|
|
|
сделать стартовой | добавить в избранное |
 |
|
Установление по кредитам в коммерческих банках |
Мыло металлическое "Ликвидатор". 
Фонарь садовый «Тюльпан». 
Фонарь желаний бумажный, оранжевый. МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ УКРАИНЫ СИМФЕРОПОЛЬСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ Факультет экономики и менеджмента Кафедра экономики и финансов КАНАЕВА Юлия Юрьевна Дипломная работа ПРОБЛЕМЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПОРЯДКА УСТАНОВЛЕНИЯ, НАЧИСЛЕНИЯ И ВЗИМАНИЯ ПРОЦЕНТОВ ПО КРЕДИТАМ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ ( на материале АКБ Украина) Специальность: 7.050201 -- Финансы и кредит Научный руководитель Старший преподаватель Перзеке Н.Б. Зав. Кафедрой доцент Ермоленко Г.Г. Симферополь июнь 1998 Введение. Основой современной экономики, ее сердцем, является банковская система. Крепкие и устойчивые банки означают стабильную экономику и наоборот, банкротства банков, невозвращенные кредиты, неуплаченные проценты - все это ослабляет банковскую систему и говорит о болезни экономики. В настоящее время в деятельность коммерческих банков Украины существуют серьезные проблемы. Это связано с причинами финансового неблагополучия в банковской системе, которая зависит от общего состояния экономики государства, а также от недостатка необходимого опыта и подготовленных кадров для работы банков в условиях рыночных преобразований. На банковскую систему влияет слишком рискованная кредитная политика, проводимая руководителями в погоне за прибылями, безрассудные расходы на развитие сети филиалов без учета их доходности. Серьезной проблемой является поддержание ликвидности банковской системы. Основные убытки коммерческим банкам приносит кредитная деятельность, привлечение слишком дорогих ресурсов и невозможность рентабельного их размещения. Отсутствие возможности получать в настоящий момент прибыли инфляционного характера требует об банка серьезного подхода к качеству кредитного портфеля. В структуре активов коммерческих банков кредитные операции составляют приблизительно 15%. В общей сумме кредитной задолженности просроченные кредиты составляют » 17%, пролонгирование » 19%, кредиты без обеспечения » 8%, безнадежные к возврату » 1%. Показатели структуры задолженности свидетельствуют о значительном росте просроченных и пролонгированных кредитов. Увеличение уставных фондов коммерческих банков до требуемой НБУ величины (на 1.01.98 1 млн. ЭКЮ), также является серьезной проблемой, стоящей перед банковской системой, но такое увеличение уставных фондов банков будет способствовать росту надежности и стабильности банковской системы Украины в целом. В виду огромной роли, которую играют банки в экономике страны, объектом исследования настоящей работы был выбран акционерный коммерческий банк. В операциях современного банка наибольший удельный вес занимает кредитные операции, а в доходах, соответственно, проценты по кредитам. Целью работы является изучение факторов, влияющих на установление процентной ставки, поиск путей повышения доходности кредитных операций. В соответствии с выше изложенным задачи работы определены следующим образом: во первых, определение кредита и ссудного процента как экономических категорий; определение форм и функций кредита; изучение влияния ссудного процента на экономические процессы; во вторых, изучение порядка установления, начисления и взискания процентов по кредитам; проведение анализа кредитных вложений и ценовой политике на материалах конкретного коммерческого банка; в третьих, на основе проведенного анализа определение путей совершенствования доходной базы банка от кредитных вложений.
Аналитическая часть данной работы построена на материалах крымской дирекции АКБ “Украина”. Глава 1. Сущность кредита и ссудного процента, их влияние на экономику. 1.1. Кредит и ссудный процент как экономические категории. Кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого в ссуду на условиях возвратности за плату в виде процента. Необходимость кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства. На одних участках высвобождаются свободные денежные средства, выступающие источниками ссудного капитала, на других - возникает потребность в них. Именно на этой основе, на взаимной выгоде участников процесса воспроизводства рождается, существует и развивается ссудный капитал. Из каких же источников формируется ссудный капитал? Во-первых, из денежных средств, высвобождающихся из кругооборота капитала. А именно: - средства для восстановления основного капитала в виде амортизации; - часть оборотного капитала в денежной форме, высвобождаемая в связи с несовпадением времени поступления выручки и осуществления затрат; - прибыль, накапливаемая для расширения и обновления производства. Во-вторых, из денежных доходов и сбережений населения. В послевоенный период общей тенденцией развитых стран становится активное использование сбережений в виде вкладов, страховок, покупки ценных бумаг. Это явилось результатом некоторого повышения заработной платы, а также изменения в структуре потребления. Выросла доля расходов на предметы длительного пользования, на жилищное строительство, образование, что требует предварительного накопления средств. В-третьих, из денежных накоплений государства, величина которых зависит от размеров госсобственности и доли валового национального продукта, перераспределяемого через госбюджет. Экономическую роль ссудного капитала предельно четко сформулировал К.Маркс: “Мелкие суммы, сами по себе неспособные функционировать как денежный капитал, объединяются в большие суммы и таким образом образуют денежную силу”. Оседание вышеуказанных средств (источников) на банковских счетах без движения противоречит здравому смыслу. Деньги должны “работать”. С помощью кредита это противоречие разрешается. Временно свободные денежные средства, доходы и сбережения превращаются в ссудный капитал и снова вовлекаются в кругооборот, обеспечивая потребность в заемных средствах и непрерывность процесса воспроизводства. Ссудный капитал является своеобразным товаром, потребительная стоимость которого состоит в способности функционировать в качестве капитала (здания, сооружения, оборудование, товары) и приносить доход в форме прибыли. Часть этой прибыли направляется на оплату ссудного капитала и выступает как его цена или ссудный процент. Ссудный капитал выступает в форме денег, однако между этими категориями есть существенные различия. Качественно отличается ссудный капитал от денег тем, что является формой самовозрастающей стоимости. Деньги же как стоимостной эквивалент не дают прироста стоимости. Различаются они также и количественно. Масса ссудных капиталов превышает количество денег в обращении, поскольку одна денежная единица многократно выступает как ссудный капитал.
