![]() |
|
сделать стартовой | добавить в избранное |
![]() |
Экономика и Финансы
Банковское дело и кредитование
Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием |
Индивидуальное задание по дисциплине «Страхование» «Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием» Оглавление 1. Цели и постановка задачи 2. Обоснование выбора страховой организации 3. Исходные данные 4. Структура и расчет страховых тарифов 5. Расчет страховых премий и их учет 6. Определение ущерба и страхового возмещения в имущественном страховании 7. Финансовая устойчивость страховых операций 8. Платежеспособность страховщика и определение нормативного соотношения активов и принятых им страховых обязательств Библиографический список 1. Цели и постановка задачи Страховое дело – это стратегический сектор экономики. Особенно в период развития рыночных отношений предприниматель получает возможность сосредоточить все свое внимание на прибылях, рынках и конкуренции, будучи уверенным при этом, что средства и предметы труда материально защищены от любых случайностей. Очень важен вдумчивый подход к финансовым возможностям деятельности страховых компаний, поскольку их деятельность является важным элементом функционирования финансового рынка. Целью выполнения индивидуального задания по дисциплине «Страхование» является закрепление теоретических знаний, полученных на лекциях и практических занятиях. Важным аспектом при выполнении индивидуального задания является приобретение навыков страховых расчетов: – уставного капитала; – страховых тарифов; – страховых премий (взносов); – страховых сумм; – ущерба при возникновении страхового случая; – страхового возмещения по системе первого риска и системе пропорциональной ответственности; – финансовой устойчивости страховых операций; – эффективности работы страховой компании. А также научиться анализировать ситуацию на страховом рынке, результаты работы компании, приобрести навыки по выработке мероприятий на основании анализа финансово-хозяйственной деятельности, научиться составлять бизнес-план развития компании, делать выводы по результатам анализа. 2. Обоснование выбора страховой организации ООО «Счастливчик» – это общество с ограниченной ответственностью. Участники такого общества вносят взнос в уставный капитал и несут ограниченную ответственность в пределах своих вкладов. Уставный капитал общества разделен на паевые доли. Паи распределены между учреждениями без проведения публичной подписи и являются именными. Страховая компания «Счастливчик» была основана в 2004 году и представлена во всех городах Липецкого района. Это крупная компания по имущественному страхованию с богатым опытом работы на страховом рынке, предоставляет услуги физическим и юридическим лицам на всей территории Липецкой области. Имущественное страхование – отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступает имущество в различных видах. Застрахованным может быть имущество, являющееся собственностью страхователя либо находящееся в его владении, пользовании или распоряжении. Страхователями выступают либо собственники имущества либо другие лица, несущие ответственность за его сохранность. Клиентская база компании обширна и разнообразна. Руководство компании обладает высокой деловой репутацией среди страхового сообщества.
ООО «Счастливчик» обладает обширным опытом урегулирования крупных убытков страхователей. Липецк – наиболее динамично развивающийся город в Черноземье. За последние 50 лет население города выросло более, чем в 4 раза и превысило Ѕ миллиона человек (502,6 тыс. чел.). В настоящее время Липецк – второй город в ЦЧР (после Воронежа) по численности населения. Липецк – это промышленный центр с преобладанием тяжелой промышленности. Основное предприятие города – Новолипецкий металлургический комбинат; также функционирует металлургическое предприятие «Свободный сокол». Развито машиностроение и металлообработка. Помимо этого, имеются многочисленные предприятия пищевой и легкой промышленности. В 2006 году начала строиться особая экономическая зона «Липецк». Благодаря реализации специальной программы по охране окружающей среды, проводимой администрацией в последние годы, Липецк вышел из компании «грязных» городов. 3. Исходные данные Для расчета страховых тарифов и платежей по имущественному страхованию Наименование показателя Ед. изм. Величина 1. Средняя величина страховой выплаты на один договор тыс. р. 30 2. Средняя величина страховой суммы на один договор тыс. р. 50 3. Средний объем выплат страхового возмещения тыс. р. 60 4. Средняя совокупная страховая сумма всех застрахованных объектов тыс. р. 200 5. Вероятность наступления страхового случая 0,05 6. Доля нагрузки в брутто-ставке % (р/100 р.) 6.1. Расходы на ведение дела р/100 р. 0,08 6.2. Расходы на предупредительные мероприятия % 16 6.3. Планируемая прибыль % 10 7. Страховая сумма по договору тыс. р. 400 8. Франшиза % 8 9. Стоимость имущества по страховой оценке тыс. р. 8000 10. Сумма износа тыс. р. 176 11. Расходы по спасению и приведению имущества в порядок тыс. р. 25 12. Стоимость остатков пригодного имущества тыс. р. 812 Для расчета финансового результата страховой компании, ее платежеспособности (по данным бухгалтерского баланса страховщика на отчетную дату) Наименование Ед. изм. Величина 1. Уставный капитал млн. р. 20 2. Добавленный капитал млн. р. 2 3. Резервный капитал млн. р. 4 4. Непокрытые убытки млн. р. 0,7 5. Акции компании, выкупленные млн. р. 1,9 6. Нематериальные активы млн. р. 2,8 7. Дебиторская задолженность млн. р. 0,9 8. Сумма резерва по страхованию млн. р. 177 9. Доля перестраховщиков по страхованию % 26 10. Сумма страховых премий по страхованию 109 11. Сумма страховых премий, возвращенных страхователями в связи с расторжением договоров млн. р. 5,5 12. Сумма отчислений от страховых премий в резерв предупредительных мероприятий млн. р. 4,5 13. Сумма других отчислений от страховых премий млн. р. 1 14. Страховые выплаты на 3 года предшествующие дате расчета по имущественному страхованию млн. р. 248 15. Страховые поступления, связанные с реализацией права страховщика на суброгацию за 3 года млн. р. 49 16. Резерв, заявленных, но неурегулированных убытков на начало трехлетнего периода млн. р. 19 17. Резерв, заявленных, но неурегулированных убытков на начало трехлетнего периода, на дату расчета млн. р. 29 18. Резерв произошедших, но незаявленных убытков на начало трехлетнего периода млн.
