Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
сделать стартовой добавить в избранное
Кефирный гриб на сайте www.za4et.net.ru

Экономика и Финансы Экономика и Финансы     Международные экономические и валютно-кредитные отношения Международные экономические и валютно-кредитные отношения

Адаптация отчетности российских предприятий к зарубежным стандартам учета и анализа

Наклейки для поощрения "Смайлики 2".
Набор для поощрения на самоклеящейся бумаге. Формат 95х160 мм.
19 руб
Раздел: Наклейки для оценивания, поощрения
Пакеты с замком "Extra зиплок" (гриппер), комплект 100 штук (150x200 мм).
Быстрозакрывающиеся пакеты с замком "зиплок" предназначены для упаковки мелких предметов, фотографий, медицинских препаратов и
148 руб
Раздел: Гермоупаковка
Горшок торфяной для цветов.
Рекомендуются для выращивания крупной рассады различных овощных и цветочных, а также для укоренения саженцев декоративных, плодовых и
7 руб
Раздел: Горшки, ящики для рассады

Федеральное агентство по образованию Государственное образовательное учреждение Высшего профессионального образования «Тульский государственный университет» Кафедра финансов и менеджмента КУРСОВАЯ РАБОТА На тему: «Адаптация отчетности российских предприятий к зарубежным стандартам учета и анализа» Тула 2005 СОДЕРЖАНИЕI Цель курсовой работы . 3 II Расчетная часть 3 1 Экономическая рентабельность активов . . 3 1.1 Активы предприятия . 3 1.2 Нетто-результат эксплуатации инвестиций .4 2 Коммерческая маржа и коэффициент трансформации .6 2.1 Расчет коммерческой маржи и коэффициента трансформации 6 2.2 Влияние коммерческой маржи и коэффициента трансформации на изменение экономической рентабельности работы предприятия . 7 3 Операционный анализ .8 3.1 Эффект финансового рычага. Рациональная политика управления заемными средствами .8 3.1.1 Расчет эффекта финансового рычага 8 3.1.2 Расчет рентабельности собственных средств . .9 3.1.3 Дифференциал и плечо финансового рычага .10 3.1.4 Варианты и условия привлечения заемных средств .11 3.2 Порог рентабельности и &quo ;запас финансовой прочности&quo ; предприятия. Эффект производственного (операционного) рычага. Регулирование массы и динамики прибыли. . .12 3.2.1 Валовая маржа . 12 3.2.2 Порог рентабельности . .12 3.2.3 Запас финансовой прочности 13 3.2.4 Сила воздействия операционного (предпринимательского) рычага . 15 3.2.5 Сила воздействия финансового рычага . .16 3.3 Сопряженный рычаг как оценка суммарного риска, связанного с предприятием . . 17 3.4 Чистая рентабельность акционерного капитала .17 4 Заключение .19 Список литературы .21 I Цель курсовой работы Цель курсовой работы- научиться определять показатели, изученные в курсе &quo ;Финансовый менеджмент&quo ;, на базе данных отчетности конкретных предприятий, а также научиться приводить российскую бухгалтерскую отчётность к международным стандартам. II Расчетная часть Экономическая рентабельность активов Этот показатель характеризует прибыльность использования активов: ,(1) где ЭР - экономическая рентабельность активов, %; НРЭИ - нетто-результат эксплуатации инвестиций; - среднегодовая стоимость активов. Активы предприятия Активы предприятия за отчетный год должны быть оценены по среднегодовой остаточной стоимости. Это можно сделать на основе баланса. Если в вашем распоряжении имеется годовой баланс, то среднегодовую стоимость активов можно рассчитать как полусумму их стоимости на начало и конец периода. Этот расчет представляет собой частный случай для двух точек более общей формулы средней хронологической: при = 2. Т.е. (2) где Aн.г., Ак.г. - соответственно активы на начало и конец года. В величину стоимости активов Ai входят стоимости основных и оборотных средств, причем все амортизируемое имущество оценивается по остаточной стоимости (за минусом износа). Сумма основных фондов и оборотных средств (итог раздела I итог раздела II) равна валюте баланса. А ср 2001=(1044 1274)/2=1159 тыс. руб. Аср 2002=(1274 1620)/2=1447 тыс. руб. В европейских стандартах учета оборотные средства принято включать в стоимость активов в размере так называемого оборотного капитала, который равен разности текущих активов и текущих пассивов.

