Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
сделать стартовой добавить в избранное
Кефирный гриб на сайте www.za4et.net.ru

Экономика и Финансы Экономика и Финансы

Финансовый анализ деятельности предприятия инвестиционно–строительной сферы

Гуашь "Классика", 12 цветов.
Гуашевые краски изготавливаются на основе натуральных компонентов и высококачестсвенных пигментов с добавлением консервантов, не
170 руб
Раздел: 7 и более цветов
Забавная пачка "5000 дублей".
Юмор – настоящее богатство! Купюры в пачке выглядят совсем как настоящие, к тому же и банковской лентой перехвачены... Но вглядитесь
60 руб
Раздел: Прочее
Браслет светоотражающий, самофиксирующийся, желтый.
Изготовлены из влагостойкого и грязестойкого материала, сохраняющего свои свойства в любых погодных условиях. Легкость крепления позволяет
66 руб
Раздел: Прочее

Министерство науки и образования РФ Московский Государственный Строительный Университет Кафедра ОСУН Курсовая работа по теме: «Финансовый анализ деятельности предприятия инвестиционно – строительной сферы» Выполнила: студентка ЭОУС-IV-6 Онисимова Т.К. Проверила: Проф., д.э.н. Верстина Н.Г. Москва,2004г. Содержание 1. Введение 1. Предмет финансового анализа 2. Цели финансового анализа 3. Исходные данные для работы: форма№1 и форма№2 2. Основная часть 1. Характеристика формы №1 и формы №2 2. Предварительная обработка исходных данных 3. Выбор и обоснование коэффициентов 4. Расчет показателей на начало и конец периода 3. Заключение 1. Анализ значений показателей и выводы о финансовом состоянии предприятия 4. Список использованной литературы 1.Введение. 1.1 Предмет финансового анализаФинансовый анализ – это анализ части общего, полного анализа хозяйственной деятельности организации, основанный на сборе, обработке, классификации, систематизации, хранении, использовании информации для оценки финансового состояния организации на текущий момент и на перспективу. Финансовый анализ данных только бухгалтерской отчётности относят к разряду внешнего финансового анализа. Он особенно интересен для заинтересованных контрагентов – собственников или государственных органов, находящихся за пределами организации. Понятно, что внешний финансовый анализ, выполненный только на основе отчётных данных, содержит весьма ограниченную часть информации о деятельности организации и не позволяет раскрыть всех её секретов. К особенностям внешнего финансового анализа можно отнести : . множественность субъектов анализа (пользователей информации о деятельности организации); . разнообразие целей и интересов субъектов анализа; . наличие типовых методик, стандартов учёта и отчётности; . ориентацию анализа только на публичную, внешнюю отчётность организации; . ограничение задач анализа как следствие предыдущего фактора; . максимальная открытость результатов анализа для пользователей информации о деятельности организации. Основное содержание (задачи) внешнего финансового анализа, составляемого партнёрами организации по данным публичной финансовой отчётности, составляет: . анализ: a) абсолютных показателей прибыли; b) относительных показателей рентабельности; c) финансового состояния; d) рыночной устойчивости; e) ликвидности баланса; f) платёжеспособности организации; g) эффективности использования заёмного капитала; . экономическая диагностика финансового состояния организации. 1.2 Цели финансового анализа Финансовый анализ российской организации по постановке цели и задачи не имеет существенных отличий от традиционного подхода. Под традиционным подходом в финансовом анализе понимают совокупность методов, инструментов, технологий, принимаемых для сбора, обработки, интерпретации ( истолкования) данных о хозяйственной деятельности организации. Основной вклад в теорию и практику финансового анализа внесён экономистами стран с развитой рыночной экономикой. Главной целью финансового анализа является оценка и идентификация внутренних проблем организации для подготовки, обоснования, принятия различных управленческих решений, в том числе в области развития организации, выхода из кризиса, перехода к процедурам банкротства, покупки – продажи бизнеса или пакета акций, привлечения инвестиций ( заёмных средств).

