Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
сделать стартовой добавить в избранное
Кефирный гриб на сайте www.za4et.net.ru

Законодательство и право Законодательство и право     Право Право

Некоторые проблемы уголовной ответственности за легализацию доходов, приобретенных преступным путем

Браслет светоотражающий, самофиксирующийся, желтый.
Изготовлены из влагостойкого и грязестойкого материала, сохраняющего свои свойства в любых погодных условиях. Легкость крепления позволяет
66 руб
Раздел: Прочее
Гуашь "Классика", 12 цветов.
Гуашевые краски изготавливаются на основе натуральных компонентов и высококачестсвенных пигментов с добавлением консервантов, не
170 руб
Раздел: 7 и более цветов
Фонарь желаний бумажный, оранжевый.
В комплекте: фонарик, горелка. Оформление упаковки - 100% полностью на русском языке. Форма купола "перевёрнутая груша" как у
87 руб
Раздел: Небесные фонарики

Студ. Канукова Д. С., ст. преп. Цориева Е. С. Кафедра правовых дисциплин. Северо-Кавказский горно-металлургический институт (государственный технологический университет) Легализация преступных доходов стала глобальной угрозой экономической и политической безопасности, в связи с чем данный вид преступной деятельности находится в центре внимания правоохранительных и финансовых органов практически всех стран мира. Учитывая возрастающие масштабы легализации преступных доходов, наносящие ощутимый ущерб не только экономике отдельных стран, но и мировой экономике в целом, в решение вопросов противодействия этому явлению включились Организация Объединенных Наций, Совет Европы и другие международные и региональные объединения государств. Одним из важнейших итогов работы ООН стала принятая 19 декабря 1988 г. в Вене Конвенция «О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ» (Венская конвенция) , которая оказала мощное воздействие на дальнейшее развитие процесса противодействия отмыванию преступных доходов. Нормативно-правовой основой установленного в РФ запрета на отмывание преступных доходов стала также Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (Страсбург, 8 ноября 1990 г.) . Эти Конвенции привлекли внимание стран-членов ООН и Совета Европы к проблеме легализации, показав необходимость пересмотра стратегии борьбы с преступностью и выделения в самостоятельное направление все более обостряющейся проблемы отмывания «грязных» денег. Именно с конца 90-х гг. XX в. термин «отмывание» стал юридическим понятием. Решением рассматриваемой проблемы, принимая во внимания ее губительное влияние на мировую экономику, была обеспокоена и «семерка» ведущих стран мира. Чувствуя угрозу своим национальным интересам и осознавая сложность выявления «отмытых» в международной финансовой системе денег, развитые государства пришли к выводу о необходимости выработки коллективных мер борьбы с этим явлением. Последним крупным мероприятием двадцатого столетия, проведенным ООН, стала политическая конференция высокого уровня для подписания Конвенции ООН против транснациональной организованной преступности. Конференция проходила 12 – 15 декабря 2000 г. в г. Палермо, Италия. В принятой Конвенции особое внимание уделено мерам по борьбе с легализацией доходов, полученных преступным путем. Проблема легализации преступных доходов обсуждалась также в ходе проведения пленарного заседания Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) 25 – 27 февраля 2004 г. в г. Париже (Франция). ФАТФ проводит ежегодные встречи, чтобы проанализировать методы и тенденции отмывания преступных доходов. Основная цель этой работы состоит в том, чтобы получить материалы, которые помогут лицам, формирующим политику ФАТФ, в разработке и совершенствовании стандартов по противодействию отмыванию преступных доходов. Высшей точкой дискуссий ФАТФ является совещание экспертов 17 и 18 ноября 2003 г. в г. Оахаке (Мексика), в котором приняли участие 35 юрисдикций, в том числе представители стран-членов ФАТФ .

Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем, впервые была введена в российское уголовное законодательство в 1996 г. (с принятием УК РФ). Это объяснялось тем, что подобные деяния начали появляться в общей структуре преступлений, а международным сообществом они были причислены к разряду международных преступлений. В первоначальной редакции указанной статьи, которая действовала до июля 2001 г., уголовная ответственность устанавливалась за совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем, а равно за использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности. С принятием Федерального закона 07.08.2001 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (в ред. от 28.11.2007 г.) ст. 174 УК РФ была изменена: учтены те недостатки ее конструкции, которые обнаружили в процессе применения. Фактически статья разделена на две самостоятельные статьи: ст. 174, устанавливающую ответственность за легализацию денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем, и ст. 174.1, где установлена ответственность за легализацию денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им самим преступления. Федеральным законом от 08.12.2003 162-ФЗ статьи 174 и 174.1 УК РФ были изменены. Изменения коснулись определения размера денежных средств и иного имущества, с которыми ранее связывалось наступление уголовной ответственности. Из примечания к этим статьям было исключено указание на нижний предел денежных средств и иного имущества, легализация которых влекла применение уголовного наказания. Законодатель в этом вопросе отчасти вернулся к УК РФ 1996 г. В соответствии с новыми редакциями двух статей, уголовная ответственность наступает независимо от суммы легализованных денежных средств и иного имущества, что является неоправданным, т.к., по нашему мнению, это приведет к дестабилизации следственной и судебной практики. Вновь остается неясным, за легализацию какой суммы возможно привлечение к уголовной ответственности. В соответствии с положениями Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» сомнительными сделками, которые необходимо отслеживать соответствующим структурам, в том числе и Федеральной службой по финансовому мониторингу, являются сделки на сумму, превышающие 600 тыс. р. И вновь возникает вопрос, означает ли это, что на приведенную сумму следует ориентироваться правоохранительным органам, решая вопрос о привлечении лица к уголовной ответственности? В то же время, применительно к иным составам преступлений, содержащимся в главе 22 УК РФ, крупный размер (за исключением анализируемых статей и статей 185, 185.1, 193, 194, 198, 199, 199.1) определяется суммой свыше 250 тыс. р. (примечание к ст. 169 УК РФ). Но эти деяния менее общественно опасны, чем те, которые связаны фактически с сокрытием не только истинного происхождения денежных средств, но и совершенных преступлений.

Поэтому, как представляется, нижний порог привлечения к уголовной ответственности за легализацию должен быть не менее 250 тыс. р. Статья 174 предусматривает 2 способа совершения преступления: 1) совершение финансовых операций; 2) совершение других сделок с денежными средствами или иным имуществом. В ст. 174.1 помимо этих двух способов предусматривается еще один – использование преступно нажитого имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности. При этом по закону ответственность по статье 174 УК РФ или по статье 174.1 УК РФ наступает в тех случаях, когда виновным лицом совершена лишь одна финансовая операция или одна сделка с приобретенными преступным путем денежными средствами или имуществом . Анализ санкций иных статей главы 22 УК РФ показывает, что законодатель недостаточно в полной мере учел степень общественной опасности преступлений, содержащихся в ч. 2 ст. 174 и ч. 2 ст. 174.1 УК РФ. За легализацию денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем, как самим преступником, так и иными лицами на сумму, превышающую 1 млн р., самое строгое наказание – лишение свободы до 4 лет. Для сравнения: незаконная предпринимательская деятельность, осуществляемая с нарушением лицензионных условий и требований и сопровождающаяся получением дохода на сумму свыше 250 тыс. р., наказывается лишением свободы до 5 лет (ч. 2 ст. 171 УК РФ). Таким образом, легализация, во всем мире признанная преступлением, наносящим существенный урон экономике и правопорядку, является менее опасным преступлением, хотя это не так. Конфискация имущества в санкциях особо квалифицированных составов анализируемых преступлений рассматриваемой группы была заменена – в связи с ее исключением из системы наказаний – на штраф в качестве дополнительного наказания в размере до 1 млн р. или иного дохода осужденного за период до трех лет. Это решение представляется не вполне оправданным, т.к. возникают сомнения в его правильности и соответствии реальности. Также следует поставить на обсуждение вопрос об исключении из диспозиции статей 174 и 174.1 УК РФ деяний, выразившихся в уклонении от уплаты налогов (статьи 198 и 199 УК РФ) и таможенных платежей (ст. 194 УК РФ), которые являются преступлениями и связаны с сокрытием части денежных средств, подлежащих обязательному перечислению в доход государства. Если говорить о правомерности исключения отдельных правонарушений, в том числе и налоговых, из круга деяний, которые могут привести к появлению незаконных доходов, то с уверенностью можно утверждать, что такой подход ведет к созданию законодательных пробелов, которые использует криминальный мир в своих корыстных целях. Положительным моментом совершенствования законодательства следует считать установление крупного размера легализованных средств применительно к статьям 174 и 174.1 УК РФ (а к иным статьям главы 22 УК РФ – крупного ущерба, дохода или задолженности в крупном размере) в твердой денежной сумме, а не в минимальных размерах оплаты труда. Это было обусловлено значительными трудностями, которые возникали у правоприменителя в связи с постоянно изменяющимся показателем минимального размера оплаты труда, который устанавливается Федеральным законом от 19.0

