Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
сделать стартовой добавить в избранное
Кефирный гриб на сайте www.za4et.net.ru

Экономика и Финансы Экономика и Финансы     Банковское дело и кредитование Банковское дело и кредитование

Проблемы совершенствования порядка установления, начисления и взимания процентов по кредитам в коммерческих банках (на материалах АКБ «Украина»).

Фонарь садовый «Тюльпан».
Дачные фонари на солнечных батареях были сделаны с использованием технологии аккумулирования солнечной энергии. Уличные светильники для
106 руб
Раздел: Уличное освещение
Ночник-проектор "Звездное небо, планеты", черный.
Оригинальный светильник-ночник-проектор. Корпус поворачивается от руки. Источник света: 1) Лампочка (от карманных фанариков); 2) Три
350 руб
Раздел: Ночники
Ручка "Шприц", желтая.
Необычная ручка в виде шприца. Состоит из пластикового корпуса с нанесением мерной шкалы. Внутри находится жидкость желтого цвета,
31 руб
Раздел: Оригинальные ручки

ВВЕДЕНИЕ Финансовой основой современной экономики является банковская система. Крепкие и устойчивые банки означают стабильную экономику и наоборот, банкротство банков, невозвращенные кредиты, неуплаченные проценты – все это ослабляет банковскую систему и говорит о нестабильности экономики. В настоящее время в деятельности коммерческих банков Украины существуют серьезные проблемы. Это связано с причинами финансового неблагополучия в банковской системе, которая зависит от общего состояния экономики государства, а также от недостатка необходимого опыта и подготовленных кадров для работы банков в условиях рыночных преобразований. На банковскую систему влияет слишком рискованная кредитная политика, проводимая руководителями в погоне за прибылями, безрассудные расходы на развитие сети филиалов без учета их доходности. Серьезной проблемой является поддержание ликвидности банковской системы. Основные убытки коммерческим банкам приносит кредитная деятельность, привлечение слишком дорогих ресурсов и невозможность рентабельного их размещения. Отсутствие возможности получать в настоящий момент прибыли инфляционного характера требует об банка серьезного подхода к качеству кредитного портфеля. В структуре активов коммерческих банков кредитные операции составляют приблизительно 15%. В общей сумме кредитной задолженности просроченные кредиты составляют  17%, пролонгирование  19%, кредиты без обеспечения  8%, безнадежные к возврату  1%. Показатели структуры задолженности свидетельствуют о значительном росте просроченных и пролонгированных кредитов. Увеличение уставных фондов коммерческих банков до требуемой НБУ величины (1млн. евро), также является серьезной проблемой, стоящей перед банковской системой, но такое увеличение уставных фондов банков будет способствовать росту надежности и стабильности банковской системы Украины в целом. Целью работы является изучение факторов, влияющих на установление процентной ставки, поиск путей повышения доходности кредитных операций. Предметом исследования является определение процентов по кредитам в коммерческих банках. Объектом исследования настоящей работы был выбран акционерный коммерческий банк. В соответствии с выше изложенным задачи работы определены следующим образом: во первых, определение кредита и ссудного процента как экономических категорий; определение форм и функций кредита; изучение влияния ссудного процента на экономические процессы; во вторых, изучение порядка установления, начисления и взыскания процентов по кредитам; в третьих, на основе проведенного анализа определение путей совершенствования доходной базы банка от кредитных вложений. Аналитическая часть данной работы построена на материалах Марьинского ТОБО «Украина». Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы. В приложение вынесены информационные материалы о работе банка. В первой главе даны основы банковского кредитования. Во второй главе рассматривается экономический механизм начисления и взыскания процентов по кредитам. В третьей главе предлагаются пути совершенствования доходной базы ТОБО «Украина» г.

