|
|
|
сделать стартовой | добавить в избранное |
 |
|
Банковский кредит: его виды и классификация |
Забавная пачка "5000 дублей". 
Фонарь садовый «Тюльпан». 
Гуашь "Классика", 12 цветов. Банковский кредит: его виды и классификация Виктор Андреевич Москвин, доктор экономических наук, профессор Государственного университета управления и Академии народного хозяйства при Правительстве РФ, главный научный сотрудник Государственного научного центра РФ «НАМИ». Термин «кредит» используется для обозначения товарного кредита (предоставление в заем вещей), коммерческого кредита (предоставление в заем денег или вещей в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки или рассрочки платежа за товары, работы, услуги), бюджетного кредита (предоставление бюджетных средств юридическим лицам на возвратной и возмездной основе) и налогового кредита (отсрочка уплаты части налога на прибыль или иного налога). Принципиальный момент — определение кредита как банковского продукта (результата деятельности сотрудников банка). В современной литературе обосновываются два взаимосвязанных подхода к решению данного вопроса. С одной стороны, сам кредит предлагается понимать на двух уровнях — как определенную денежную сумму, выделяемую банком на известную цель, и как определенную технологию удовлетворения заявленной заемщиком финансовой потребности, с другой стороны, предлагается различать указанную технологию и результаты ее применения. Воспользовавшись этим подходом, можно утверждать, что кредит как продукт деятельности банка представляет собой: во-первых, сумму денег, предоставляемую банком заемщику и удовлетворяющую изложенным выше базовым признакам кредита, отражающим его специфическую экономическую и правовую природу; во-вторых, кредитный продукт более глубокого уровня, а именно конкретный способ, каким банк оказывает или готов оказать кредитную услугу нуждающемуся в ней клиенту, т.е. упорядоченный, внутренне согласованный и документально оформленный комплекс взаимосвязанных организационных, технико-технологических, информационных, финансовых, юридических и иных действий (процедур), составляющих целостный регламент взаимодействия сотрудников банка (подразделений, связанных с кредитным процессом) с обслуживаемым клиентом, единую и завершенную технологию кредитного обслуживания клиента. Банковские кредиты подразделяются на активные и пассивные. В первом случае банк дает кредит, т.е. выступает кредитором, во втором берет кредит, т е является заемщиком. Банк может входить в кредитные отношения (брать или давать кредиты) и с другими банками (иными кредитными организациями), включая банк центральный, выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. В этом случае мы имеем дело с межбанковским кредитованием. Что касается всех других предприятий, организаций, учреждений и физических лиц (нефинансовый сектор экономики), то кредитные отношения банка с ними имеют другой характер — здесь банк практически всегда является стороной, дающей кредит. Далее речь идет именно об активном банковском кредитовании. Классификация кредитов Более конкретно базовые услуги кредитования, предоставляемые коммерческими банками своим клиентам (как юридическим, так и физическим лицам), можно представить в виде следующей классификации. 1. По экономическому назначению кредита 1.1
. Связанный (целевой): I. платежные (на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетворение временной нужды) на оплату расчетных (платежных) документов контрагентов клиента, на приобретение ценных бумаг; на авансовые платежи; на платежи в бюджеты; на заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета заемщика); другие. II. на финансирование производственных затрат, т.е. на формирование запасов товарно-материальных ценностей; финансирование текущих производственных затрат; финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинговые и т.п. операции (промежуточные); III. учет (покупка) векселей, включая операции репо (покупка с обязательством обратной продажи); IV. потребительские кредиты (физическим лицам). 1.2. Несвязанный (без указания конкретной цели). 2. По форме предоставления кредита 2.1. В безналичной форме: I. зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика, в том числе реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового; II. кредитование с использованием векселей банка; III. в смешанной форме (сочетание 2-х предыдущих вариантов). 2.2. В налично-денежной форме (как правило, физическим лицам) 3. По технике предоставления кредита 3.1. Одной суммой. 3.2. С овердрафтом (схема кредитования, дающая клиенту право оплачивать с расчетного счета товары, работы, услуги своих контрагентов в сумме, превышающей объем кредитовых поступлений на его счет, т.е. иметь на этом счете дебетовое сальдо, максимально допустимые размер и срок которого устанавливаются в кредитном договоре между банком и данным клиентом; различают краткосрочный, продленный, сезонный виды овердрафта). 3.3. В виде кредитной линии: простая (невозобновляемая) кредитная линия; возобновляемая (револьверная) кредитная линия, включая: онкольную (до востребования) кредитную линию; контокоррентную кредитную линию; Онкольная кредитная линия означает такую схему, при которой кредитование ведется в пределах согласованного лимита суммы (обусловленного, к примеру, величиной оценки векселей заемщика, заложенных им в банке) и в рамках согласованного периода времени, причем таким образом, что по мере погашения взятых ранее кредитов лимит может непрерывно и автоматически (без заключения дополнительного договора/соглашения) восстанавливаться. Контокоррентная кредитная линия предполагает такое кредитование текущих производственных нужд заемщика (в пределах оговоренного лимита сумм и установленного срока действия соглашения), когда кредиты непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счете, сочетающем в себе свойства ссудного и расчетного счетов (дебетовое его сальдо показывает сумму долга заемщика банку, кредитовое — наличие у заемщика свободных средств); лимит при этом каждый раз восстанавливается. Контокоррентный кредит погашается путем зачисления в кредит счета любых поступлений в адрес заемщика. 3.4. Комбинированные варианты. 4. По способу предоставления кредита 4.1. Индивидуальный (предоставляемый заемщику одним банком). 4.2. Синдицированный. 5. По времени и технике погашения кредита 5.1