С целью противодействия финансовому терроризму на Украине утвержден Закон Украины «О предупреждении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем». Внесены также соответствующие поправки в Уголовный кодекс Украины и другие нормативно-правовые акты по вопросам противодействия отмыванию «грязных» средств и финансированию терроризма. С целью предупреждения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма, определения механизма противодействия этим явлениям, защиты интересов государства в январе 2002 года Правительством Украины создано подразделение финансовой разведки Государственный департамент финансового мониторинга при Министерстве финансов Украины, который с 1 января 2005 года был реорганизован в Государственный комитет финансового мониторинга (Госфинмониторинг) специально уполномоченный центральный орган исполнительной власти. В феврале 2004 года Группой по разработке финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (ФАТВ) Украина была исключена из «черного списка» перечня стран, которые не принимают участия в международном сотрудничестве в области борьбы с преступными доходами и финансированием терроризма

1. Налоговый контроль в Республике Беларусь и пути его совершенствования

2. Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности

3. Контроль затрат, доходов и финансовых результатов

4. Исследование, характеристика и пути решения маркетинговой проблемы фирмы - производителя маргарина "Молочный"

5. Некоторые проблемы развития государственного финансового контроля в кредитно-банковской сфере

6. Некоторые уголовно-правовые аспекты борьбы с получением взятки
7. Уголовно-правовая характеристика отмывания доходов
8. Проблема развития преступности среди молодежи г. Губкина Белгоросдкой области

9. Малые предприятия как форма предпринимательской деятельности, пути её становления и развития

10. ФАТФ: борьба с легализацией преступных доходов

11. Способы легализации преступных доходов

12. Легализация преступных доходов

13. Получение серной кислоты путем гидратации оксида серы

14. Экономическая теория контроля над преступностью

15. Уклонение от уплаты налогов как источник преступных доходов (по опыту зарубежных стран)

16. Бухгалтерский учет и анализ доходов и прибыли организации, пути их совершенствования (на материалах Октябрьского райпо Гомельского ОПС)

Набор из 2 мягких ракеток с мячом, арт. Т59921.
Набор для игр с мячом и круглыми, мягкими, ярко оформленными ракетками "батут" оценят, как взрослые, так и дети. Игра с такими
353 руб
Раздел: Ловушки мячей, кэтчбол, огоспорт
Бумага для струйных принтеров "Lomond", 220 г/м, 50 листов, матовая, двухсторонняя, А4.
Изображение отпечатанное на матовой бумаге, не бликует, линии высококонтрастные, чистые тона имеют характерную бархатистую глубину.
355 руб
Раздел: Фотобумага для цветной печати
Пресс для формирования котлет с начинкой "От шефа" 3 в 1.
Мечтаете примерить на себя роль настоящего шеф-повара? Хотите, чтобы Ваши блюда искренне хвалили? С прессом для формирования котлет
328 руб
Раздел: Прочее

17. Развитие законодательства по противодействию легализации криминальных доходов

18. Пути повышения валютного контроля таможенными органами

19. Контроль податкових органів за оподаткуванням доходів громадян

20. Налоговый контроль, методы, формы и пути совершенствования

21. Проблемы налогового контроля и пути их решения

22. Экономическое содержание, формы, методы и пути совершенствования налогового контроля
23. Получение серной кислоты путем переработки отходов производства диоксида титана
24. Пути увеличения доходов бюджета

25. Пути повышения экономической эффективности в коммерческой эксплуатации международных авиалиний

26. Типы Галактик. Наша Галактика - Млечный Путь

27. Роль микроэлементов в обменных процессах растений и на накоплении ими биологически активных веществ (Реферат (обзор литературы) () WinWord 97)