Марьинка. Раздел 1 Теоретические вопросы организации банковского кредитования 1.1 Экономическая сущность и этапы процесса кредитования Кредит может выступать в двух главных формах: коммерческий и банковский. Различие между ними обусловлено субъектами кредитования, объектами ссуд, величиной процента и сферой функционирования. Коммерческий кредит – это кредит, предоставляемый одним предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Объектом кредита является товарный капитал, который обслуживает кругооборот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Целью коммерческого кредитования товаров является ускорение реализации товаров, оборота капитала, получения прибыли. Ссудный процент по такому кредиту входит в сумму товара и векселя, которым оформляется кредит, и обычно ниже банковского процента. Недостатком коммерческого кредитования является ограниченность кредита как со стороны объемов кредитования, так и сферы применения. Со стороны объемов кредит ограничивается наличием свободного капитала у кредитора. Сфера применения коммерческого кредита ограничена направлением кредитования, которое возможно только от производящих предприятий к торгующим предприятиям, а затем к потребляющим предприятиям и организациям. Банковский кредит предоставляется банками и специальными финансово-кредитными учреждениями предприятиям и другим заемщикам в денежной форме. Объектом банковского кредитования является денежный капитал, выделившийся из промышленного капитала. Субъектами кредитования здесь являются: со стороны заемщика – функционирующее предприятие, а со стороны кредитора – банк либо кредитно-финансовое учреждение. Сфера банковского кредитования гораздо шире коммерческого, поскольку не ограничивается ни направлением кредита, ни сроком кредитования, ни суммой сделки. Банковский кредит обслуживает не только обращение капитала, но и его накопление. Коммерческий кредит может быть трансформирован в банковский путем замены одного векселя другим, что повышает надежность кредитования, поскольку банки выступают гарантом сделки, и расширяет масштабы кредитования. Различаются также объемы банковского и коммерческого кредитования по отношению к фазам промышленного цикла. Спрос на коммерческий кредит увеличивается с ростом производства и товарооборота и сокращается с их уменьшением. В период кризисов спрос на него падает, тогда как спрос на банковский кредит для уплаты долгов возрастает. В период оживления и подъема наблюдается рост действительного капитала и увеличивается спрос на банковский кредит для производственных целей и накопления капитала. Исходя из направления ссуды, на производительные цели или оплату долгов, различают в первом случае – ссуду капитала, во втором – ссуду денег. С точки зрения общественного производства это деление обусловлено влиянием ссуд на объем функционирующего капитала. Банковское кредитование осуществляется в соответствии с принципами срочности, целевого назначения, обеспеченности и платности. Принцип срочности означает, что ссуда должна быть возвращена банку в предварительно установленный срок.

Экономической основой срочности кредита, предоставляемого заемщику для осуществления основной производственной деятельности, является продолжительность кругооборота, оборота производственных фондов и фондов обращения. Предельный срок кредитования на эти цели не должен превышать 12 месяцев. Иначе говоря, формирование оборотного капитала предприятия осуществляется с использованием краткосрочного кредита. Кредиты на техническое перевооружение, расширение действующих предприятий и их реконструкцию, т.е. на формирование и воспроизводство основных фондов, предоставляется в пределах нормативных сроков строительства, освоения и окупаемости объекта. Эти сроки, как правило, превышают 12 месяцев. Иными словами, формирование основного капитала предприятия осуществляется с использованием, главным образом, долгосрочного кредита. От соблюдения принципа срочности кредита зависит возможность банка предоставлять новые кредиты, поскольку одним из источников кредитования являются возвращенные ссуды. Нарушение этого принципа означает превращение срочной задолженности в просроченную. При нарушении сроков возврата и наличии просроченных ссуд новые кредиты предприятиям, как правило, не выдаются. Целевой характер кредитования предполагает вложение заемных средств в конкретные хозяйственные процессы. Его соблюдение позволяет коммерческим банкам принимать более объективные решения о возможности и целесообразности выдачи ссуд, служит определенной гарантией обеспечения их возврата. Принцип обеспеченности имеет целью защищать интересы банка и не допускать убытков от невозврата долга вследствие неплатежеспособности заемщика. Коммерческие банки могут предоставлять и необеспеченные имуществом кредиты (бланковые ссуды). Однако они имеют ограниченное применение, связанное с высоким риском для банка и выдаются под высокий процент. Принцип платности означает, что выдавая кредиты юридическим и физическим лицам банки требуют не только возврата кредита в установленный срок, но и уплаты процентов за пользование им. В условиях рыночной экономики проценты являются объективными спутниками кредита, составным звеном ссудной операции, поскольку ссудная операция – это акт коммерческой продажи денежных средств на определенный срок. За счет доходов в виде уплаты процентов банки покрывают свои расходы и получают прибыль. Выдача банками своим и другим клиентам ссуд осуществляется в пределах имеющихся у них кредитных ресурсов. Все вопросы, связанные с кредитованием, решаются банком и заемщиком на договорной основе посредством кредитного договора, в котором предусматриваются: цель, сумма и срок кредита, условия и порядок его выдачи и погашения, процентные ставки, порядок платы за ссуду, обязательства, права и ответственность сторон по выдаче и погашению кредита, перечень документов и периодичность их предоставления банку, другие условия. Банки не разрешают клиентам использовать кредиты на покрытие длительных финансовых затруднений. Ссуды должны предоставляться кредитоспособным предприятиям. Кредитоспособность оценивается на основе анализа бухгалтерской отчетности и отчета о финансовых результатах деятельности клиента.