Управленческие решения разрабатывают и принимают различные хозяйствующие субъекты: . владельцы – для обоснования стратегических решений ( какие долгосрочные мероприятия следует включить в бизнес – план организации для обеспечения устойчивого развития); . менеджеры – для обоснования стратегических решений ( какие оперативные мероприятия следует включить в план финансового оздоровления организации); . арбитражные управляющие – для выполнения судебных решений (какие неотложные мероприятия следует предусмотреть в плане внешнего управления организацией); . кредиторы – для обоснования решений о предоставлении кредита ( какие условия предоставления кредита исключат возможность его не возврата); . инвесторы - для подготовки инвестиционных решений ( какие условия инвестирования обеспечат рентабельность инвестиционного проекта); . представители государственных органов управления – для оценки соблюдения государственных интересов ( какие условия государственной поддержки необходимы для восстановления платёжеспособности хозяйствующего субъекта, находящегося полностью или частично в государственной собственности). Бухгалтерский баланс и Отчет о прибылях и убытках на 31 марта 2003 года. БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ПО СОСТОЯНИЮ НА 31 МАРТА 2003 ГОДА ЗАО “Инвестиционная компания “УНИВЕР” 31 марта 2003 года В тыс. В тыс. руб руб АКТИВ Код На начало На конец cтр. отчетного отчетного периода периода 1 2 3 4 I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы (04, 05) 110 - - - патенты, лицензии, товарные знаки (знаки 111 - - обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы - организационные расходы 112 - - Основные средства (01, 02) 120 495 507 - здания, машины и оборудование 122 495 507 Долгосрочные финансовые вложения (58, 59) 140 3 221 2 562 - инвестиции в другие организации 143 3 221 2 552 - прочие долгосрочные финансовые вложения 145 - 10 ИТОГО по разделу I 190 3 716 3 069 II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы 210 502 444 - сырье, материалы и др. аналогичные ценности 211 - - (10,14,16) - затраты в незавершенном производстве 213 - - - расходы будущих периодов (97) 216 502 444 Налог на добавленную стоимость по приобретенным 220 84 75 ценностям (19) Дебиторская задолженность (платежи по которой 230 - - ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) Дебиторская задолженность (платежи по которой 240 214 468 220 228 ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты - покупатели и заказчики (62, 63, 76) 241 214 369 219 558 - авансы выданные 245 94 453 - прочие дебиторы 246 5 217 Краткосрочные финансовые вложения (58, 59, 81) 250 75 916 40 236 - займы, предоставленные организациям на срок 251 1 385 3 600 менее 12 месяцев (58, 59, 81) - прочие краткосрочные финансовые вложения 253 74 531 36 636 Денежные средства 260 9 746 18 087 - касса (50) 261 29 18 расчетные счета (51) 262 8 667 16 526 - прочие денежные средства (55,57) 264 1 040 1 543 ИТОГО по разделу II 290 300 716 279 070 БАЛАНС (сумма строк 190 290) 300 304 432 282 139 ПАССИВ Код На начало На конец стр. отчетного Отчетного периода периода 1 2 3 4 III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал (80) 410 12 000 12 000 Добавочный капитал (83) 420 4 800 4 800 Резервный капитал (82) 430 388 460 - резервы, образованные в соответствии с 432 388 460 учредительными документами Нераспределенная прибыль прошлых лет (84) 460 4 141 4 068 Нераспределенная прибыль отчетного года (84) 470 х 523 ИТОГО по разделу III 490 21 328 21 851 IV.

ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты (67) 510 - - - в том числе - кредиты банков, подлежащих погашению, более 511 - - чем через 12 месяцев после отчетной даты ИТОГО по разделу IV 590 - - V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты (66) 610 95 128 182 322 - кредиты банков, подлежащих погашению в 611 75 000 149 950 течение 12 месяцев после отчетной даты - займы, подлежащие погашению в течение 12 612 20 128 32 372 месяцев после отчетной даты Кредиторская задолженность 620 187 976 77 966 - поставщики и подрядчики (60, 76) 621 187 104 77 797 - векселя к уплате (60) 622 - - - задолженность перед персоналом организации 624 65 72 (70) - задолженность перед государственными 625 - 17 внебюджетными фондами (69) - задолженность перед бюджетом (68) 626 807 80 - прочие кредиторы 628 - - Прочие краткосрочные обязательства 660 - - ИТОГО по разделу V 690 283 104 260 288 БАЛАНС (сумма строк 490 590 690) 700 304 432 282 139 ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ. По состоянию за период с 1 января по 31 марта 2003 года , в тыс. руб. Код стр. Код За За стр. отчетный аналогичный период период прошлого года 1 2 3 4 I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, 010 3 234 195 407 388 работ, услуг (за минусом) налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) В том числе от продажи: - дилерская деятельность 011 3 233 250 406 565 - брокерская деятельность 012 945 823 013 - - Себестоимость проданных товаров 020 3 230 855 405 594 в том числе проданных - дилерская деятельность 021 3 230 855 - 023 - - Валовая прибыль 029 3 340 1 794 Коммерческие расходы 030 - - Управленческие расходы 040 1 001 865 Прибыль (убыток) от продаж (строки 050 2 339 929 (010-020-030-040)) II. Операционные доходы и расходы Проценты к получению 060 974 71 Проценты к уплате 070 2 566 15 Доходы от участия в других организациях 080 2 338 Прочие операционные доходы 090 3 26 Прочие операционные расходы 100 45 153 III. Внереализационные доходы и расходы Прочие внереализационные доходы 120 2 - Прочие внереализационные расходы 130 9 2 Прибыль (убыток) до налогообложения (строки 140 700 1 194 050 060-070 080 090-100 120-130) Налог на прибыль и иные аналогичные 150 177 252 обязательные платежи Прибыль (убыток) от обычной деятельности 160 523 942 IV. Чрезвычайные доходы и расходы Чрезвычайные доходы 170 Чрезвычайные расходы 180 - - Чистая прибыль (нераспределенная прибыль 190 523 942 (убыток) отчетного периода) (строки (160 170-180)) 2. Основная часть 2.1 Характеристика формы №1 и формы №2Отчётность – это заключительный элемент бухгалтерского учёта. Подготовка бухгалтерской отчётности – забота не только бухгалтерии, но и других экономических и технических служб, т.к. в ней подводятся и оцениваются все аспекты деятельности организации. Отчётность составляют на основании всех видов текущего учёта : бухгалтерского, статистического, оперативно – технического. Отчётность может содержать: количественные и качественные характеристики, стоимостные и актуальные показатели. Все элементы бухгалтерского отчёта тесно связанны между собой и представляют собой единое целое.

Цель проведения инвентаризации – обеспечение достоверности данных бухгалтерского учета, а также сохранность товарно-материальных ценностей и имущества предприятия. Инвентаризация проводится в случаях, установленных действующим законодательством, в присутствии материально ответственных лиц. – Отчетность – система показателей, которые характеризуют финансово-хозяйственную деятельность предприятия за определенный период времени и его финансовое состояние на определенную дату (эта дата называется «отчетной»). Без показателей отчетности невозможно обойтись при проведении анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия, а также при принятии управленческих решений. Следует отметить, что все перечисленные элементы бухгалтерского учета неразрывно связаны между собой. Синтетический и аналитический учет В процессе ведения учета возникает необходимость детализировать общие показатели, более того – выразить многие показатели не только в денежном, но и в натуральном эквиваленте. Для детализации показателей в бухгалтерском учете все счета подразделяются на два вида: синтетические и аналитические

