Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
сделать стартовой добавить в избранное
Кефирный гриб на сайте www.za4et.net.ru

Экономика и Финансы Экономика и Финансы     Банковское дело и кредитование Банковское дело и кредитование

Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий

Коврик для запекания, силиконовый "Пекарь".
Коврик "Пекарь", сделанный из силикона, поможет Вам готовить вкусную и красивую выпечку. Благодаря материалу коврика, выпечка не
202 руб
Раздел: Коврики силиконовые для выпечки
Гуашь "Классика", 12 цветов.
Гуашевые краски изготавливаются на основе натуральных компонентов и высококачестсвенных пигментов с добавлением консервантов, не
170 руб
Раздел: 7 и более цветов
Мыло металлическое "Ликвидатор".
Мыло для рук «Ликвидатор» уничтожает стойкие и трудно выводимые запахи за счёт особой реакции металла с вызывающими их элементами.
197 руб
Раздел: Ванная

Введение Одним из важнейших направлений деятельности коммерческих банков является процесс кредитования. Хотя в переводе с латинского “кредитовать” означает “доверять”, тем не менее, процесс кредитования в современных российских условиях является одной из рисковых активных операций, способных при неразумном подходе привести к потере ликвидности и банкротству. Банк должен быть уверен в способности заемщика своевременно рассчитаться по своим долговым обязательствам. Следовательно, необходима проверка кредитоспособности клиента. Под кредитоспособностью следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив обеспечивают их своевременный возврат, составляют содержание банковского анализа кредитоспособности. Чтобы облегчить этот анализ, разрабатывается данная информационная система. Она позволяет быстро и точно рассчитать класс кредитоспособности предприятия. Производится расчет коэффициентов ликвидности, покрытия, обеспеченности собственными средствами. С помощью данной системы работники банка экономят время, сокращая процесс вычислений и анализа коэффициентов. Кроме того, использование программного средства, описываемого ниже, расчет класса кредитоспособности заемщика делает доступным даже для менее опытного служащего банка. 1. Итак, поставлена задача: “Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий.” Эта задача решается банками ежедневно, и на ее решение может уйти порядка двух дней. Поэтому решение данной задачи необходимо автоматизировать, другими словами, разработать программное средство, с помощью которого провести анализ целесообразности выдачи кредита заемщику станет возможным не более, чем в течение тридцати минут. Для того, чтобы решить поставленную задачу требуется исходная информация о предприятии. Ее источником получения может служить бухгалтерия предприятия, желающего получить кредит в банке. Бухгалтерия передает эту информацию в отдел банка, занимающийся предоставлением кредита, на специальных бланках, которые могут быть как на бумажном носителе, так и в электронном виде. 2. Применяемые банками методы оценки кредитоспособности заемщика различны, но все они содержат определенную систему финансовых коэффициентов, включая такие, как: коэффициент абсолютной ликвидности – Кал; коэффициент промежуточной ликвидности – Кпл; промежуточный коэффициент покрытия – Кп; коэффициент независимости – Кн. Зная значения этих коэффициентов и сравнивая их с нормативными, можно определить класс кредитоспособности заемщика. Их расчет основывается на фактических данных баланса на отчетные даты. Бухгалтерский баланс предприятия выступает в качестве исходных данных (см. в Приложениях). Для предложенного ниже способа определения класса кредитоспособности клиента обязательным является заполнение строк баланса, указанных в Таблице 1.