р. 18,4 19. Резерв произошедших, но незаявленных убытков на начало трехлетнего периода, на дату расчета млн. р. 14,4 20. Страховые выплаты по имущественному страхованию за год, предшествующий дате расчета млн. р. 60 21. Резерв заявленных, но неурегулированных убытков на начало расчетного года млн. р. 30 22. Резерв заявленных, но неурегулированных убытков на дату расчета млн. р. 29 23. Резерв происшедших, но незаявленных убытков на начало расчетного года млн. р. 16 24. Резерв происшедших, но незаявленных убытков на дату расчета млн. р. 13,4 25. Доля перестраховщиков в страховых выплатах % 24 26. Доля перестраховщиков в резерве заявленных, но неурегулированных убытков на начало расчетного года % 7,4 27. Доля перестраховщиков в резерве заявленных, но неурегулированных убытков на дату расчета % 14 28. Доля перестраховщиков в резерве происшедших, но незаявленных убытков на начало расчетного года % 4 29. Доля перестраховщиков в резерве происшедших, но незаявленных убытков на дату расчета % 2,5 4. Расчет страховых тарифов Расчет нетто-ставки. 1) Вероятность наступления страхового случая . = m =2 – количество выплат при наступлении страхового случая; = 4000 – общее число заключенных договоров; 100 р. – единица страховой суммы. р. Рассчитанная нетто-ставка корректируется на поправочный коэффициент . Получаем формулу для расчета нетто-ставки с единицы страховой суммы в 100 р. р. Формула расчета средней нетто-ставки будет иметь вид р. По массовым рисковым видам страхования учитывается рисковая надбавка . р, где - коэффициент, который зависит от гарантии безопасности =0,95. Расчет брутто-ставки. Статьи нагрузки составляют р. со 100 р.; ; Размер брутто-ставки составит: р., где , где - суммарная нагрузка брутто-ставки; - доля статей нагрузки, закладываемая в процентах к брутто-ставке. Рассчитанная брутто-ставка по страхованию данного имущества равна 4,2 рубля со 100 р. страховой суммы. 5. Расчет страховых премий и их учет Расчет страховой премии осуществляется по формуле: Сумма договора составляет 400000 р. Тарифная брутто-ставка – 4,2 р. Страховая премия составит: р. Расчет страховой премии при наличии франшизы. Сумма договора составляет 400000 р. Франшиза – 8%. Тарифная ставка – 2,5 р., тогда: р. Для учета поступления платежей по договорам делается запись: Д50, 51, 52, 92 – К77–1 6. Определение ущерба и страхового возмещения в имущественном страховании Главный принцип имущественного страхования – принцип возмещения ущерба. Размер ущерба определяется на основании страхового акта, составленного страховщиком, уполномоченным им лицом с участием страхователя. Рассмотрим один из страховых случаев, которым занималась наша компания. В результате наводнения обрушилось административное здание. После наводнения остался фундамент, стоимость которого составляет 12% стоимости здания. Дом возведен 7 лет назад. Для расчистки территории после наводнения привлекались техника и люди. Затраты составили 25 тыс. р., действующая норма амортизации составляет 2,2%. Определим ущерб нанесенный зданию страховым случаем. SS =8000 тыс. р.; I = 8000 0,022 = 176 тыс.