Затем посредством мультипликативного эффекта предложение денег подвергается дальнейшим изменениям. Если норма обязательного резервирования снижается, это значит, что коммерческие банки могут все большую часть депозитов и имеющихся денег использовать для выдачи кредитов, ссуд, которые как раз и обеспечивают их прибыльность. В результате, поскольку предложение кредитов увеличивается, процентная ставка по ним начинает сокращаться, что вызывает рост спроса. Посредством этого общая сумма кредитов увеличивается, что и означает расширение денег в обращении, так они попадают в экономику. Таким образом, можно выделить три основных инструмента центрального банка, которые обеспечивают динамику денежного предложения. Во-первых, это изменение ставки рефинансирования, которая определяет процент, по которому ЦБ кредитует коммерческие банки. Во-вторых, это изменение нормы обязательного резервирования, посредством чего определяется сумма кредитов, которые коммерческие банки реально могут выдать населению, фирмам и иным экономическим субъектам

1. Проблемы совершенствования порядка установления, начисления и взимания процентов по кредитам в коммерческих банках /на материале АКБ Украина/

2. Особенности учета, аудита и анализа кредитов коммерческого банка

3. Оценка методов установления, начисления и взыскания процентов по кредитам в коммерческом банке

4. Проблемы совершенствования борьбы с терроризмом в современных условиях

5. Некоторые проблемы совершенствования законодательства о вынужденных переселенцах и беженцах в Российской Федерации

6. Ричард Ливингстон и Карл Мангейм о проблеме совершенствования духовного образования
7. Установление по кредитам в коммерческих банках
8. Проблемы совершенствования горной техники

9. Правовое регулирование оказания медицинских услуг: проблемы совершенствования

10. Проблемы совершенствования стимулирования и мотивации труда и пути их решения

11. Проблемы совершенствования бюджетного законодательства Российской Федерации

12. Формирование налоговой базы по налогу на прибыль организаций: действующий механизм и проблемы совершенствования

13. Учет кредитов в банках Казахстана

14. Кредитная политика коммерческого банка и выработка направлений ее совершенствования

15. Получение кредита в банках Российской Федерации

16. Совершенствование депозитной политики коммерческого банка на примере ОАО ГБ Нижний Новгород

Качели детские подвесные "Классик С".
Подвесные качели "Классик С" - это веселый домашний аттракцион для самых маленьких детей. Качели подвешиваются с помощью прочных
450 руб
Раздел: Качели
Стержень для роллеров, синие чернила, F.
Стержень для роллера Parker с чернилами синего цвета, толщина линии — 0,5 мм, длина стержня — 112 мм, длина шарика — 0,8 мм. Цвет чернил:
343 руб
Раздел: Стержни для ручек
Маркер выделитель текста Edding "E-345/6S", 6 цветов 1-5 мм.
Для выделения слов или текста в книгах, брошюрах, письмах и т.п. Практически для любой бумаги для копирования и факсов. Высокая
361 руб
Раздел: Текстовыделители

17. Совершенствование методов управления персоналом в коммерческом банке

18. Анализ и совершенствование деятельности коммерческого банка (на примере ОАО "АК БАРС" Банк)

19. Разработка бизнес-плана для получения кредита в коммерческом банке для модернизации технологии переработки руды на гидрометаллургическом заводе

20. Рассмотрение судом дел об установлении отцовства в порядке искового производства

21. О порядке определения и способе установления ставок платы за землю поселений

22. Бюджетное устройство Российской Федерации и проблемы его совершенствования
23. Банковский маркетинг и проблемы его совершенствования
24. Понятие потребительского кредита его проблемы и перспективы развития

25. О проблемах практического применения нового порядка переоценки основных средств

26. Правовые проблемы очередности наследования по закону в Российской Федерации и установления родства

27. Установление отцовства в судебном порядке

28. Методы, проблемы и перспективы совершенствования управления человеческими ресурсами

29. Налоги субъектов РФ, их роль и проблемы взимания

30. Организация безналичных расчетов в современных условиях и проблемы их совершенствования

31. Проблемы и пути совершенствования казначейского контроля в бюджетной системе РФ

32. Проблема ансамбля в архитектуре XVII века (барокко)