Заполнение других строк бывает необходимо для ещё более подробного анализа прибылей и убытков предприятия, который обычно происходит в условиях нестабильной экономики (например, спад производства) и высоких темпах инфляции или относительно нестабильного положения клиента. Таблица 1 Строки бухгалтерского баланса, обязательные для заполнения Наименование показателя Код строки Запасы 261 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 262 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 263 Краткосрочные финансовые вложения 264 Касса 250 Расчетные счета 610 Валютные счета 620 Прочие денежные средства 230 Капиталы и резервы (итого по разделу) 240 Долгосрочные обязательства-займы и кредиты (итого по разделу) 210 Краткосрочные обязательства-займы и кредиты 490 Кредиторская задолженность 590 Структура входного документа представлена в Таблице 2 (см. в Приложениях), а ввод информации в программу с исходных документов должен выполняться по макету, изображенному на рис.1 Интерфейс программы должен выглядеть следующим образом: Таблица 3 Интерфейс программы Файл Правка Вид Справка Создать Вырезать Панель инструментов Справка по программе Открыть Копировать Колонтитулы Показать помощника Закрыть Вставить Сохранить Сохранить как Параметры страницы Область печати Предварительный просмотр Печать Изменить (условно-постоянную информацию) 3. Ввод данных в отраженный макет происходит с клавиатуры. Одновременно осуществляется контроль на заполняемость реквизитов, их соответствие допустимым величинам. Для первичной информации существует следующее ограничение: все вводимые данные должны быть больше либо равняться нулю. При обнаружении ошибочной записи на экране высвечивается диагностическое сообщение, и, чтобы продолжить ввод, ошибочную запись необходимо откорректировать.4. В зависимости от величины коэффициентов, указанных в пункте 2, предприятия, как правило, распределяются на 3 класса кредитоспособности. Условная разбивка заемщиков по классности может быть осуществлена на основании значений коэффициентов, представленных в Таблице 4. Таблица 4Условная разбивка заемщиков по классности Коэффициенты 1-й класс 2-й класс 3-й класс Кал 0,2 и выше 0,15 - 0,2 менее 0,15 Кпл 0,8 и выше 0,5 - 0,8 менее 0,5 Кп 2,0 и выше 1,0 - 2,0 менее 1,0 Кн более 60% 40 - 60% менее 40% Этот уровень показателей может меняться с течением времени, т.е. это условно-постоянная информация. Следовательно должна существовать возможность изменения этих значений по мере необходимости. Изменения могут потребоваться еще и для следующих показателей, представленных в Таблице 5.Таблица 5Рейтинг коэффициентов Рейтинг коэффициента абсолютной ликвидности Рейтинг коэффициента промежуточной ликвидности Рейтинг коэффициента покрытия Рейтинг коэффициента финансовой независимости Р1 Р2 Р3 Р4 30% 20% 30% 20% Рейтинг каждого коэффициента определяется индивидуально для каждого заемщика в зависимости от положения клиента на рынке. 5.                                                      Рис.2

Алгоритм оценки кредитоспособности клиента    Присвоим каждому исходному и результатному показателю условное обозначение – идентификатор: Кал – коэффициент абсолютной ликвидности Кпл – коэффициент промежуточной ликвидности Кп – промежуточный коэффициент покрытия Кн – коэффициент независимости ДС – денежные средства К – касса РС – расчетные счета ВС – валютные счета ПДС – прочие денежные средства Окс – краткосрочные обязательства КП – краткосрочные пассивы (кредиты банков и прочие займы) КЗ – кредиторская задолженность КФЛ – краткосрочные финансовые вложения ДЗ – дебиторская задолженность ДЗ1 – дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) ДЗ2 – дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты) ЗЗ – запасы и затраты ИПБ – итог пассива баланса СС – собственные средства ДП – долгосрочные пассивыДля расчета коэффициентов необходимо применять следующие формулы: ДС = К РС ВС ПДС ;Окс = КП КЗ ; ДС КФЛ ; Кал = ОксДЗ = ДЗ1 ДЗ2 ; ДС КФЛ ДЗ ; Кпл = Окс ДС КФЛ ДЗ ЗЗ ; Кп = ОксИПБ = СС ДП КП КЗ ; СС . Кн = ИПБ После расчета всех коэффициентов нужно определить количество баллов за каждый коэффициент, а затем сумму баллов за все коэффициенты: Присвоим идентификаторы следующим показателям:С – сумма баллов за все коэффициенты Б1 – количество баллов за коэффициент абсолютной ликвидности Б2 – количество баллов за коэффициент промежуточной ликвидности Б3 – количество баллов за коэффициент покрытия Б4 – количество баллов за коэффициент финансовой независимости Р1 – рейтинг коэффициента абсолютной ликвидности (30%) Р2 – рейтинг коэффициента промежуточной ликвидности (20%) Р3 – рейтинг коэффициента покрытия (30%) Р4 – рейтинг коэффициента финансовой независимости (20%) К1 – классность коэффициента абсолютной ликвидности К2 – классность коэффициента промежуточной ликвидности К3 – классность коэффициента покрытия К4 – классность коэффициента финансовой независимостиПрименяем следующие формулы:Б1 = К1 Р1 ; Б2 = К2 Р2 ; Б3 = К3 Р3 ; Б4 = К4 Р4 ; C = Б1 Б2 Б3 Б4 .6. На основе ввода первичной информации данная программа, обработав ее по представленным формулам, выдает заключение в следующем виде (см. в Приложениях – Рис. 3). Эти данные могут выдаваться на печать. Структура выходного документа показана в Таблице6. Так же, как и для вводимой информации осуществляется контроль результатной информации, ее соответствие допустимым величинам. Для данной программы существует следующее ограничение: все рейтинги коэффициентов в сумме должны равняться 100%, т.е.Р1 Р2 Р3 Р4 = 100%Следующее ограничение: сумма баллов находится в интервале от 100 до 300 баллов, т.е.100 &l ; С &l ; 300При обнаружении ошибочной записи на экране так же высвечивается диагностическое сообщение. В этом случае следует сделать вывод о неправильности ввода первичной информации.Таким образом, определяя с помощью данной программы класс кредитоспособности предприятий, банк может по-разному строить с ними свои кредитные отношения. Так, первоклассным по кредитоспособности заемщикам коммерческие банки могут открывать кредитную линию, выдавать в разовом порядке бланковые (без обеспечения) ссуды с установлением во всех случаях более низкой процентной ставки, чем для всех остальных заемщиков.