28. Жизнь и творческий путь И.В. Вернадского

29. Полиплоидия и получение полиплоидов

30. Пути и способы повышения устойчивости работы РЭА

31. Приборы химической разведки и химического контроля

32. Индия. Проблемы и пути их решения

Держатель для бумажных полотенец навесной на рейлинг, 27x12x11,5 см.
Для размещения бумажных полотенец.
366 руб
Раздел: Крючки, держатели для полотенец, доски для записок
Спиннер трехлучевой "Цветомузыка", с bluetooth (зеленый).
Компактная стильная игрушка для взрослых и детей, предназначенная для вращения на пальцах. Состоит из подшипников, благодаря которым
465 руб
Раздел: Спиннеры
Одеяло лен + хлопок, 140х205 см.
Облегченное стеганое одеяло с льняным наполнителем подарит вам прохладу в жару и тепло в холод. Льняное волокно обладает уникальными
1389 руб
Раздел: Одеяла

33. Анализ доходов бюджета Российской Федерации

34. Доходы экономики РФ

35. Налоговая система РФ и пути ее реформирования

36. Расходы и доходы бюджета РФ 2000-2001гг.

37. Финансовый контроль в период перехода к рынку

38. Актуальные вопросы государственного контроля соблюдения законодательства о защите прав потребителей
39. Доходы бюджетной системы Российской Федерации
40. Центральный Банк Российской Федераци как орган государственного контроля и регулирования

41. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации

42. Новые принципы осуществления валютного регулирования и валютного контроля в РФ

43. Вехи в историческом пути лужичан - славян Германии

44. Россия на пути экономических реформ

45. Особенности пути развития России

46. Незадекларированые доходы населения

47. Конституционный контроль

48. Получение взятки ст.311 УК Республики Казахстан

Набор "Водный Мир" №3.
Игрушка для ванной состоит из поля, на котором расположены: водяная мельница для проточной воды (из крана), водяная мельница с ручным
1560 руб
Раздел: Игровые и разнопредметные наборы
Пеленки одноразовые впитывающие TerezaMed "Normal" (60х90 см, 30 штук).
Одноразовые пеленки TerezaMed "Normal" сочетают в себе высокое качество материалов и доступную цену. Они созданы специально для
599 руб
Раздел: Пелёнки
Спрей для очистки маркерных досок, 250 мл.
Спреи для очистки маркерных досок предназначены для очистки маркерных досок после окончания работы с ними. Порой недостаточно использовать
320 руб
Раздел: Аксессуары для досок

49. Судебная система РФ и пути ее реформирования

50. Налоговый контроль, его сущность и значение

51. Содержание и порядок применения единого налога на вмененный доход для субъектов малого предпринимательства

52. Налоговый контроль

53. Налоги на доходы физических лиц

54. Правила таможенного контроля и оформления транспортных средств, перемещение их через таможенную границу Украины
55. Технические средства таможенного контроля
56. Компетенция таможенных органов в области валютного контроля

57. Автоматизация информационного взаимодействия в системе органов государственного финансового контроля

58. Финансовый контроль в Республике Беларусь

59. Развитие финансового контроля и его эффективность в РФ

60. Ограны финансового контроля и их полномочия в РБ

61. Правовое регулирование валютного контроля

62. Контроль в обучении поисковому чтению на среднем этапе обучения иностранного языка в школе

63. Клод Моне (жизненный путь)

64. Несколько рефератов по культурологии

Специально для девочек.
Более 1500 наклеек для девочек обо всём самом интересном: моде, вечеринках, спорте, путешествиях, животных и многом другом!
432 руб
Раздел: Альбомы, коллекции наклеек
Защитный барьер для детской кровати "Polini kids", белый.
Нет ничего важнее безопасности ребенка. При переходе на подростковые кровати дети могут перевернуться и упасть во сне. Удобным и
1827 руб
Раздел: Безопасность ребенка
Фоторамка (коллаж) на 6 фото (10x15 см), 45x2x37 см.
Фоторамка на 6 фото. Размер: 45x2x37 см. Размер фото: 10x15 см. Материал: пластик.
384 руб
Раздел: Мультирамки

65. Роман "Пути небесные" как итог духовных исканий Ивана Сергеевича Шмелева

66. Культура, природа, человек. Проблемы и пути их решения

67. Жизненный и творческий путь Антона Павловича Чехова

68. Анализ поэтического сборника В. Ф. Ходасевича «Путем зерна»

