![]() |
|
сделать стартовой | добавить в избранное |
![]() |
Экономика и Финансы
Банковское дело и кредитование
Трастовые операции банков |
ТРАСТОВЫЕ ОПЕРАЦИИ – КАК ОДИН ИЗ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ Выполнил: слушатель потока ТФ-2 Комлев А.С. Зачётная работа По дисциплине “ОСНОВЫ БИЗНЕСА” МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ, СТАТИСТИКИ И ИНФОРМАТИКИ (МЭСИ) МОСКВА , 1998г. Вступление. В своём докладе я хотел бы осветить такой вид деятельности коммерческих банков как трастовые операции на примере банковской системы США. Одной из характерных черт развития банковской системы США в последние десятилетия является её переход от оказания исключительно традиционных финансово-кредитных услуг к их сочетанию с деятельностью организационно-производственного характера. В США по-прежнему действует запрет на включение в активы депозитных учреждений акций промышленных и иных компаний (за малым исключением). Иначе говоря, банки не могут являться их совладельцами, как это было распространено до периода Великой депресии. Однако ряд нетрадиционных направлений деятельности банков, получивший в настоящее время широкое развитие , приводит фактически к тому же результату. Трастовые операции позволяют банкам распоряжаться крупными (иногда контрольными) пакетами акций промышленных компаний В числе направлений деятельности коммерческих банков видное место занимают операции по доверенности ( трастовые операции ). Их суть при всём разнообразии форм сводится к управлению и оперативному распоряжению чужим имуществом и/или денежными средствами, причём денежные капиталы не оформляются как депозитные вклады, не входят в состав пассивов коммерческих банков. В принципе операции по доверенности могут осуществлять любые индивиды, организации или корпорации, включая траст-отделы коммерческих банков. В самом начале в США трастовые операции осуществлялись отдельными лицами и страховыми компаниями. Банки же штатов и национальные банки подключились к ним позже. Национальным банкам подобное право было предоставлено лишь в 1913 г. после принятия федерального резервного акта (т.е. закона о Центральном Банке страны). В настоящее время трастовыми операциями в США занимается более 4000 банков. Для некоторых банков это направление является одним из основных. Обычно коммерческие банки стараются проводить трастовые операции в районах деловой активности и наибольшего скопления населения. Не менее 20% всех траст-активов США приходится на первую десятку банков Нью-Йорка. Трастовые операции предполагают социальную ответственность, поэтому они находятся под контролем государства: законодательная и исполнительная власти регулируют эти операции. В банковских кодексах штатов содержится требование к банкам на получение специальной лицензии или разрешение на открытие траст-отделов, а если банк штата является членом ФРС, то у него должно иметься и второе разрешение от Совета управляющих ФРС. Как правило, органы банковского надзора штатов требуют у подведомственных им банков внесения залоговых сумм или ценных бумаг на спецсчета административных органов штатов в качестве своего рода резервов по трастовым операциям. Трастовые операции национальных банков находятся под наблюдением Управления контролера денежного обращения (контрольно-ревизионное подразделение министерства Финансов).