Строится большое количество мелких и крупных бумажных предприятий (мастерских, мануфактур, фабрик), основанных на применении гидродвигателя. Вслед за освоением производства бумаги происходит и освоение книгопечатания. Изобретение и широкое распространение бумаги и книгопечатания сыграло огромнуЯ роль в распростране нии научной и технической, экономической и политической информации, литературы и культуры. Книгопечатание ускорило в последуЯщие столетия технический прогресс. Итак, мы кратко рассмотрели развитие машинной техники в период зарождения индустриально-технической револЯции. Мы видим, что началом третьей револЯции в развитии производительных сил по праву следует считать примерно XI в., поскольку именно с этого времени начинается систематическое внедрение в общественное производст во новых механических средств - машин, которые хотя и относительно медленно, но неуклонно начали преобразовывать мир. С.Лилли об этом периоде развития производитель ных сил пишет следуЯщее: "... средние века изменили лицо промышленности

1. Анализ кредитоспособности и платежеспособности предприятия

2. Методы оценки кредитоспособности предприятия

3. Стратегическое управление крупным промышленным предприятием

4. Анализ и оценка управления оборотными активами предприятия на примере ГУП "Кореневский экспериментальный завод"

5. Анализ и оценка финансовых результатов деятельности предприятия (на примере ОАО "Московский завод "Сапфир")

6. Анализ численнности промышленно- производственного персонала предприятия
7. Оценка и формирование имиджа предприятия
8. Расчет и анализ аналитических коэффициентов финансовой деятельности предприятия

9. Расчет и анализ аналитических коэффициентов финансовой деятельности предприятия

10. Анализ и методы оценки конкурентоспособности товаров и услуг регионального рынка (На примере производства полиграфической продукции в Н. Новгороде)

11. Анализ внешней и внутренней среды предприятия

12. Сравнительный анализ конкурентоспособности и финансового состояния предприятий отрасли и/или региона

13. Анализ финансово-хозяйственной деятельности на предприятии

14. Анализ применения различных организационных структур предприятия

15. Оценка инвестиционной стоимости кризисного предприятия

16. Оценка финансово-экономического состояния предприятия

Чернильный картридж Parker для перьевой ручки. Темно-синий (5 штук).
Для использования в перьевых ручках Паркер. Чернила темно-синего цвета.
309 руб
Раздел: Стержни для ручек
Таз со стиральной доской.
Универсальный таз со встроенной рельефной поверхностью для ручной стирки. Таз изготовлен из высококачественного полипропилена,
451 руб
Раздел: Более 10 литров
Пистолет для подкачки шин, пневматический.
Инструмент предназначен для подкачки сжатым воздухом автомобильных колес, оборудован манометром для контроля давления. Оборудован клапаном
562 руб
Раздел: Насосы, компрессоры автомобильные

17. Приватизация на Украине на примере анализа экономической и финансовой деятельности предприятия

18. Применение бенчмаркинга на малых и средних предприятиях

19. Анализ платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия

20. Учет и анализ финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия

21. Анализ и аудит финансовой отчетности предприятия

22. Анализ и оптимизация затрат на предприятиях строительной отрасли
23. Оценка опасности твердых отходов предприятия для окружающей среды
24. Организация учета, анализа и аудита на малых предприятиях (на примере ПО ЗПК "Заготхлебпром" ст. Романовская)

25. Учет и анализ денежных средств на примере предприятия ООО "Климовская деревообрабатывающая компания"

26. Анализ деятельности автотранспортного подразделения сельскохозяйственного предприятия и обоснование мероприятий учетно-аналитического характера, направленных на дальнейшее улучшение работы автогаража хозяйства

27. Анализ и диагностика хозяйственной деятельности предприятия

28. Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия, организации

29. Анализ формирования финансовых результатов деятельности предприятия на примере ООО "Водоканал-сервис"