Набор "Доктор №2" (в контейнере).
Все дети любят играть в доктора. В наборе Доктор есть все необходимое чтобы эти игры были очень увлекательными и познавательными. В набор
711 руб
Раздел: Наборы доктора
Стиральный порошок "INDEX", универсал, 6000 грамм.
Предназначение: для стирки изделий из хлопчатобумажных, льняных, синтетических тканей, а также тканей из смешанных волокон (кроме изделий
1024 руб
Раздел: Стиральные порошки
Карандаши цветные "Kores", 36 цветов, с точилкой.
Цветные карандаши имеют насыщенные цвета. Шестигранная форма корпуса снижает усталость и придает дополнительный комфорт. Мягкий грифель.
622 руб
Раздел: Более 24 цветов

33. Проблемы изучения космоса

34. Проблемы существования внеземных цивилизаций

35. Происхождение жизни: абиогенез и панспермия. Гиперцикл. Геохимический подход к проблеме

36. Проблема происхождения и эволюции человека

37. Перспективы совершенствования Вооружённых Сил Российской Федерации

38. Глобальна продовольча проблема
39. Основные проблемы и перспективы развития и размещения отраслей агропромышленного комплекса в Донецком экономическом районе
40. Проблема занятости трудовых ресурсов, их численность. Центральный экономический район.

41. Проблемы Аральского моря

42. Проблемы размещения производительных сил. Карпатский регион

43. Продовольственная проблема мира

44. Индия. Проблемы и пути их решения

45. Социально-экономические проблемы угольной промышленности

46. Демографические проблемы Китая

47. Глобальные проблемы здоровья человечества

48. Мировое хозяйство-основные черты и проблемы развития

Набор посуды керамической "Леди Баг", 3 предмета (в подарочной упаковке).
Оригинальный набор керамической посуды из трех предметов (тарелка, миска и кружка) с изображением любимых героев – прекрасный подарок для
547 руб
Раздел: Наборы для кормления
Бальзам для стирки спортивной одежды Domal "Sport Fashion", 750 мл.
Бальзам для стирки спортивной одежды Domal "Sport Fashion" можно использовать как самостоятельное средство для стирки спортивной
331 руб
Раздел: Гели, концентраты
Сиденье в ванну раздвижное пластиковое.
Сиденье предназначено для принятия гигиенических процедур, используется как санитарно-гигиеническое приспособление, не предназначенное для
437 руб
Раздел: Решетки, сиденья для ванны

49. Некоторые проблемы современных гидрологических исследований на Алтае

50. Государственный бюджет, проблемы его формирования

51. Государственный бюджет России, проблемы преодоления его дефицита

52. Проблеми формування i виконання мiсцевих бюджетiв

53. Проблемы налогооблажения в странах переходного периода

54. Проблемы пенсионного обеспечения в РФ
55. Проблемы финансирования расходов на управление в Российской Федерации
56. Проблемы формирования доходной части бюджета Ханты-Мансийского Автономного Округа

57. Государственный долг России: проблемы и решения

58. Проблемы связанные с правами, свободами и обязанностями иностранных граждан и лиц без гражданства

59. Проблемы избирательного права современной России

60. Правовое положение центрального банка Российской Федерации (Банка России): проблемы правового статуса

61. Нормы ГК, которые определяют особенности порядка заключения договоров по недвижимости

62. Договор кредита

63. Актуальные проблемы гражданского права

64. Возбуждение производства по пересмотру судебного постановления в порядке надзора и процессуальный порядок рассмотрения протестов

Настольная игра "Эволюция".
Разнообразие живых организмов, населяющих нашу планету, поистине поражает. Теория эволюции объясняет это различием способов, которые
1090 руб
Раздел: Карточные игры
Доска магнитная для рисования, со штампиками.
Магнитная доска предназначена для рисования; у доски стирающееся поле для создания рисунков при помощи специального маркера. На
347 руб
Раздел: Магнитные доски
Уничтожь меня! Уникальный блокнот для творческих людей. Смит К.
Перед вами книга-сенсация, проданная миллионными тиражами по всему миру. Поздравляем, теперь и вы сможете приобщиться к разрушительному
336 руб
Раздел: Блокноты оригинальные, шуточные

65. Проблемы Церкви и религиозного сознания в России во второй половине ХIХ - начале ХХ веков

66. Проблема Курильских островов в отношениях СССР/России и Японии во второй половине XX-нач. XXI вв.

