|
|
|
сделать стартовой | добавить в избранное |
 |
|
Экономика и Финансы Банковское дело и кредитование
Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий |
Коврик для запекания, силиконовый "Пекарь". 
Гуашь "Классика", 12 цветов. 
Мыло металлическое "Ликвидатор". Введение Одним из важнейших направлений деятельности коммерческих банков является процесс кредитования. Хотя в переводе с латинского “кредитовать” означает “доверять”, тем не менее, процесс кредитования в современных российских условиях является одной из рисковых активных операций, способных при неразумном подходе привести к потере ликвидности и банкротству. Банк должен быть уверен в способности заемщика своевременно рассчитаться по своим долговым обязательствам. Следовательно, необходима проверка кредитоспособности клиента. Под кредитоспособностью следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив обеспечивают их своевременный возврат, составляют содержание банковского анализа кредитоспособности. Чтобы облегчить этот анализ, разрабатывается данная информационная система. Она позволяет быстро и точно рассчитать класс кредитоспособности предприятия. Производится расчет коэффициентов ликвидности, покрытия, обеспеченности собственными средствами. С помощью данной системы работники банка экономят время, сокращая процесс вычислений и анализа коэффициентов. Кроме того, использование программного средства, описываемого ниже, расчет класса кредитоспособности заемщика делает доступным даже для менее опытного служащего банка. 1. Итак, поставлена задача: “Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий.” Эта задача решается банками ежедневно, и на ее решение может уйти порядка двух дней. Поэтому решение данной задачи необходимо автоматизировать, другими словами, разработать программное средство, с помощью которого провести анализ целесообразности выдачи кредита заемщику станет возможным не более, чем в течение тридцати минут. Для того, чтобы решить поставленную задачу требуется исходная информация о предприятии. Ее источником получения может служить бухгалтерия предприятия, желающего получить кредит в банке. Бухгалтерия передает эту информацию в отдел банка, занимающийся предоставлением кредита, на специальных бланках, которые могут быть как на бумажном носителе, так и в электронном виде. 2. Применяемые банками методы оценки кредитоспособности заемщика различны, но все они содержат определенную систему финансовых коэффициентов, включая такие, как: коэффициент абсолютной ликвидности – Кал; коэффициент промежуточной ликвидности – Кпл; промежуточный коэффициент покрытия – Кп; коэффициент независимости – Кн. Зная значения этих коэффициентов и сравнивая их с нормативными, можно определить класс кредитоспособности заемщика. Их расчет основывается на фактических данных баланса на отчетные даты. Бухгалтерский баланс предприятия выступает в качестве исходных данных (см. в Приложениях). Для предложенного ниже способа определения класса кредитоспособности клиента обязательным является заполнение строк баланса, указанных в Таблице 1.
Заполнение других строк бывает необходимо для ещё более подробного анализа прибылей и убытков предприятия, который обычно происходит в условиях нестабильной экономики (например, спад производства) и высоких темпах инфляции или относительно нестабильного положения клиента. Таблица 1 Строки бухгалтерского баланса, обязательные для заполнения Наименование показателя Код строки Запасы 261 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 262 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 263 Краткосрочные финансовые вложения 264 Касса 250 Расчетные счета 610 Валютные счета 620 Прочие денежные средства 230 Капиталы и резервы (итого по разделу) 240 Долгосрочные обязательства-займы и кредиты (итого по разделу) 210 Краткосрочные обязательства-займы и кредиты 490 Кредиторская задолженность 590 Структура входного документа представлена в Таблице 2 (см. в Приложениях), а ввод информации