То есть оборотные средства в европейских стандартах учитываются за вычетом кредиторской задолженности. Таким образом, величина активов за i-й период равна: (3) где Вi - валюта баланса за i-й период (строка 300 или строка 700 &quo ;Баланс&quo ;), Кi - кредиторская задолженность за i-й период - строки (строка 620 &quo ;Кредиторская задолженность&quo ;). Аi нач 2001=1044-334=710 тыс. руб. Аi кон 2001=1274-426=848 тыс. руб. Аi ср 2001=(710 848)/2=779 тыс. руб. Аi нач 2002=1274-426=848 тыс. руб. Аi кон 2002=1620-226=1394 тыс. руб. Аi ср 2002=(848 1394)=1121 тыс.руб. 1.2. Нетто-результат эксплуатации инвестиций Источником данных для вычисления этого показателя служит Форма №2 &quo ;Отчет о прибылях и убытках&quo ;. Эта форма отчетности заполняется ежеквартально нарастающим итогом с начала года. Если бы доходы предприятия формировались только за счет реализации продукции, то показатель НРЭИ (нетто-результат эксплуатации инвестиций), называемый также &quo ;прибыль до вычета процентов и налогов&quo ;, можно было бы прочитать в строке 050 Ф. №2 (Прибыль (убыток) от продаж). На 2001 год (базовый) имеем: На начало:34649 руб. На конец:259405 руб. На 2002 год (отчётный) имеем: На начало:259405 руб. На конец:750829 руб. Однако активы предприятия, отраженные в балансе, связаны не только с производственной, но и с финансовой деятельностью предприятия. Между балансовой прибылью (строка 140 &quo ;Прибыль (убыток) до налогообложения&quo ;) и прибылью от реализации (строка 50 &quo ;Прибыль (убыток) от продаж&quo ;) находятся еще операционные и внереализационные доходы и расходы. Поэтому при расчете НРЭИ на основе Ф. №2 в него должны быть включены доходы и расходы разделов II и III этой формы: строка 050 &quo ;Прибыль (убыток) от продаж&quo ; строка 060 &quo ;Проценты к получению&quo ; строка 080 &quo ;Доходы от участия в других организациях&quo ; строка 090 &quo ;Прочие операционные доходы&quo ; - строка 100 &quo ;Прочие операционные расходы&quo ; строка 120 &quo ;Внереализационные доходы&quo ; - строка 130 &quo ;Внереализационные расходы&quo ; НРЭИ НРЭИ кон 2001=259405 0 0 2916-23749 0-11452=227120 руб. НРЭИ кон2002=750829 0 0 18333-15496 0-32179=721487 руб. Тот же результат можно получить, сложив строки 070 &quo ;Проценты к уплате&quo ; и 140 &quo ;Прибыль (убыток) до налогообложения&quo ;. Так как строка 070 равна 0 во всех случаях, то результат равен просто итогу строки 140 и даёт аналогичные результаты. Таким образом, рассчитывается НРЭИ за отчетный и предшествовавший (базовый) год. Подставив найденные в пунктах 1.1 и 1.2 значения НРЭИ и активов в формулу (1), получим значения экономической рентабельности за базовый и отчетный год. ЭР 2001=227120 руб./779000 руб. 100%=29,15%; ЭР 2002=721487 руб./1121000 руб. 100%=64,36% (4) del ЭР=64,36-29,15=35,21%, таким образом, в целом, в отчётном периоде предприятие сработало лучше, его эффективность увеличилась!!! Коммерческая маржа и коэффициент трансформации Расчет коммерческой маржи и коэффициента трансформации Запишем формулу экономической рентабельности (1) следующим образом: (5) где Oi - оборот за i-й период (год), он определяется по Форме №2 как сумма всех доходных строк [т.е