Их проведение не требует какого-либо залога (исключение составляют те случаи, когда операции проводятся на территории штата, где такой налог предусмотрен). В последнем случае национальные банки подчиняются нормам законодательства штатов. Все трастовые операции, осуществляемые соответствующими отделами коммерческих банков, можно условно разделить на две основные трастовые услуги – отдельным лицам и фирмам и бесприбыльным организациям. Трастовые услуги отдельным лицам. К числу трастовых услуг, оказываемых банками отдельным лицам, относятся такие, как распоряжение наследством, управление собственностью на доверительной основе, выполнение роли опекуна и/или хранителя имущества, выполнение агентских посреднических функций. -Распоряжение наследством По закону раздел имущества по смерти завещателя, если только речь не идет о незначительных денежных и имущественных активах, должен осуществляться специально на то уполномоченным исполнителем. В некоторых случаях исполнитель определен в завещании (иногда им назван траст-отдел соответствующего банка). Если же исполнитель в завещании не указан, то исполнителя назначает суд, а назначенный судом исполнитель часто предпочитает обратиться к услугам банка. Основные обязанности исполнителя завещания (траст-отдела банка) заключаются в следующем: он обязан получить решение суда, если таковое необходимо; собрать и обезопасить активы наследства; уплатить административные расходы и рассчитаться по долгам; уплатить налоги; разделить оставшееся имущество в соответствии с законом и волей завещателя между наследниками и оказывать им другие услуги. Определение активов наследства может оказаться весьма трудным и длительным процессом. Следует выявить все банковские счета наследодателя, уладить расчеты с разного рода агентами и деловыми посредниками, вскрыть сейфы и описать их содержимое, собрать страховые свидетельства и предъявить их к оплате. Если существенную часть наследства образует недвижимость (а также урожай на корню или скот), то необходимо провести её инвентаризацию и позаботиться о сохранности. Таким образом, траст-отделам банков порой приходиться заниматься такими несвойственными банковской деятельности делами, как организация ухода за коровами или сборки урожая. Обеспечение сохранности активов наследства тоже может потребовать больших сил. Например, оценить активы сможет только определенный специалист, которого нужно будет привлечь к работе. Если имеются скоропортящиеся товары, то нужно реализовать их реализацию с минимальными потерями. Ценные бумаги или действующее предприятие при необходимости следует реализовать, причём на выгодных для наследников условиях. Недвижимое имущество может нуждаться в дополнительной страховке и т.д. Только при завершении всех подобных операций траст-отдел приступает непосредственно к разделу активов наследства согласно завещанию и в соответствии с действующим законодательством, в частности, законом о разделе имущества. -Управление персональными трастами Одной из наиболее важных функций, выполняемых траст-отделами коммерческих банков США, является управление персональными трастами.
Здесь банк выступает в качестве доверенного лица, которое распоряжается и владеет имуществом в интересах доверителя или бенефициара. Трасты могут быть завещательными (в этом случае банк берёт на себя обязательство и после смерти доверителя распоряжаться его имуществом и распределять доход с него между назначенными бенефициарами) и прижизненными. Прижизненный траст означает, что доверитель заключил соглашение с траст-отделом банка и передал ему определённое имущество, которым банк может оперировать – хранить, инвестировать, распоряжаться доходами и основной суммой в соответствии с договором о трасте. Иногда доверитель известный контроль над трастом, он вправе расторгнуть с банком соглашение или изменить его условия. Однако при заключении соглашения о прижизненном безотзывном трасте доверитель полностью и безвозвратно лишается права контроля. Персональный траст для бенефициара привлекателен по ряду причин: он устанавливает на много лет вперёд порядок личных активов и доходов по ним; сохраняет в тайне размеры семейных активов, поскольку наследственный траст позволяет избежать утверждения завещания в суде и, следовательно, огласки; даёт некоторую возможность избежать уплаты налогов на наследство (до принятия в 1976 Закона о размере налогообложения траст частично оберегал наследство от налогов), поскольку бенефициары траста не наследуют сами активы, а лишь пользуются доходами с них по заранее определённой схеме. Разновидностью персональных трастов является также опекунство над собственностью несовершеннолетних. -Выполнение агентских функций Траст-отделы коммерческих банков могут выполнять для физических лиц и отдельные агентские функции, связанные с сохранением активов, управлением собственностью и юридическим обслуживанием. Эти операции отличаются от полного траста главным образом тем, что при выполнении функций агента право собственности в основном сохраняется за её владельцем. Последний, именуемый принципалом, поручает агенту (траст-отделу банка) действовать от его имени. Представительство осуществляется на договорных началах и требует заключения агентского соглашения. Одной из разновидностей агентских соглашений между траст-отделом банка и его клиентом является договор о сохранении активов. При таком соглашении траст-отдел принимает на ответственное хранение и в управление определённые активы (как правило, в ценных бумагах). При этом траст-отдел обязан получать доходы по ним и извещать клиента об их поступлении, погашать облигации с истёкшими сроками, получать деньги по закладным, покупать и продавать ценные бумаги. Главная задача траст-отдела – сохранить и приумножить доверенный ему капитал. В расширенном виде договор о сохранении активов может включать в себя и полные представительские функции, когда траст-отдел банка осуществляет все виды инвестиционных или коммерческих операций с капиталом доверителя, т.е. полностью распоряжается инвестиционным портфелем клиента. Трастовые услуги, оказываемые фирмам и бесприбыльным организациям. -Трастовые услуги корпорациям Траст-отделы коммерческих банков, помимо оказания соответствующих услуг отдельным физическим лицам могут обслуживать и фирмы (юридические лица).
