на примере отделения Сбербанка России

42. Лизинговые операции коммерческих банков

43. Операции с иностранной валютой в коммерческих банках

44. Основные операции и роль коммерческих банков в рыночной экономике

45. Пассивные операции коммерческих банков

46. Расчетные операции коммерческого банка

47. Схема организации ипотечного кредитования. Оформление и учет ипотечных операций банков

48. Кассовые операции коммерческих банков

Настольная игра "Халли Галли" (Halli Galli).
Что нужно, чтобы приготовить самый лучший фруктовый салат? Конечно же, настольная игра Халли Галли (Halli Galli)! Итак, у вас есть колода
1220 руб
Раздел: Внимание, память, логика
Музыкальная игрушка "Осьминог".
Веселый "Осьминог" станет настоящим музыкальным центром для вашего малыша, в нем так много звуков! Ребенок будет с восторгом
335 руб
Раздел: Животные
Брелок оленёнок "Rike. Принцезин Лиллифи. Prinzessin Lillifee".
Брелок олененок Rike с карабином. Отличное украшение для сумки и рюкзака.
886 руб
Раздел: Детские брелоки

49. Активно-пассивные операции коммерческих банков

50. Анализ операций коммерческих банков с векселями

51. Аудиторская проверка операций коммерческого банка с ценными бумагами

52. Валютные операции коммерческого банка

53. Валютные операции на примере коммерческого банка

54. Депозитные операции, их виды. Депозитная политика в кредитной организации (банке)
55. Бухгалтерский учет активных операций с ценными бумагами коммерческих банков
56. Особенности проведения банком операций с векселями

57. Лизинговые операции банков

58. Валютные операции Сберегательного банка РФ

59. Трастовые операции банков

60. Организация кредитования юридических лиц коммерческими банками (на основе информационно-аналитических материалов)

61. Организация кассовой работы в коммерческом банке

62. Организация оформления и учет депозитных операций физических лиц в кредитных организациях

63. Внешнеторговые операции: классификация, организация, техника

64. Совершенствование организации бухгалтерского учета расчетных операций за счет бюджетных и внебюджетных средств в системе образования

Табурет "Престиж" с ободом.
Табурет на 4-х опорах с ободом, диаметр трубы 20 мм. Прочный каркас. Защитные вставки на ножках. Удобное хранение. Мягкое сиденье.
599 руб
Раздел: Стулья
Карточки Первого Года "Достижения" (16 карточек).
Карточки Первого Года жизни ребенка "Достижения" – совершенно новый способ наблюдать, как растет и меняется малыш от месяца к
352 руб
Раздел: Прочее
Наклейки на стену "Космос", светящиеся в темноте (62 штуки).
Удивительный набор "Космос" от Djeco представляет собой 62 фосфоресцентные пластиковые наклейки для декора комнаты. Наклейки
879 руб
Раздел: Интерьерные наклейки

65. Кредитные операции международных финансовых организаций

66. Операции банков с ценными бумагами

67. Операции Сберегательного банка РФ (на примере Дуванского отделения Сбербанка)

68. Кассовые операции банков

69. Бухгалтерский учет операций с заемными средствами у организации-заимодателя

70. Классический операции банков и предприятий с векселями
71. Организация электронного документооборота в коммерческом банке
72. Лизинговые операции банков

73. Организация учета расчетных операций

74. Организация, техника и бухгалтерский учет товарных операции (оптовая торговля)

75. Лизинговые операции коммерченских банков

76. Учет операций на расчетном счете и прочих счетах в банке

77. Кредитные операции банков (на примере Ростовского филиала ОАО "Альфа-банк")

78. Моніторинг фінансових операцій комерційного банку "Фінанси та кредит"

79. Операції банку з платіжними картками та напрями підвищення їх ефективності

80. Организация валютно-обменных операций на внутреннем внебиржевом валютном рынке

Коврик для ванной "Kamalak Tekstil", 60x100 см (синий).
Ковры-паласы выполнены из полипропилена. Ковры обладают хорошими показателями теплостойкости и шумоизоляции. Являются гипоаллергенными. За
562 руб
Раздел: Коврики
Маркеры для доски, 8 цветов, футляр.
8 разноцветных маркеров для рисования на демонстрационных досках.
358 руб
Раздел: Для досок
Брелок с кольцом "Lord of the Rings" Wearable One Ring.
Брелок с тем самым Кольцом из известного произведения жанра фэнтези романа-эпопеи "Властелин Колец" английского писателя Дж. Р.
1590 руб
Раздел: Металлические брелоки

81. Организация деятельности коммерческого банка

82. Организация, оформление и учет лизинговых операций в кредитных организациях

83. Особенности отражения операций с ценными бумагами в учете кредитных организаций

84. Понятие ссудных операций банка

85. Развитие операций с пластиковыми картами на примере Сберегательного банка России

86. Дополнительные операции банка
87. Инвестиционные операции банков
88. "Розрахункові операції банку" (на матеріалах комерційного банку ВАТ АКБ "Укрсоцбанк")

89. Активные операции банка и управление ими на примере Удмуртского отделения № 8618 Сбербанка России ОАО

90. Аналіз валютних операцій банку з метою підвищення їх ефективності

91. Аналіз ефективності операцій банку по довгостроковому кредитуванню

92. Аудит кредитных операций банка

93. Валютні операції банку (на прикладі діяльності АКБ "Приватбанк")

94. Валютні операції банку та валютні ризики

95. Валютные операции банка (на примере АО "Казкоммерцбанк")

96. Валютные операции банков с векселями

Насос ножной Phantom.
Количество цилиндров: 2. Суммарный рабочий объем цилиндров: 0,55 литра. Длина шланга: 0,55 м.
698 руб
Раздел: Насосы, компрессоры автомобильные
Подставка для ванны "Мишка", антискользящая, цвет: белый.
Подставка для ног предназначена для того, чтобы помочь малышу самостоятельно садиться на унитаз или пользоваться умывальником. Небольшой
353 руб
Раздел: Подставки под ноги
Логическая игра Bondibon "Замок загадок".
Построить красивый рыцарский замок – это мечта любого мальчишки! А если постройка замка – это не только интересная игра, но и
1585 руб
Раздел: Игры логические

97. Кредитные операции кредитных организаций и их учет

98. Организация бухгалтерского и налогового учета вкладов в рублях и иностранной валюте ОАО Московского акционерного коммерческого банка "Возрождение"

99. Организация бухгалтерского учета операций лизинга

100. Организация учета и контроля денежных средств, расчетных операций в ЗАО "Канаш" Калининградской области


Поиск Рефератов на сайте za4eti.ru Вы студент, и у Вас нет времени на выполнение письменных работ (рефератов, курсовых и дипломов)? Мы сможем Вам в этом помочь. Возможно, Вам подойдет что-то из ПЕРЕЧНЯ ПРЕДМЕТОВ И ДИСЦИПЛИН, ПО КОТОРЫМ ВЫПОЛНЯЮТСЯ РЕФЕРАТЫ, КУРСОВЫЕ И ДИПЛОМНЫЕ РАБОТЫ. 
Вы можете поискать нужную Вам работу в КОЛЛЕКЦИИ ГОТОВЫХ РЕФЕРАТОВ, КУРСОВЫХ И ДИПЛОМНЫХ РАБОТ, выполненных преподавателями московских ВУЗов за период более чем 10-летней работы. Эти работы Вы можете бесплатно СКАЧАТЬ.