. Погашаемые одной суммой в конце срока. 5.2. Погашаемые равными долями через равные промежутки времени (этот вариант, как и следующий, предполагает согласование графика погашения основной суммы долга и процентов с указанием конкретных дат и сумм). Фактически это так называемый простой кредит (с ежемесячными равными суммами платежей). 5.3. Погашаемые неравными долями через различные промежутки времени: сложный кредит (с выплатой от 20 до 50% суммы кредита в конце срока); прогрессивный кредит (с прогрессивно нарастающими к концу срока действия кредитного договора выплатами); сезонный кредит (кредит для сезонных производств с выплатами только в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки). Отдельно можно выделить гарантийные операции банков в части кредитования своих клиентов, а также консультационные услуги по вопросам кредитования. Для классификации кредитов на те или иные группы и виды могут использоваться и другие критерии. Принципы кредитования Под принципами понимаются основные правила какого-либо вида деятельности, признаваемые такими в силу того, что они выражают определенные причинные связи и устойчиво повторяются в массе случаев. Исходя из этого можно считать, что имеются следующие безусловные принципы банковского кредитования: принцип срочности (кредит дается на однозначно определенный срок); принцип возвратности (в согласованный срок вся сумма кредита должна быть возвращена полностью); принцип платности (за право пользования кредитом заемщик должен заплатить оговоренную сумму процентов). Перечисленные 3 принципа в Законе «О банках и банковской деятельности» (ст. 1) названы условиями; принцип подчинения кредитной сделки нормам законодательства и банковским правилам (в частности, обязателен кредитный договор/соглашение в письменной форме, не противоречащий закону и нормативным актам ЦБ РФ); принцип неизменности условий кредитования (положений кредитного договора/соглашения). Если они меняются, то это должно делаться в соответствии с правилами, сформулированными в самом кредитном договоре/соглашении либо в специальном приложении к нему; принцип взаимовыгодности кредитной сделки (ее условия должны адекватно учитывать коммерческие интересы и возможности обеих сторон). В особую группу принципов следует выделить распространенные правила кредитования, которые используются, если такова воля сторон, выраженная в кредитном договоре, и не должны применяться, если не включены в такой договор (не безусловные принципы): принцип целевого использования кредита; принцип обеспеченного кредитования (кредит может быть обеспечен полностью, частично или не обеспечен вовсе). Кроме того, в еще одну группу можно выделить принципы кредитования, которые предназначены для «служебного пользования» сотрудниками банков и должны закрепляться в их внутренних документах в качестве элемента кредитной политики. Требования к процессу выдачи кредитов Банк разрабатывает и утверждает внутренние документы, определяющие его кредитную политику, а также учетную политику и подходы к ее реализации, документы, определяющие: процедуры принятия решений о размещении банком денежных средств; распределение функций и полномочий между подразделениями и должностными лицами банка, включающие внутренние правила размещения средств, в том числе правила кредитования клиентов.
Коммерческий кредит предоставляется одним функционирующим предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием такого кредита является вексель, оплачиваемый через коммерческий банк. Особенность коммерческого кредита состоит в том, что ссудный капитал здесь сливается с промышленным. Главная цель такого кредита – ускорить процесс реализации товаров и заключенной в них прибыли. Процент по коммерческому кредиту, входящий в цену товара и сумму векселя, как правило ниже, чем по банковскому кредиту. Размеры коммерческого кредита ограничиваются величиной резервных капиталов, которыми располагают промышленные и торговые компании. Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми институтами юридическим лицам, населению, государству, иностранным клиентам в виде денежных ссуд. Банковский кредит превышает границы коммерческого кредита по направлению, срокам, размерам и имеет более широкую сферу применения. Замена коммерческого векселя банковским делает этот кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность
1. Государственный долг: понятие, состав и его обслуживание (по Казахстану)
2. Государственный долг и его особенности в РФ
3. Государственный долг субъекта РФ, его динамика и структура (на примере республики Башкортостан)
9. Обязательство м его виды в римском праве
10. Воображение, его виды и формы проявления
11. Преступление, его виды, наказание
13. Государственный бюджет: его структура и основные принципы построения
14. Ассортимент, его виды и показатели
15. Предпринимательство и его виды
Качели пластмассовые "Малыш". 