67. Принудительное взимание налогов

68. Бюджетный дефицит и профицит. Проблемы балансирования государственного бюджета на Украине

69. Актуальные проблемы Украины в 2003-2004годах

70. Выборы: декларации и действительность (Некоторые проблемы избирательного права в современной России)
71. Проблема нераспространения и не использования оружия массового уничтожения (ОМУ)
72. Современные проблемы юрисдикционного иммунитета государства и его собственности в международном частном праве

73. Проблемы укрепления самостоятельности местного самоуправления в РФ

74. Налоговая система России: сущность, проблемы, перспективы развития

75. Актуальные проблемы возмещения налога на добавленную стоимость при экспорте товаров за пределы РФ

76. Проблемы разграничения административных деликтов от преступлений /Украина/

77. Проблема пользования нелицензионными товарами

78. Проблема праворозуміння (Проблема правопонимания)

79. Понятия и виды прав на чужие вещи. Установление, защита и прекращение сервитутов

80. Проблемы страхования автотранспорта в России

Набор детской посуды "Принцесса", 3 предмета.
Набор посуды для детей включает в себя три предмета: суповую тарелку, обеденную тарелку и кружку. Набор упакован в красочную, подарочную
397 руб
Раздел: Наборы для кормления
Копилка "Капитан Шарки. Capt'n Sharky".
Размер: 13х9х9 см. Материал: металл.
886 руб
Раздел: Копилки
Блинница (блюдо с крышкой) "Золотая Серена", 23,5 см.
Блинница (блюдо с крышкой). Диаметр: 23,5 см. Высота: 10 см. Материал: керамика.
660 руб
Раздел: Блюда

81. Проблемы сочетания представительного и прямого правления

82. Проблемы законности в Российской Федерации

83. Договоры в сфере найма труда: проблемы отраслевого разграничения

84. Шпоры по финансам и кредиту (2005г.)

85. Региональные проблемы экологической безопасности на полуострове Ямал

86. Проблемы молодежи (Young people’s problems)
87. Substance abuse: Alcohol Consumption and alcohol dependence among the youth (Социологическое исследование проблемы алкоголизма среди студентов)
88. ТВ драматургия "Анализ книги Ю.М. Лотмана "Семиотика кино и проблемы киноэстетики"", "Проблема знаков"

89. Бахтин М.М. "Проблемы речевых жанров"

90. Основные проблемы культуры речи в СМИ

91. И.И.Крылов на Кавказских Минеральных Водах. Изучение проблемы

92. Проблема классификации языков

93. Философские проблемы фантастики

94. Проблема трагической судьбы России в повести А. Платонова "Котлован"

95. Философские проблемы в лирике М.Ю. Лермонтова

96. Культура, природа, человек. Проблемы и пути их решения

Фоторамка "Poster red" (30х40 см).
Рамка настенная может располагаться как вертикально, так и горизонтально. Для фотографий размером: 30х40 см. Материал: пластик.
342 руб
Раздел: Размер 30x40
Набор детской посуды "Авто", 3 предмета.
Набор посуды для детей включает в себя три предмета: суповую тарелку, обеденную тарелку и кружку. Набор упакован в красочную, подарочную
397 руб
Раздел: Наборы для кормления
Глянцевая бумага для струйных принтеров "Lomond", 50 листов, А4.
Глянцевые фотобумаги наилучшим образом передают яркие, насыщенные цвета с множеством оттенков и цветовых градаций. Покрытие бумаги:
378 руб
Раздел: Фотобумага для цветной печати

97. Перевод. Искусство перевода и его проблемы

98. Экзистенциальные проблемы в творчестве Ф.М.Достоевского ("Дневник писателя", "Сон смешного человека", "Идиот")

99. Проблемы национального характера в русской прозе 20 века

100. Проблема освоения иноязычных заимствований русскоязычными индивидами


Поиск Рефератов на сайте za4eti.ru Вы студент, и у Вас нет времени на выполнение письменных работ (рефератов, курсовых и дипломов)? Мы сможем Вам в этом помочь. Возможно, Вам подойдет что-то из ПЕРЕЧНЯ ПРЕДМЕТОВ И ДИСЦИПЛИН, ПО КОТОРЫМ ВЫПОЛНЯЮТСЯ РЕФЕРАТЫ, КУРСОВЫЕ И ДИПЛОМНЫЕ РАБОТЫ. 
Вы можете поискать нужную Вам работу в КОЛЛЕКЦИИ ГОТОВЫХ РЕФЕРАТОВ, КУРСОВЫХ И ДИПЛОМНЫХ РАБОТ, выполненных преподавателями московских ВУЗов за период более чем 10-летней работы. Эти работы Вы можете бесплатно СКАЧАТЬ.