69. Природа в романе Мухтара Ауэзова "Путь Абая"

70. Жизненный и творческий путь Фридерика Шопена
71. Реферат по научной монографии А.Н. Троицкого «Александр I и Наполеон» Москва, «Высшая школа»1994 г.
72. Реферат по книге Фернана Броделя

73. Исторический путь императоров династии Юлиев-Клавдиев

74. Великий Шелковый Путь: формировавние и развитие

75. Развитие страны на путях НЭПа: успехи, трудности, противоречия

76. Влияние монголо-татарского нашествия на географию хозяйства, городов и путей сообщения Руси

77. Факсимильная связь - пути развития

78. Получение уравнения переходного процесса по передаточной функции

79. Управление общежитием, учет прибывших, убывших студентов, контроль над своевременной уплатой сумм за проживание в общежитие

80. Финансовый контроль и планирование с помощью Excel

Набор керамической посуды Disney "Холодное сердце", 3 предмета (в подарочной упаковке).
Предметы набора оформлены красочными изображениями мультгероинями. Набор, несомненно, привлечет внимание вашего ребенка и не позволит ему
472 руб
Раздел: Наборы для кормления
Система ликвидации насекомых "Раптор" (аквафумигатор).
Инновационное средство торговой марки Раптор эффективно в борьбе со всеми видами насекомых. Распространяется паром при активации водой,
468 руб
Раздел: От тараканов и прочих насекомых
Тележка багажная ТБР-22, синяя.
Грузоподъемность: - для сумки 25 кг, - для каркаса 50 кг. Максимальная вместимость: 25 л. Размеры: 95х28х34 см. Предназначена для
588 руб
Раздел: Хозяйственные тележки

81. Особенности патологического и эпизоотического процессов при уролитиазе кошек и собак в условиях мегаполиса и контроль за их проявлением

82. Программированное обучение и контроль по физиологии

83. Вакцины, их получения из микроэлементов

84. Проводящие пути (медицина)

85. Проводящие пути ЦНС

86. Заболевания, передающиеся половым путем
87. Инфекционная безопасность пациента и медработников. Инфекционный контроль
88. Криминологическая характеристика и профилактика организованной и международной преступности

89. Криминологическая характеристика и предупреждение негативных социальных явлений, связанных с преступностью

90. Криминологическое прогнозирование и планирование борьбы с преступностью

91. Личность преступного типа

92. Профессиональная преступность

93. Социально-психологические особенности преступности несовершеннолетних

94. История развития профессиональной преступности

95. Криминалистика (организованная преступность)

96. Женская преступность

Настольная игра "Морской бой для детей" (арт. Ин-1761).
Традиционная настольная игра для всей семьи теперь в новом исполнении! Двум капитанам предстоит сразиться на безбрежной глади океана. Тот,
396 руб
Раздел: Классические игры
Тетрадь на резинке "Elements", А5, 120 листов, клетка, зеленая.
Тетрадь общая на резинке. Формат: А5. Количество листов: 120, в клетку. Бумага: офсет. Цвет обложки: зеленый.
328 руб
Раздел: Прочие
Фломастеры "Замок", 24 цвета.
Количество цветов: 24. Профиль корпуса: круглый корпус. Вид фломастеров: стандартные.
379 руб
Раздел: 13-24 цвета

97. Лекции по теории преступности

98. Федеральная служба Российской Федерации по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ: система и структура, основные полномочия

99. Компьютерная преступность и компьютерная безопасность


Поиск Рефератов на сайте za4eti.ru Вы студент, и у Вас нет времени на выполнение письменных работ (рефератов, курсовых и дипломов)? Мы сможем Вам в этом помочь. Возможно, Вам подойдет что-то из ПЕРЕЧНЯ ПРЕДМЕТОВ И ДИСЦИПЛИН, ПО КОТОРЫМ ВЫПОЛНЯЮТСЯ РЕФЕРАТЫ, КУРСОВЫЕ И ДИПЛОМНЫЕ РАБОТЫ. 
Вы можете поискать нужную Вам работу в КОЛЛЕКЦИИ ГОТОВЫХ РЕФЕРАТОВ, КУРСОВЫХ И ДИПЛОМНЫХ РАБОТ, выполненных преподавателями московских ВУЗов за период более чем 10-летней работы. Эти работы Вы можете бесплатно СКАЧАТЬ.