. строка 010 &quo ;Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)&quo ; строка 060 &quo ;Проценты к получению&quo ; строка 080 &quo ;Доходы от участия в других организациях&quo ; строка 090 &quo ;Прочие операционные доходы&quo ; строка 120 &quo ;Внереализационные доходы&quo ;]. Оi нач 2001=1054528 0 0 2192 0=1056720 руб.=1056,720 тыс. руб. Оi кон 2001=1936156 0 0 2916 0=1939072 руб.=1939,072 тыс. руб. Оi ср 2001=(1056,720 1939,072)/2=1497,896 тыс. руб. Оi нач 2002=1936156 0 0 2916 0=1939072 руб.=1939,072 тыс. руб. Оi кон 2002=3976315 0 0 18333 0=3994648 руб.=3994,648 тыс. руб. Оi ср 2002=(1939,072 3994,648)/2=2966,860 тыс. руб. Обозначим - коммерческая маржа за i-й год, %; - коэффициент трансформации за i-й год, оборотов. Коммерческая маржа показывает, какой результат эксплуатации дает каждый рубль оборота. Коэффициент трансформации показывает, сколько раз за период оборачивается каждый рубль активов. Тогда формулу (1) можно будет переписать следующим образом: .(6) Км 2001 = 227,120/1497,896 100%=15,1626 %; Км 2002=721,487/2966,860 100%=24,3182 %; Кт 2001=1497,896/779=1,9228; Кт 2002=2966,860/1121=2,6466; ЭР 2001=15,1626 1,9228=29,15 %; ЭР 2002=24,3182 2,6466=64,36 %; Del Км=24,3182-15,1626=9,1556%; Del Кт=2,6466-1,92286=0,7238; За анализируемый период рентабельность продаж и оборачиваемость активов выросли. Рубль стал «эксплуатироваться» сильнее, то есть, приносить больший результат и при этом стал быстрее «крутиться».2.2 Влияние коммерческой маржи и коэффициента трансформации на изменение экономической рентабельности работы предприятия Для определения степени этого влияния рассчитаем изменения экономической рентабельности соответственно за счет коммерческой маржи и коэффициента трансформации: - изменение ЭР за счет Кт. Del ЭР Кт = 0,7238 24,3182%=17,60%; - изменение ЭР за счет Км; Del ЭР Км = 1,9228 9,1556%=17,60%; Общее изменение=17,60 2=35,2% (за счёт округлений) Далее рассчитаем доли этих изменений в изменении экономической рентабельности: - доля изменения ЭР за счет Кт, %. Del Кт =17,60/35,2 100%=50% - доля изменения ЭР за счет Км, %; Del Км =17,60/35,2=50%, то есть трансформация и маржа в равной мере влияют на изменение рентабельности. Вероятно, специфика работы предприятия связана с тем, что эта организация выполняет проектные работы. Как известно, на Км влияют такие факторы, как ценовая политика, объём и структура затрат и т.п., а на Кт- воздействие отраслевых условий деятельности и экономической стратегии самого предприятия. В данном случае Кт изменяется сильнее в течение отчётного года, то есть трансформация имеет большее влияние на рентабельность, нежели коммерческая маржа. Операционный анализ 3.1 Эффект финансового рычага. Рациональная политика управления заемными средствами 3.1.1 Расчет эффекта финансового рычага Действие финансового рычага заключается в том, что предприятие, использующее заемные средства, изменяет чистую рентабельность собственных средств и свои дивидендные возможности. Эффект финансового рычага (ЭФР) - это приращение к рентабельности собственных средств, получаемое благодаря использованию кредита, несмотря на платность последнего: (7) где ЭФРi - уровень эффекта финансового рычага i-го года,%; СНПi - ставка налога на прибыль i-го года ( берется фактическое значение с учетом льгот - Ф.№