30. Анализ и пути достижения конкурентоспособности предприятия (на примере ИЧТУП "Сибирский берег-Белоруссия")

31. Анализ маркетинговых коммуникаций и рекламы предприятия

32. Анализ сильных и слабых сторон предприятия

Подставка под кухонные приборы "Лавандовый букет".
Подставка предназначена для хранения столовых приборов. Очень практичная и функциональная подставка займет достойное место на вашей кухне
319 руб
Раздел: Подставки для столовых приборов
Набор чернографитных карандашей для правшей STABILO EASYgraph, 2 штуки.
Первые трехгранные чернографитные карандаши, специально разработанные для левшей и для правшей. Твердость - HB. Карандаши позволяют
347 руб
Раздел: Чернографитные
Фломастеры. CARIOCA, 36 цветов.
Количество цветов: 36. Толщина корпуса: стандартная. Длина корпуса с колпачком: 146 мм. Форма корпуса: круглая. Тип наконечника:
379 руб
Раздел: Более 24 цветов

33. Анализ торговли и прибыли торгового предприятия

34. Оценка эффективности маркетинговой политики предприятия на примере ОАО "Нефтекамский хлебокомбинат"

35. Анализ использования трудовых ресурсов на предприятии

36. Анализ организации и результатов деятельности предприятия розничной торговли

37. Анализ положения и стратегия развития предприятия "Автодом-Атэкс" на рынке услуг автосервиса

38. Анализ современных методов оценки персонала, их использование в кадровой практике
39. Анализ фонда оплаты труда на предприятии
40. Оценка труда работников на предприятии

41. Анализ эффективности производства деталей на предприятии машиностроения

42. Анализ и диагностика финансовой деятельности предприятия

43. Анализ и пути совершенствования деятельности предприятия

44. Анализ финансово-хозяйственной деятельности металлургических предприятий

45. Анализ финансовых результатов деятельности организации (предприятия)

46. Оценка финансово-экономического потенциала предприятия

47. Оценка финансового состояния коммерческого предприятия на примере ОАО "Снежка"

48. Учет и анализ финансовых результатов на примере предприятия ООО "Родонит"

Фломастеры смываемые "Jungle", 24 цвета.
Фломастеры с заблокированным пишущим узлом, смываемые. Количество цветов: 24.
438 руб
Раздел: 13-24 цвета
Набор столовый детский "Антошка" (4 предмета).
Набор детских столовых приборов: - ложка столовая -1 шт; - вилка столовая - 1 шт; - нож столовый - 1 шт; - ложка чайная - 1
399 руб
Раздел: Ложки, вилки
Подставка для ножей AK-210ST "Alpenkok", 11x22 см.
Размеры: 11х22 см. Подставка для ножей мраморной расцветки с черным наполнением. Материал корпуса: пластик. Внутренняя часть:
673 руб
Раздел: Подставки для ножей

49. Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия (на примере ОАО "Нижнекамскшина")

50. Анализ методов оценки загрязнения почв

51. Анализ годового плана экономического развития предприятия на примере ООО "Пансионат "Югра"

52. Анализ и диагностика финансовой деятельности предприятия

53. Анализ и планирование хозяйственной деятельности предприяти ООО"ВИСТрейд"

54. Анализ использования основных производственных фондов предприятия
55. Анализ конечных финансовых результатов деятельности предприятия
56. Анализ материальных ресурсов на примере предприятия по производству жевательной резинки ООО "Орбит"

57. Анализ организации оплаты труда работников предприятия ОАО "Свiтанак"

58. Анализ показателй по труду на предприятии торговли.

59. Анализ производственной и организационной структуры предприятия ЗАО "Холодон"

60. Анализ эффективности использования основных средств предприятия на примере ОАО "Гомельдрев" ДОК и разработка основных направлений по повышению эффективности их использования

61. Оценка бизнеса при реорганизации предприятия

62. Оценка резервов увеличения прибыли предприятия

63. Оценка экономической эффективности деятельности предприятия

64. Показатели и методы оценки эффективности предприятия

Модульный массажный коврик "Орто-пазл. Лес".
Полезное приобретение для здоровья и гармоничного развития ребенка - напольное покрытие Орто МИКС "Лес". В состав комплекта
1367 руб
Раздел: Коврики
Развивающая настольная игра "Кругозорник".
1,5 года разработчики трудились над созданием "Кругозорника": изучали учебные программы по окружающему миру, прорисовывали сотни
952 руб
Раздел: Карточные игры
Набор "Водный мир №4" (в коробке).
"Водный мир №4" содержит много элементов для игры с водой: 2 водяных мельницы, водяной насос, которым можно накачать водичку в
1417 руб
Раздел: Игровые и разнопредметные наборы