в программу с исходных документов должен выполняться по макету, изображенному на рис.1 Интерфейс программы должен выглядеть следующим образом: Таблица 3 Интерфейс программы Файл Правка Вид Справка Создать Вырезать Панель инструментов Справка по программе Открыть Копировать Колонтитулы Показать помощника Закрыть Вставить Сохранить Сохранить как Параметры страницы Область печати Предварительный просмотр Печать Изменить (условно-постоянную информацию) 3. Ввод данных в отраженный макет происходит с клавиатуры. Одновременно осуществляется контроль на заполняемость реквизитов, их соответствие допустимым величинам. Для первичной информации существует следующее ограничение: все вводимые данные должны быть больше либо равняться нулю. При обнаружении ошибочной записи на экране высвечивается диагностическое сообщение, и, чтобы продолжить ввод, ошибочную запись необходимо откорректировать.4. В зависимости от величины коэффициентов, указанных в пункте 2, предприятия, как правило, распределяются на 3 класса кредитоспособности. Условная разбивка заемщиков по классности может быть осуществлена на основании значений коэффициентов, представленных в Таблице 4. Таблица 4Условная разбивка заемщиков по классности Коэффициенты 1-й класс 2-й класс 3-й класс Кал 0,2 и выше 0,15 - 0,2 менее 0,15 Кпл 0,8 и выше 0,5 - 0,8 менее 0,5 Кп 2,0 и выше 1,0 - 2,0 менее 1,0 Кн более 60% 40 - 60% менее 40% Этот уровень показателей может меняться с течением времени, т.е. это условно-постоянная информация. Следовательно должна существовать возможность изменения этих значений по мере необходимости. Изменения могут потребоваться еще и для следующих показателей, представленных в Таблице 5.Таблица 5Рейтинг коэффициентов Рейтинг коэффициента абсолютной ликвидности Рейтинг коэффициента промежуточной ликвидности Рейтинг коэффициента покрытия Рейтинг коэффициента финансовой независимости Р1 Р2 Р3 Р4 30% 20% 30% 20% Рейтинг каждого коэффициента определяется индивидуально для каждого заемщика в зависимости от положения клиента на рынке. 5. Рис.2
Алгоритм оценки кредитоспособности клиента Присвоим каждому исходному и результатному показателю условное обозначение – идентификатор: Кал – коэффициент абсолютной ликвидности Кпл – коэффициент промежуточной ликвидности Кп – промежуточный коэффициент покрытия Кн – коэффициент независимости ДС – денежные средства К – касса РС – расчетные счета ВС – валютные счета ПДС – прочие денежные средства Окс – краткосрочные обязательства КП – краткосрочные пассивы (кредиты банков и прочие займы) КЗ – кредиторская задолженность КФЛ – краткосрочные финансовые вложения ДЗ – дебиторская задолженность ДЗ1 – дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) ДЗ2 – дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты) ЗЗ – запасы и затраты ИПБ – итог пассива баланса СС – собственные средства ДП – долгосрочные пассивыДля расчета коэффициентов необходимо применять следующие формулы: ДС = К РС ВС ПДС ;Окс = КП КЗ ; ДС КФЛ ; Кал = ОксДЗ = ДЗ1 ДЗ2 ; ДС КФЛ ДЗ ; Кпл = Окс ДС КФЛ ДЗ ЗЗ ; Кп = ОксИПБ = СС ДП КП КЗ ; СС . Кн = ИПБ После расчета всех коэффициентов нужно определить количество баллов за каждый коэффициент, а затем сумму баллов за все коэффициенты: Присвоим идентификаторы следующим показателям:С – сумма баллов за все коэффициенты Б1 – количество баллов за коэффициент абсолютной ликвидности Б2 – количество баллов за коэффициент промежуточной ликвидности Б3 – количество баллов за коэффициент покрытия Б4 – количество баллов за коэффициент финансовой независимости Р1 – рейтинг коэффициента абсолютной ликвидности (30%) Р2 – рейтинг коэффициента промежуточной ликвидности (20%) Р3 – рейтинг коэффициента покрытия (30%) Р4 – рейтинг коэффициента финансовой независимости (20%) К1 – классность коэффициента абсолютной ликвидности К2 – классность коэффициента промежуточной ликвидности К3 – классность коэффициента покрытия К4 – классность коэффициента финансовой независимостиПрименяем следующие формулы:Б1 = К1 Р1 ; Б2 = К2 Р2 ; Б3 = К3 Р3 ; Б4 = К4 Р4 ; C = Б1 Б2 Б3 Б4 .6. На основе ввода первичной информации данная программа, обработав ее по представленным формулам, выдает заключение в следующем виде (см. в Приложениях – Рис. 3). Эти данные могут выдаваться на печать. Структура выходного документа показана в Таблице6. Так же, как и для вводимой информации осуществляется контроль результатной информации, ее соответствие допустимым величинам. Для данной программы существует следующее ограничение: все рейтинги коэффициентов в сумме должны равняться 100%, т.