Для обеспечения инвесторов необходимой финансовой информацией в соответствии с международными стандартами проводится Финансовый аудит и приведение финансовой отчетности в соответствие с международным стандартами. Результаты работы аудиторской компании используются для: * подготовки Информационного меморандума, который будет представлен российским и международным инвесторам; * пакета документов, необходимых для выпуска депозитарных расписок или получения листинга на международных фондовых рынках. В этой связи необходимо обеспечить: * подготовку информационных материалов: * годовые, квартальные отчеты о деятельности корпорации; * пресс-релизы, информационные бюллетени, пресс-дайджесты; * мониторинг прессы по вопросам, касающимся интересов корпорации; * отслеживание материалов по корпорации, появляющихся как в российской, так и в зарубежной прессе, их анализ; * начало работ по составлению Обзора с учетом сроков получения и подтверждения финансовой информации; * заключение договора с авторитетной рекламной фирмой по разработке и реализации долгосрочной рекламно-информационной программы; * обязательное планирование ряда презентаций в Лондоне (Нью-Йорке) для тщательно отобранной аудитории крупнейших институциональных инвесторов, имеющих интерес к России

1. Отличия отечественной практики учета и отчетности от положений международных стандартов учета и финансовой отчетности

2. Возможности использования в российских условиях зарубежного опыта управления предприятием, организацией, фирмой

3. Компаративный анализ российского и зарубежного опыта социальной рекламы

4. Учет, анализ и аудит налогообложения промышленных предприятий налогом на добавленную стоимость

5. Международные стандарты учета и финансовой отчетности

6. Международные стандарты финансовой отчетности как основа реформирования национального учета
7. Роль и назначение международных стандартов учета (финансовой) отчетности
8. Трансформация отчетности России с международными стандартами бухгалтерского учета

9. Учет, анализ и аудит расчетов по оплате труда на предприятиях (на примере ОАО "Аксайкардандеталь")

10. Анализ финансовой отчетности по предприятию ОАО "Родинский сырзавод"

11. Международные стандарты учета и финансовой отчетности

12. Экологический учет и отчетность на предприятии

13. Анитмонопольное регулирование: российский и зарубежный опыт

14. Учет, анализ, аудит малотоварного производства молока сельским товаропроизводителем на примере СПК "Знамя Ильича"

15. Учет, анализ и аудит операций по заработной плате

16. Методические указания для студентов специальности 060500 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

Карандаши цветные BIC "Kids ECOlutions Evolution", пластиковые, 24 цвета.
Цветные заточенные карандаши «Evolution Kids», специально для маленьких детей. Грифели не ломаются при падении. Удобное, легкое
503 руб
Раздел: 13-24 цвета
Комплект постельного белья 1,5-спальный "Disney" (с наволочкой 50х70 см).
Добро пожаловать в мир популярных персонажей, супергероев и сказочных существ. Постельное белье для мальчиков и девочек украсит интерьер и
2232 руб
Раздел: Детское, подростковое
Шары Ньютона "Эврика", большие.
Движение – это жизнь! Небольшая настольная кинетическая скульптура в собранном виде демонстрирует закон сохранения энергии, открытый
390 руб
Раздел: Антистрессы

17. Отбор и адаптация кадров на предприятии

18. Специфика работы российских предприятий с векселями

19. Внешнеэкономическая деятельность российских предприятий (на примере машиностроения)

20. Понятие права на забастовку в российском и зарубежном законодательстве

21. Российский и зарубежный опыт развития социальной рекламы

22. Как сделать свою речь убедительной: советы российских и зарубежных специалистов
23. Проблемы реализации инвестиционного потенциала российских предприятий
24. Участие российских предприятий в торговле лицензиями на начальном этапе либерализации экономики России

25. Бухгалтерская отчетность на предприятии

26. Цифровые терминалы РЗА. Опыт адаптации к российским условиям

27. Бухгалтерский учет, анализ и аудит дебиторской и кредиторской задолженности

28. Бухгалтерский учет, анализ и аудит финансовых результатов

29. Организация учета, анализа и аудита расчетов ОАО МК "Азовсталь" с государственным бюджетом и внебюджетными фондами

30. Отчетность на предприятии

31. Состав годового и периодического бухгалтерских отчетов на российских предприятиях