1. Управленческий и финансовый анализ деятельности предприятия

2. Финансовый анализ деятельности предприятия

3. Финансовый анализ деятельности предприятия на примере ОАО "Полипринт"

4. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия ГУП "Комбинат строительных материалов

5. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия на примере ООО "Карьера"

6. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия (на примере ЗАО "Гидронеруд" г. Новоорска)
7. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия
8. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия на примере ОАО "Хладокомбинат"

9. Анализ финансово - хозяйственной деятельности предприятий и организаций на примере ОАО "Хлебозавод № 7"

10. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

11. Содержание и анализ финансовых результатов деятельности предприятия

12. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

13. Статистические методы анализа финансовых результатов деятельности предприятий

14. Финансовые результаты деятельности предприятия и методы их анализа

15. Бухгалтерский учет и анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

16. Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия, организации

Батут.
Каркас: сталь Полотно: дюралевая нейлоновая сетка. Окантовка: прочный защитный материал. Количество ножек: 6 шт. Размер: 91 см. Допустимая
2821 руб
Раздел: Батуты, надувные центры
Свечи чайные белые (100 штук).
Свечи чайные в гильзе. Количество: 100 штук. Цвет: белый.
361 руб
Раздел: Свечи чайные
Подгузники "Солнце и Луна. Нежное прикосновение", размер: 4/L (7-14 кг), 44 штуки.
Подгузники "Солнце и Луна. Нежное прикосновение" сделаны по японской технологии в сотрудничестве с японской корпорацией WATASHI
425 руб
Раздел: Более 11 кг

17. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

18. Анализ финансово-хозяйственой деятельности предприятия

19. Анализ деятельности предприятия сферы услуг

20. Анализ и планирование финансово-хозяйственной деятельности предприятия (на примере МП "Лифт-Сервис")

21. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

22. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия ООО "Корпорация Уралшина"
23. Анализ финансовых коэффициентов деятельности предприятия
24. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия ОАО "Аквия"

25. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия ООО "СМР"

26. Финансовый анализ деятельности условного предприятия

27. Анализ финансовых показателей деятельности предприятия

28. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия на примере ООО "Финист-Мыловар"

29. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия

30. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия

31. Анализ конечных финансовых результатов деятельности предприятия

32. Статистико-экономический анализ финансовых результатов деятельности предприятий

Бумага для офисной техники "IQ Selection", А4, 160 г/м2, 167% CIE, 250 листов.
Прекрасное качество печати на любой копировально-множительной технике, великолепное качество при двухстороннем копировании. Формат листов:
572 руб
Раздел: Формата А4 и меньше
Кошелек нагрудный Tramp средний, 14x21 см.
Легкий походный нашейный кошелек для самых необходимых документов. Удобно носить под одеждой. Тесьма для ношения на шее. Пять отделений
390 руб
Раздел: Косметички, кошельки
Каталка "Мишка".
Высота от пола до сиденья: 23 см. Размер: 29х47х43 см. Каталка выдерживает массу ребенка до 25 кг. Цвет каталки может отличаться от
759 руб
Раздел: Каталки

33. Анализ технико-экономических и финансовых показателей деятельности предприятия ООО "ИЦ "АМТИНЖИНИРИНГ"

34. Анализ финансовых показателей деятельности предприятия на примере ООО "Сандугач"

35. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

36. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

37. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия

38. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия
39. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия
40. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

41. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

42. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

43. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия "Пансионат Деснянские зори"

44. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия (на примере ОАО "Курганприбор-А")

45. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия на примере СП "Энергосбыт"