Кроватка-качалка для куклы. 18. Вексель и его виды. Особенности вексельных расчетов
20. Договор страхования и его виды
21. Бухгалтерский учёт, его виды и контроль
25. Иммунитет государства, его виды. Расчеты с использованием чеков
26. Объект преступления и его виды
27. Понятие жилищного фонда и его виды
28. Понятие правотворчества, его виды и принципы
29. Судебное представительство и его виды
30. Умысел как форма вины и его виды
31. Формирование и развитие коллектива, его виды
Швабра плоская с декором "Premium" (микрофибра). 
Шкатулка "Фермерский шик" - В (25,5x18,5x11 см). 
Фоторамка "Poster black". 33. Устройство терморегулятора и его виды
34. Понятие права природопользования и его виды
35. Современное прогнозирование экономики и его виды
37. Внутренний и внешний государственный долг РФ
41. Проблема государственного долга: причины, последствия и пути решения
42. История государственного долга России
43. Государственный долг и бюджетный дефицит
44. Бюджетный дефицит и проблема государственного долга
45. Государственный долг России - анализ динамики и структура
48. Внешний государственный долг Российской Федерации
Настольная игра "Викторина первоклассника". 
Подставка под горячее с пробкой "FIFA 2018". 
Набор детской посуды "Принцесса", 3 предмета. 49. Виды государственных облигаций в России
51. Дефицит и государственный долг
52. Бюджетная система. Государственный долг
57. Государственный бюджет и государственный долг
58. Бюжетные расходы на социальную сферу и обслуживание государственного долга
59. Инвестиционные фонды. Виды государственных ценных бумаг
60. Банки в управлении государственным долгом России
61. Военная служба, как особый вид государственной службы
62. Понятие, основные принципы и виды государственной службы
63. Государственный долг Республики Беларусь и управление им на современном этапе
64. Анализ и перспективы государственной политики в сфере управления государственным долгом
Пистолет для подкачки шин, пневматический. 
Подставка для колец "Единорог", арт. 62243. 
Кружка фарфоровая "FIFA 2018. Забивака. Трюк с мячом!", 400 мл. 65. Банковский кредит в финансировании деятельности предприятия
66. Бюджетный дефицит и государственный долг
67. Бюджетный дефицит и государственный долг. Особенности в Республике Беларусь
68. Бюджетный дефицит и проблемы государственного долга
69. Государственный долг, проблемы управления им
73. Внутренний государственный долг РФ, проблемы эффективного управления
74. Внешний государственный долг
75. Государственный долг России
77. Кредит, его функции и виды
78. Государственный кредит и возможности его использования
79. Государственный бюджет, проблемы его формирования
80. Государственный бюджет России, проблемы преодоления его дефицита
Настольная игра "Юный Свинтус" (новая версия). 
Спиннер трехлучевой "Элит", перламутровый (в железной квадратной коробке). 
Самоклеящиеся этикетки, A4, 210x297 мм. 81. Государственный аппарат и его структура
82. Традиционализм и его влияние на систему государственного управления Японии
83. Государственный бюджет Республики Беларусь и его доходы
84. Мировой опыт использования банковских пластиковых карточек и его применение в России
85. Предпринимательский риск виды риска, оценка фактов и способы его минимизации
89. Понятие правонарушения, его признаки и виды
90. Убийство и проблемы его классификации
91. Предпринимательский риск: виды риска, оценка факторов и способы его минимизации
92. Конституционно-правовой статус Президента, его положение в системе органов государственной власти
93. Кризис банковской системы России 1998 года, его причины и последствия
94. Имущество предприятия и его экономическая классификация
95. Мировой опыт использования банковских пластиковых карточек и его применение в России.
Кружка-хамелеон "Сова", 330 мл. 
Чудо трусики для плавания, от 0 до 3-х лет, трехслойные, арт. 111, для мальчиков. 
Простыня на резинке "ЭГО", 160х200 см, салатовая. 97. Содержание договора и классификация его условий
98. Государственное устройство и его формы
99. Кредит и его роль в регулировании экономики
Манеж детский игровой "Динозаврики" (120х100х74 см). 