е.Р1 Р2 Р3 Р4 = 100%Следующее ограничение: сумма баллов находится в интервале от 100 до 300 баллов, т.е.100 &l ; С &l ; 300При обнаружении ошибочной записи на экране так же высвечивается диагностическое сообщение. В этом случае следует сделать вывод о неправильности ввода первичной информации.Таким образом, определяя с помощью данной программы класс кредитоспособности предприятий, банк может по-разному строить с ними свои кредитные отношения. Так, первоклассным по кредитоспособности заемщикам коммерческие банки могут открывать кредитную линию, выдавать в разовом порядке бланковые (без обеспечения) ссуды с установлением во всех случаях более низкой процентной ставки, чем для всех остальных заемщиков.
Строится большое количество мелких и крупных бумажных предприятий (мастерских, мануфактур, фабрик), основанных на применении гидродвигателя. Вслед за освоением производства бумаги происходит и освоение книгопечатания. Изобретение и широкое распространение бумаги и книгопечатания сыграло огромнуЯ роль в распростране нии научной и технической, экономической и политической информации, литературы и культуры. Книгопечатание ускорило в последуЯщие столетия технический прогресс. Итак, мы кратко рассмотрели развитие машинной техники в период зарождения индустриально-технической револЯции. Мы видим, что началом третьей револЯции в развитии производительных сил по праву следует считать примерно XI в., поскольку именно с этого времени начинается систематическое внедрение в общественное производст во новых механических средств - машин, которые хотя и относительно медленно, но неуклонно начали преобразовывать мир. С.Лилли об этом периоде развития производитель ных сил пишет следуЯщее: "... средние века изменили лицо промышленности
1. Анализ кредитоспособности и платежеспособности предприятия
2. Методы оценки кредитоспособности предприятия
3. Стратегическое управление крупным промышленным предприятием
9. Расчет и анализ аналитических коэффициентов финансовой деятельности предприятия
11. Анализ внешней и внутренней среды предприятия
12. Сравнительный анализ конкурентоспособности и финансового состояния предприятий отрасли и/или региона
13. Анализ финансово-хозяйственной деятельности на предприятии
14. Анализ применения различных организационных структур предприятия
15. Оценка инвестиционной стоимости кризисного предприятия
16. Оценка финансово-экономического состояния предприятия
Чернильный картридж Parker для перьевой ручки. Темно-синий (5 штук). 
Таз со стиральной доской. 
Пистолет для подкачки шин, пневматический. 17. Приватизация на Украине на примере анализа экономической и финансовой деятельности предприятия
18. Применение бенчмаркинга на малых и средних предприятиях
19. Анализ платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия
20. Учет и анализ финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия
21. Анализ и аудит финансовой отчетности предприятия
25. Учет и анализ денежных средств на примере предприятия ООО "Климовская деревообрабатывающая компания"
27. Анализ и диагностика хозяйственной деятельности предприятия
28. Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия, организации
31. Анализ маркетинговых коммуникаций и рекламы предприятия
32. Анализ сильных и слабых сторон предприятия
Подставка под кухонные приборы "Лавандовый букет". 
Набор чернографитных карандашей для правшей STABILO EASYgraph, 2 штуки. 