46. Повышение эффективности финансово-экономической деятельности предприятия ЗАО

47. Технико-экономический анализ деятельности предприятия. Ответы на вопросы

48. Анализ деятельности предприятия

Органайзер автомобильный "Stels" на спинку сиденья.
Органайзер крепится за стойки подголовника на спинки передних сидений. Прочные регулируемые ремни крепления. Два маленьких сетчатых
406 руб
Раздел: Прочее
Пакеты фасовочные в пластах, 18(+8)x35 см (1000 штук).
Область применения: расфасовка, упаковка продуктов питания и товаров народного потребления как на производстве, так и в быту. Размер:
573 руб
Раздел: Пакеты для продуктов
Беговел Tech Team "Big 10", цвет: серый (2018 г).
Детский беговел с платформой и надувными колесами. Ориентирован на малышей до 5 лет. Беговел - это маленький велосипед без педалей,
3000 руб
Раздел: Беговелы

49. Анализ деятельности предприятия

50. Результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия

51. Сравнительная оценка методов финансового анализа на предприятии

52. Технико-экономический анализ деятельности предприятия

53. Прогнозирование финансово-хозяйственой деятельности предприятия

54. Бизнес-план Планирование финансово-экономической деятельности предприятия XXXXXX по производству новой продукции
55. Планирование финансово-экономической деятельности предприятия
56. Разработка мероприятий по улучшению финансово-хозяйственной деятельности предприятия ОПК (на примере ОАО «ЗИО-ПОДОЛЬСК»)

57. Статистическое изучение финансовых результатов деятельности предприятия

58. Экономический анализ деятельности предприятия общественного питания

59. Анализ деятельности предприятия розничной торговли УКП ТЦ "Потсдам"

60. Маркетинговый анализ деятельности предприятия на примере ОАО "Дальсвязь"

61. Финансовые результаты деятельности предприятия

62. Анализ деятельности предприятия "Гродненское производственное кожевенное объединение"

63. Финансово-хозяйственная деятельность предприятия ОАО "Металлургический завод им. А.К. Серова"

64. Финансовые показатели деятельности предприятий Западносибирского региона

Пенал школьный "Pixie Crew" с силиконовой панелью для картинок (фуксия, горох).
Повседневные вещи кажутся скучными и однотонными, а тебе хочется выглядеть стильно и быть не как все? "Pixie Crew" сделает твою
1096 руб
Раздел: Без наполнения
Набор из скатерти и салфеток "Рябина" 140x180/42x42 см.
В набор входит скатерть и 6 салфеток "Рябина" 140x180/42x42 см. Салфетки, изготовленные из экологически чистого материала,
961 руб
Раздел: Салфетки сервировочные из ткани
Ручка-стилус шариковая "Любимый дедушка".
Перед Вами готовый подарок в стильной упаковке — шариковая ручка со стилусом. Она имеет прочный металлический корпус, а надпись нанесена с
415 руб
Раздел: Металлические ручки

65. Финансовый анализ деятельности ОАО "МХК "ЕвроХим"

66. Анализ деятельности предприятия

67. Анализ деятельности предприятия

68. Анализ деятельности предприятия

69. Анализ деятельности предприятия на примере ООО "Аврора-принт"

70. Анализ деятельности предприятия ООО "Торговая компания "Диал-С"
71. Анализ деятельности предприятия по производству железобетонных изделий
72. Анализ деятельности предприятия СК "Проектные технологии" города Екатеринбурга

73. Комплексная оценка рисков финансово-хозяйственной деятельности предприятия (на примере ОАО "ТАИФ-НК")

74. Организационная и финансово-хозяйственная деятельность предприятия Воронежский Центр "Охрана труда"

75. Оценка финансовых результатов деятельности предприятия

76. Статистический анализ деятельности предприятия

77. Технико-экономический анализ деятельности предприятия (фирмы)

78. финансовый анализ состояния предприятия ОАО "Сатурн – Газовые турбины"