Например, в США в марте 1987 года сумма государственной и частной задолженности, условно принимаемая за ссудный капитал, составила 5.4 трлн. долл. а денежная масса М1 достигла 751.5 млрд. долл., М2 - 2.9 трлн. долл. Итак. главной чертой ссудного капитала как экономической категории является передача стоимости во временное пользование с целью реализации его специфического качества - способности приносить прибыль в виде процента. Ссудный процент выступает как цена ссудного капитала. Его экономическую природу определяют производственные отношения. Процент является оплатой потребительной стоимости ссудного капитала, тогда как цены обычных товаров представляют собой денежное выражение их стоимости. К.Маркс называл процент “иррациональной формой цены”. Процент в количественном измерении меньше, чем ссудный капитал, который находясь в денежной форме не нужно еще в чем-то выражать. Процент выражает отношения между кредиторами и заемщиками в процессе производства. Источником ссудного процента является прибыль. Количественным выражением процента является его ставка. Ставка процента - это отношение годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, умноженное на 100. Ссудный процент не может быть больше прибыли, а ставка процента - больше нормы прибыли. В противном случае экономический результат для заемщика будет отрицательным. Как же формируется ставка процента? От чего зависит и чем определяется? С макроэкономической точки зрения равновесная ставка процента формируется через механизм спроса и предложения на денежные ресурсы. Денежное предложение в настоящее время регулируется государством и зависит от его политики. Спрос на денежные ресурсы можно разделить на спрос для обращения и спрос со стороны активов. Спрос для обращения состоит в том, что людям нужны деньги как средство обращения. Они оплачивают покупки, коммунальные расходы, лечение, образование. Предприятия также оплачивают труд, материалы и т.д. Поэтому спрос для обращения определяется общим уровнем цен или номинальным валовым национальным продуктом. С увеличением общего количества товаров и услуг растет потребность в деньгах для их оплаты. Спрос на денежные средства для обращения изменяется прямо пропорционален номинальному ВНП и обратно пропорционален скорости обращения денежной единицы. На рис. 1.1.а спрос на деньги для обращения изображен вертикальным отрезком Д0, поскольку он не зависит от процентной ставки, а только от уровня номинального ВНП. 1а) Спрос для обращения 1б) Спрос со стороны активов Рисунок 1.1 Спрос на денежные средства (млрд. грв.). Денежные средства используют и как средства сбережения. Однако сберегать можно не только в деньгах, но и в других активах: акциях, облигациях. В каждом из активов есть свои плюсы и минусы. Владея акцией или облигацией, человек получает на свой актив определенный доход, но он теряет в ликвидности, поскольку этот актив еще нужно превратить в деньги при необходимости. К тому же, такие активы подвергаются риску обесценивания ввиду падения курса акций либо стоимости облигаций. Владея деньгами, человек получает абсолютную ликвидность своего актива, но подвергает его инфляции.
Как пишет летописец героя Джей Эпштейн, Милкен завтракал бутербродом и газировкой. Обедал тем же самым. Никаких сигарет и кофе, не говоря об алкоголе. К своей работе Милкен подходил не столько творчески, сколько скептически. В начале 70-х годов рынок долговых корпоративных обязательств почти полностью состоял из высоконадежных облигаций так называемого «инвестиционного класса», которые эмитировали избранные «голубые фишки» компании с могучей капитализацией и долголетней историей. Получалось, что доступ к дешевому финансированию был открыт лишь 600700 компаниям, все остальные оказывались за бортом. Среднему и малому бизнесу Америки приходилось довольствоваться краткосрочными кредитами коммерческих банков по неприлично высокой процентной ставке. Как раз против такого положения дел и восстал Майкл Милкен. По крайней мере так он сам объясняет свое неодолимое революционное желание модернизировать рынок долговых обязательств и расширить его за счет облигаций неинвестиционного класса, так называемых «мусорных облигаций», junk-bonds
1. Особенности учета, аудита и анализа кредитов коммерческого банка
4. Коммерческие банки - начало развития на Украине
5. Кредитные операции коммерческих банков. Кредитный риск и методы управления им
9. Кредитные операции коммерческих банков и их учет
10. Коммерческие банки и их функции (Контрольная)
11. Операции коммерческих банков на валютном рынке (Контрольная)
12. Учет операций с негосударственными ценными бумагами в коммерческих банках
13. Финансовый анализ в коммерческих банках
14. Деятельность коммерческих банков
15. Отчеты по практике в Коммерческом банке
16. Коммерческие банки Великобритании
Набор посуды "Смешарики - Друзья", 3 предмета. 