65. Факторный анализ ассортимента и структуры продукции предприятия

66. Анализ состояния основных производственных фондов предприятия ООО "Северстройинвест"

67. Анализ платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия

68. Анализ и совершенствование хозяйственной деятельности предприятия (на примере ООО "Эдельвейс")

69. Методы оценки кровопотери в акушерстве

70. Изучение методов оценки качества масла вологодского
71. Методы оценки обыкновенных акций
72. Методы оценки эффективности управления

73. Методы оценки эффективности инвестиций и обоснование их экономической целесообразности по проекту

74. Методы оценки инвестиционных проектов

75. Методы оценки персонала

76. Методы оценки успешности развития организации

77. Обзор основных методов оценки стоимости брендов

78. Методы оценки качества товара

79. Методы оценки земельных ресурсов

80. Методы оценки недвижимости

Набор линеров "Kores", 0,4 мм, 10 цветов.
Линеры имеют эргономичную зону обхвата. Толщина линии письма - 0,4 мм. Набор содержит 10 цветов. Входящие в набор цвета:
424 руб
Раздел: Капиллярные
Этажерка для обуви разборная, 2 полки, 435x660x300 мм, 4 положения.
Этажерка Ника ЭТ3 - ваш правильный выбор в экономии свободного пространства. Модель предназначена для хранения обуви в прихожей. Она
720 руб
Раздел: Полки напольные, стеллажи
Ручка шариковая "Excellence", золото.
Новая подарочная шариковая ручка имеет необычный дизайн, который притягивает взгляд. Металлический миниатюрный корпус полностью усыпан
444 руб
Раздел: Металлические ручки

81. Применение методов оценки эффективности инвестиционных проектов на примере организации производства по пошиву школьной формы.

82. Гидродинамический метод оценки ЭЗ

83. Критерии и методы оценки компенсации морального вреда

84. Критерии принятия инвестиционных решений и методы оценки инвестиционных проектов

85. Методы оценки силы аргументации

86. Качественные методы оценки эффективности рекламы
87. Банковские риски, их роль и методы оценки
88. Методы оценки отдельных статей баланса: отечественная и зарубежная практика

89. Совершенствование методов оценки недвижимости

90. Методы оценки показателей надежности. Организация определительных испытаний на надёжность РЭСИ

91. Методы оценки и обеспечения конкурентоспособности товаров и услуг

92. Методы оценки конкурентоспособности

93. Иммунный статус макроорганизма. Методы оценки

94. Использование современных методов оценки рыночных рисков для принятия эффективных управленческих решений

95. Методы оценки персонала в магазине сотовой связи ООО "Пермь.Телефон.Ру"

96. Методы оценки управленческого персонала

Стул детский Ника "СТУ3" складной, мягкий (рисунок: машинки).
Особенности: - стул складной; - предназначен для детей от 3 до 7 лет; - металлический каркас; - на ножках стула установлены пластмассовые
562 руб
Раздел: Стульчики
Настольная игра "Матрешкино".
Простая и понятная даже маленьким детям, она увлечёт и взрослых. Игроки наперегонки ищут нужную матрёшку, чтобы повторить её жест. Кто
357 руб
Раздел: Карточные игры
Багетная рама "Wendy", 30x40 см.
Багетные рамы предназначены для оформления картин, вышивок и фотографий. Оформленное изделие всегда становится более выразительным и
558 руб
Раздел: Размер 30x40

97. Организационная структура управления предприятием ресторанно-гостиничного бизнеса и методы ее оптимизации

98. Словесные и словесно-наглядные методы обучения химии в средней школе

99. Статистические методы оценки значимости компонент педагогической системы учителя


Поиск Рефератов на сайте za4eti.ru Вы студент, и у Вас нет времени на выполнение письменных работ (рефератов, курсовых и дипломов)? Мы сможем Вам в этом помочь. Возможно, Вам подойдет что-то из ПЕРЕЧНЯ ПРЕДМЕТОВ И ДИСЦИПЛИН, ПО КОТОРЫМ ВЫПОЛНЯЮТСЯ РЕФЕРАТЫ, КУРСОВЫЕ И ДИПЛОМНЫЕ РАБОТЫ. 
Вы можете поискать нужную Вам работу в КОЛЛЕКЦИИ ГОТОВЫХ РЕФЕРАТОВ, КУРСОВЫХ И ДИПЛОМНЫХ РАБОТ, выполненных преподавателями московских ВУЗов за период более чем 10-летней работы. Эти работы Вы можете бесплатно СКАЧАТЬ.