Фломастеры. CARIOCA, 36 цветов. 33. Анализ торговли и прибыли торгового предприятия
34. Оценка эффективности маркетинговой политики предприятия на примере ОАО "Нефтекамский хлебокомбинат"
35. Анализ использования трудовых ресурсов на предприятии
36. Анализ организации и результатов деятельности предприятия розничной торговли
37. Анализ положения и стратегия развития предприятия "Автодом-Атэкс" на рынке услуг автосервиса
41. Анализ эффективности производства деталей на предприятии машиностроения
42. Анализ и диагностика финансовой деятельности предприятия
43. Анализ и пути совершенствования деятельности предприятия
44. Анализ финансово-хозяйственной деятельности металлургических предприятий
45. Анализ финансовых результатов деятельности организации (предприятия)
46. Оценка финансово-экономического потенциала предприятия
47. Оценка финансового состояния коммерческого предприятия на примере ОАО "Снежка"
48. Учет и анализ финансовых результатов на примере предприятия ООО "Родонит"
Фломастеры смываемые "Jungle", 24 цвета. 
Набор столовый детский "Антошка" (4 предмета). 
Подставка для ножей AK-210ST "Alpenkok", 11x22 см. 49. Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия (на примере ОАО "Нижнекамскшина")
50. Анализ методов оценки загрязнения почв
51. Анализ годового плана экономического развития предприятия на примере ООО "Пансионат "Югра"
52. Анализ и диагностика финансовой деятельности предприятия
53. Анализ и планирование хозяйственной деятельности предприяти ООО"ВИСТрейд"
57. Анализ организации оплаты труда работников предприятия ОАО "Свiтанак"
58. Анализ показателй по труду на предприятии торговли.
59. Анализ производственной и организационной структуры предприятия ЗАО "Холодон"
61. Оценка бизнеса при реорганизации предприятия
62. Оценка резервов увеличения прибыли предприятия
63. Оценка экономической эффективности деятельности предприятия
64. Показатели и методы оценки эффективности предприятия
Модульный массажный коврик "Орто-пазл. Лес". 
Развивающая настольная игра "Кругозорник". 
Набор "Водный мир №4" (в коробке). 65. Факторный анализ ассортимента и структуры продукции предприятия
66. Анализ состояния основных производственных фондов предприятия ООО "Северстройинвест"
67. Анализ платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия
68. Анализ и совершенствование хозяйственной деятельности предприятия (на примере ООО "Эдельвейс")
69. Методы оценки кровопотери в акушерстве
73. Методы оценки эффективности инвестиций и обоснование их экономической целесообразности по проекту
74. Методы оценки инвестиционных проектов
76. Методы оценки успешности развития организации
77. Обзор основных методов оценки стоимости брендов
78. Методы оценки качества товара
79. Методы оценки земельных ресурсов
80. Методы оценки недвижимости
Набор линеров "Kores", 0,4 мм, 10 цветов. 
Этажерка для обуви разборная, 2 полки, 435x660x300 мм, 4 положения. 
Ручка шариковая "Excellence", золото. 82. Гидродинамический метод оценки ЭЗ
83. Критерии и методы оценки компенсации морального вреда
84. Критерии принятия инвестиционных решений и методы оценки инвестиционных проектов
85. Методы оценки силы аргументации
89. Совершенствование методов оценки недвижимости
90. Методы оценки показателей надежности. Организация определительных испытаний на надёжность РЭСИ
91. Методы оценки и обеспечения конкурентоспособности товаров и услуг
92. Методы оценки конкурентоспособности
93. Иммунный статус макроорганизма. Методы оценки
95. Методы оценки персонала в магазине сотовой связи ООО "Пермь.Телефон.Ру"
96. Методы оценки управленческого персонала
Стул детский Ника "СТУ3" складной, мягкий (рисунок: машинки). 
Настольная игра "Матрешкино". 
Багетная рама "Wendy", 30x40 см. 98. Словесные и словесно-наглядные методы обучения химии в средней школе
99. Статистические методы оценки значимости компонент педагогической системы учителя