Фигурка "Zabivaka International", 8 штук, 6 см. 
Настольная семейная игра "Звонкие колечки". 17. Кредитный риск коммерческого банка
18. Операции коммерческих банков
20. Финансовая устойчивость коммерческих банков
21. Управление процентным риском в коммерческом банке
25. Трастовые операции как один из видов деятельности коммерческих банков
26. Экономико-математическое моделирование. Коммерческие банки. Анализ деятельности с точки зрения ЭММ
27. Налогообложение коммерческих банков
28. Правовое положение коммерческих банков на территории России
30. Особенности организации безналичных расчетов юридических лиц в коммерческих банках
31. Финансовый менеджмент Российских коммерческих банков
32. Феноменология анализа финансовой устойчивости коммерческого банка
Конверт почтовый "Куда-Кому", С4 (229х324 мм), стрип, 50 штук. 
Каталка-автомобиль "Sokol" (с ручкой). 
Пазл "Арктика", 75 элементов. 33. Кредитные операции коммерческих банков
34. Анализ эффективности работы современного коммерческого банка
37. Особенности оценки кредитоспособности клиентов коммерческих банков
41. Коммерческие банки Кыргызстана
42. Управление рисками в коммерческом банке
43. Анализ доходности коммерческого банка от операций с ценными бумагами
44. Влияние денежно-кредитной политики центрального банка на деятельность коммерческих банков России
45. Обязательные резервы коммерческих банков - объективная необходимость или субъективный подход?
46. Предпосылки реализации маркетингового подхода в управлении коммерческим банком
47. Активные операции коммерческих банков
48. Анализ деятельности коммерческого банка
Сетка москитная на кроватку "Карапуз", размер М. 
Тетрадь на резинке "Study Up", А5, 120 листов, клетка, розовая. 
Настольная игра "Юный Свинтус" (новая версия). 49. Анализ эффективности работы современного коммерческого банка
50. Валютно-обменные операции в коммерческом банке
51. Выпуск ценных бумаг коммерческим банком
52. Инвестиционная деятельность коммерческих банков
53. Коммерческие банки и их операции
57. Организация вексельного обращения в коммерческом банке
58. Оснобенности формирования депозитной политики коммерческих банков в современных условиях
59. Пассивные операции коммерческих банков
61. Роль коммерческих банков в экономике
62. Структура коммерческого банка
63. Финансовый менеджмент в коммерческом банке
64. Некоторые вопросы ликвидации коммерческих банков
Дополнительный набор "Магнитные истории. В гостях у сказки". 
Мебель для кукол "Столовая Конфетти". 
Кольцедержатель "Дерево с оленем", большой, белый. 65. Правовые последствия отзыва лицензии у коммерческого банка
66. Депозитная политика коммерческого банка
67. Учет кредитов в банках Казахстана
68. Основы безопасности жизнедеятельности в коммерческом банке
69. Операции коммерческих банков на примере банка Украина
73. Социально-экономические функции рекламы в деятельности коммерческих банков
74. Кредитные ресурсы коммерческого банка
76. Методика анализа доходности коммерческого банка
77. Коммерческие банки и кредитная структура
78. Принципы управления коммерческими банками
79. Пассивные операции коммерческих банков
80. Трастовые операции коммерческих банков. Сущность и преимущества
Игра настольная "Дом с привидениями". 
Доска двухсторонняя магнитно-маркерная с поддоном (набор букв, цифр и знаков на магнитах). 
Карандаши "Волшебный дворец", 24 цвета, черное дерево, заточенные. 81. Кредит как основное направление деятельности коммерческого банка
82. Кредитная политика коммерческого банка и выработка направлений ее совершенствования
83. Кредитная система. Место и роль в ней центрального банка и коммерческих банков
84. Кредитные риски в коммерческом банке
85. Кредитование Банком России коммерческих банков
89. Лизинговые операции коммерческого банка
90. Методика анализа кредитоспособности заемщиков коммерческого банка
91. Методы регулирования деятельности коммерческих банков Национальным Банком
93. Операции с иностранной валютой в коммерческих банках
94. Организация деятельности коммерческого банка
95. Организация кредитования в коммерческом банке
96. Основные операции и роль коммерческих банков в рыночной экономике
Умные кубики. Силуэты. 50 игр для развития интеллекта. 
Мел круглый "White Peps", 100 штук, белый. 
Экспресс-скульптор "Эврика", малый. 97. Основы деятельности коммерческого банка