N 114н, постоянные разницы это доходы и расходы, формирующие бухгалтерскую прибыль (убыток) отчетного периода, но не учитываемые при расчете налогооблагаемой прибыли как отчетного, так и последующего периода. Пример. 1 марта 2005Pг. ООО «Мир» приобрело автомобиль ВАЗ-2110 и, прежде чем забрать его из автосалона, заключило со страховой компанией договор добровольного страхования транспортного средства (АВТОКАСКО) сроком на 1 год с единовременной уплатой страховой премии в размере 26 000Pруб. иPдоговор обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО) сроком на 12 месяцев с единовременной уплатой страховой премии в размере 4000Pруб. В учетной политике ООО «Мир» на 2005Pг. записано, что списание расходов будущих периодов организацией осуществляется равномерно и ведет налоговый учет доходов и расходов по методу начисления. В налоговом учете ООО «Мир» в марте 2005Pг. расходы на страхование ТС и ОСАГО в размере 2500Pруб. (30 000Pруб.: 12 мес.) должны быть отражены в составе прочих расходов, связанных с производством и (или) реализацией, учитываемых у организации для целей налогообложения прибыли в 2005Pг
1. Pr-технология работы страховой компании с клиентом после наступления страхового события
2. Организация страхового дела в Казахстане. Направления деятельности страховых компаний
3. Совершенствование организации работы отдела контроля за поступлением налогов с физических лиц
4. Технические резервы в страховой компании
5. Разработка рекламной программы для страховой компании
9. Организация работы секретаря
10. Конкуренция и конкурентоспособность страховой компании
12. Особенности организации работы ресторанов в предприятиях гостиничного хозяйства
14. Организация работ по стандартизации
16. Организация работы отделения по ремонту роликовых подшипников
17. База данных страховой компании
19. Проект мероприятий по созданию страховой компании
20. Технические резервы в страховой компании
21. Организация работы раздаточных
25. Организация работы с документами
26. Оптимальное планирование работы флота судоходной компании
27. Рекомендации по организации работы службы охраны труда в организации
29. Организация работы женской консультации
30. Организация работы ресторана «Русская кухня»» на 100п. Мест
31. Личное и имущественное страхование
32. Определение суммы страховых платежей и показателей страхования
33. Организация работы ЗАО "Агропромбанк"
34. Организация работы с VIP-клиентами банка
35. Порівняльний внвліз діяльності страхових компаній на ринку України
36. Правовой статус страховых компаний
37. Состояние и перспективы развития в России имущественного страхования
42. Имущественное страхование предприятий и граждан
43. Інвестиційна діяльність страхових компаній
44. Анализ страховой компании "Росгосстрах"
45. Аналіз та визначення напрямків покращення фінансової надійності страхових компаній
46. Взаимодействие зарубежных и отечественных страховых компаний
47. Деятельность страховой компании "КОМЕСТРА"
49. Организация работы питомника "Рыжее королевство"
51. Методика проведения аудиторской проверки платежеспособности страховой компании
52. Организация работы и учета
53. Организация работы с документами на предприятии, документооборот
57. Организация работа следственного комитета
58. Организация работы отдела вневедомственной охраны
59. Организация работы следователя ОВД по производству следственного эксперимента
60. Организация работы юридической службы
61. Признаки судебной власти. Организация работы таможенных органов
62. Разработка АИС "Страховая компания"
63. Организация работы закусочной на 25 мест
64. Организация работы концептуального ресторана
65. Организация работы предприятий общественного питания
66. Организация работы ресторана
67. Организация работы школьной столовой на 200 мест
68. Организация и проведение PR компаний на предприятии
69. Организация работы по поиску поставщиков товаров
73. Гигиенические требования к организации работы пищеблока медицинского учреждения
74. Организация работы приемного отделения стационара
75. Организация экономических учреждений в системе обязательного медицинского страхования
76. Организация работ по охране труда на предприятии
77. Организация работы в КБ "Приватбанк"
78. Организация работы официантов
79. Организация работы ресторана при гостинице на 100 мест
80. Организация работы современной кадровой службы
81. Развитие потенциала команды с помощью коучинга: практика работы в российских компаниях
82. Организация работы в десерт-баре
83. Вспомогательные формы организации работы в школе (туристический клуб)
84. Организация работы по подготовке школьного актива органами ВЛКСМ в 60-80-хх годах ХХ века
85. Организация работы с историческими источниками на уроках истории
89. Организация работ по ремонту кровли
90. Организация работы таможенных органов на воздушном транспорте
91. Организация работы автотранспортного предприятия
92. Организация работы доменного цеха
93. Организация работы зоны ТО-2 для АТП г. Ижевска
94. Организация работы и обслуживание козловых кранов
95. Организация работы на станции Слябовая
96. Организация работы промежуточной станции
97. Организация работы сортировочной станции