Активно-пассивные операции банков - комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату - комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие. КОМИССИОННЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения. К данной категории операций относятся: операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов); переводные операции; торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и др.); доверительные (трастовые) операции; операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг
1. Классификация и понятие валютных операций коммерческих банков России
2. Развитие операций с пластиковыми картами на примере Сберегательного банка России
3. Валютный рынок и валютные операции в России
9. Проблемы телекоммуникаций Банка России
10. Надзорные и регулирующие функции банка России
11. Политика валютных интервенций Банка России
12. Цели и инструменты денежно–кредитной политики Банка России
13. Валютные интервенции Центрального Банка России
14. Денежно-кредитная политика Центрального Банка России
15. Деятельность Бурятского Сберегательного Банка России
17. Инфляция и роль Банка России в стабилизации денежного обращения
18. Тарифная политика и ее влияние на комиссионный доход коммерческих банков
19. Трастовые операции как один из видов деятельности коммерческих банков
20. Доверительные (трастовые) операции коммерческих банков
21. Трастовые операции коммерческих банков. Сущность и преимущества
25. Аудит операцій на рахунку у банку
26. Кредитные операции коммерческих банков. Кредитный риск и методы управления им
27. Виды ценных бумаг и операций с ними коммерческих банков
28. Кредитные операции коммерческих банков и их учет
29. Операции коммерческих банков на валютном рынке (Контрольная)
30. Учет операций с негосударственными ценными бумагами в коммерческих банках
31. Коммерческие банки и виды банковских операций
32. Основные операции коммерческих банков и риски банковской деятельности
33. Управление ликвидностью коммерческого банка посредством активных операций
34. Операции банка с собственными векселями
36. Фьючерсные операции товарных бирж в России (Доклад)
41. Операции Сберегательного банка РФ (на примере Дуванского отделения Сбербанка)
42. Корреспондентские отношения и учет валютных операций в банке
43. Аудит материалов инвентаризации и операции с производственными запасами
45. Регулирование валютных операций коммерческих банков
46. Анализ доходности коммерческого банка от операций с ценными бумагами
47. Банки и банковские операции
48. Валютные операции коммерческого банка
49. Ипотечные банки и их операции
50. Коммерческие банки и их операции
51. Кредитные операции коммерческого банка
52. Операции коммерческих банков с пластиковыми карточками
53. Ссудные операции коммерческого банка
57. Аудит операций с денежными средствами
58. Операции коммерческих банков на примере банка Украина
60. Учет и аудит текущих операций и расчетов
61. Валютные операции коммерческих банков РФ
63. Учет операций на расчетном счете и прочих счетах в банке
64. Аудит бухгалтерских операций
65. Пассивные операции коммерческих банков
67. Кредитные операции банков на современном этапе
68. Лизинговые операции коммерческих банков
69. Лизинговые операции коммерческого банка
73. Організація депозитних операцій комерційними банками з фізичними особами
74. Основные операции коммерческих банков с ценными бумагами
75. Пассивные операции коммерческих банков
76. Порядок здійснення банком факторингових операцій
77. Расчетные операции коммерческого банка
78. Схема организации ипотечного кредитования. Оформление и учет ипотечных операций банков
79. Функции, операции и услуги коммерческих банков, их баланс и прибыль
81. Инвестиционные операции банков
82. Инкассовые операции банков
83. "Розрахункові операції банку" (на матеріалах комерційного банку ВАТ АКБ "Укрсоцбанк")
84. Активные и пассивные операции банков
89. Банки и банковские операции
90. Валютні операції банку (на прикладі діяльності АКБ "Приватбанк")
91. Валютні операції банку та валютні ризики
92. Валютные операции банка (на примере АО "Казкоммерцбанк")
93. Валютные операции банков с векселями
94. Валютные операции коммерческого банка
95. Валютные операции на примере коммерческого банка
96. Депозитные операции, их виды. Депозитная политика в кредитной организации (банке)
97. Проведение аудиторской проверки операций по прочим счетам в банке ООО "Эфес"
98. Ревизия (аудит) расчетных операций
99. Учет и аудит товарных операций в оптовой торговле (на примере ООО "Фирма Элмика")