79. Экономический анализ деятельности предприятия

80. Экономический анализ деятельности предприятия

Комплект в кроватку Polini "Я и моя мама" (7 предметов, 140х70 см).
Комплект из 7 предметов Polini Я и моя мама рассчитан на детскую кроватку со спальным ложе размером 140х70 см. Европейский дизайн и
5735 руб
Раздел: Комплекты в кроватку
Фломастеры "Connector. Балерина", 45 предметов.
Подарочный набор фломастеров. В упаковке: 33 фломастера Connector, 10 клипов для соединения, 2 карточки для раскрашивания.
1162 руб
Раздел: Более 24 цветов
Набор маркеров для досок "Kores", 3 мм, 4 штуки.
Круглый наконечник. Пластиковый корпус. Толщина линии письма - 3мм. Цвета: черный, синий, красный, зеленый. Стираются с таких гладких
305 руб
Раздел: Для досок

81. Расчет цеховой себестоимости продукции и ее влияние на финансовые результаты деятельности предприятии

82. Анализ финансово-хозяйственной деятельности строительного предприятия

83. Основные финансовые коэффициенты, используемые при анализе финансовой деятельности предприятия (Контрольная)

84. Расчет и анализ аналитических коэффициентов финансовой деятельности предприятия

85. Анализ финансово-хозяйственной деятельности на предприятии

86. Анализ хозяйственно-финансовой деятельности предприятия( на примере ОАО Мясокомбинат «Пятигорский»)
87. Планирование и анализ инвестиционной деятельности предприятия
88. Анализ финансового состояния и экономических результатов хозяйственной деятельности предприятия

89. Финансово-экономический анализ хозяйственной деятельности предприятия

90. Анализ финансово-хозяйственной деятельности на основе баланса предприятия ОАО "Новошип"

91. Анализ финансовой деятельности предприятия

92. Анализ управления финансовой деятельностью предприятия

93. Анализ и диагностика финансовой деятельности предприятия

94. Анализ финансово-хозяйственной деятельности металлургических предприятий

95. Анализ финансовых результатов и совершенствование деятельности предприятия (на примере ОАО "Нефтекамскшина")

96. Финансовая деятельность предприятия: анализ и пути ее совершенствования (на примере ООО "Си-трейдинг")

Пасхальная подставка, на 8 яиц и кулич, 221x250 мм.
Размер: 221x250 мм. Оригинальная пасхальная подставка для кулича и 8 яиц. Заготовку можно расписать красками или задекорировать в технике
376 руб
Раздел: Подставки, тарелки для яиц
Настольная игра "Храбрые зайцы".
Раз в году, в середине лета, собираются зайки на лесной поляне и хвастают своими подвигами. Кто ночью совы не испугался, кто от серого
490 руб
Раздел: Карточные игры
Защита-органайзер для планшета (отделение для планшета + 3 кармана), 60х45 см.
Защита-органайзер для планшета (отделение для планшета + 3 кармана). Предназначена для защиты обивки сидений и для удобного хранения
503 руб
Раздел: Прочее

97. Анализ финансового потенциала и оценка инвестиционной привлекательности предприятия (на примере ОАО "Нефтекамскнефтехим")

98. Анализ финансовой деятельности предприятия

99. Методика анализа финансовой деятельности предприятия как элемент антикризисной диагностики


Поиск Рефератов на сайте za4eti.ru Вы студент, и у Вас нет времени на выполнение письменных работ (рефератов, курсовых и дипломов)? Мы сможем Вам в этом помочь. Возможно, Вам подойдет что-то из ПЕРЕЧНЯ ПРЕДМЕТОВ И ДИСЦИПЛИН, ПО КОТОРЫМ ВЫПОЛНЯЮТСЯ РЕФЕРАТЫ, КУРСОВЫЕ И ДИПЛОМНЫЕ РАБОТЫ. 
Вы можете поискать нужную Вам работу в КОЛЛЕКЦИИ ГОТОВЫХ РЕФЕРАТОВ, КУРСОВЫХ И ДИПЛОМНЫХ РАБОТ, выполненных преподавателями московских ВУЗов за период более чем 10-летней работы. Эти работы Вы можете бесплатно СКАЧАТЬ.