32. Учет, анализ и аудит внешнеэкономической деятельности

Мелки в пластиковом держателе, 9 цветов.
Мелки для ванны можно смыть водой и тряпочкой. Состав - мел+воск. Количество цветов: 9. Возраст: с 3 лет.
313 руб
Раздел: Восковые
Набор детской посуды "Человек паук. Дисней", 3 предмета.
Детский набор посуды "Человек паук" сочетает в себе изысканный дизайн с максимальной функциональностью. Предметы набора
447 руб
Раздел: Наборы для кормления
Деревянный конструктор 3 в 1 "Первые сказки", 30 деталей.
Игровые наборы-конструкторы из дерева серии «Сказки» познакомят детей с героями детских сказок, подарят много часов увлекательных
479 руб
Раздел: Деревянные конструкторы

33. Учет, анализ и аудит материально-производственных запасов в организации (на примере ООО УК "Попат")

34. Учет, анализ и аудит финансовых вложений

35. Учет, анализ и контроль - современное состояние и тенденции развития

36. Финансовые результаты деятельности предприятия и методы их анализа

37. Бухгалтерский учет анализ и аудит основных средств на примере ООО "Техпромсервис"

38. Уголовная ответственность за торговлю людьми в Российском и зарубежном законодательстве.
39. Особенности организационной структуры на российских предприятиях
40. Стратегия предприятия на основе swot-анализа

41. Основные аспекты японского опыта менеджмента и возможности его применения в деятельности российских предприятий торговли и питания

42. Стратегическое управление на российских предприятиях

43. Внедрение новых технологий. Управление персоналом на Российском предприятии

44. Валютно-финансовые отношения российских и зарубежных партнеров

45. Общая характеристика предприятия РУПП "БеЛАЗ" и анализ существующей системы управления материальными потоками

46. Несостоятельность предприятий. Анализ зарубежного и российского законодательства

47. Переход Российских банков на международные правила ведения бухгалтерского учета и стандарты финансовой отчетности

48. Финансовая отчетность и анализ финансового состояния предприятия

Игровой набор "Весы".
Размер: 280х122х130 мм.
338 руб
Раздел: Кассы, весы, игрушечные деньги
Набор для творчества "Свечи".
С помощью этого набора дети научатся делать настоящие восковые свечи своими руками. Оригинальные свечи будут красивым дополнением к
894 руб
Раздел: Наборы по изготовлению свечей
Набор кастрюль Nadoba "Maruska" (малый).
Вся посуда серии Maruska изготовлена из высококачественной нержавеющей стали 18/10. Толщина стенок - 0,6 мм. Прочное трехслойное
3393 руб
Раздел: Наборы кастрюль

49. Маркетинг: необходимость и проблема анализа конкурентного положения предприятия на рынке (российская специфика)

50. Международные стандарты отчетности – условие прозрачного управления предприятием

51. Анализ антиинфляционной политики в РФ на современном этапе с учетом зарубежного опыта

52. Анализ финансового состояния предприятия по формам бухгалтерской отчетности

53. Бухгалтерский учет, аудит и экономический анализ движения денежных средств на предприятии АПК

54. Учет и анализ финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия
55. Учет расходов организации в соответствии с российскими стандартами
56. Основные отличия российских стандартов в части составления и представления финансовой отчетности

57. Принципы и стандарты корпоративного социального учета и отчетности

58. Бухгалтерский учет: российская практика и международные стандарты

59. Международные стандарты бухгалтерского учета и финансовой отчетности

60. Методологические аспекты учета и анализа финансовых результатов предприятия ООО "Строй-Инвест"

61. Принципы подготовки и составления финансовой отчетности в соответствии с международными и российскими стандартами

62. Управленческий учет, внутренний аудит и анализ расходов на оплату труда на предприятии

63. Учет денежных средств в кассе и на счетах предприятия, анализ наличия и эффективности их использования

64. Учет и анализ денежных средств на примере предприятия ООО "Климовская деревообрабатывающая компания"

Качели.
Летом на даче не обойтись без качелей! Качели можно подвесить с помощью специального каната. Качаться на качалях - полезное для здоровья
346 руб
Раздел: Качели, кресла-качалки, шезлонги
Набор маркеров-текстовыделителей "Boss Original Pastel", 4 цвета.
Набор текстовыделителей — классика в пастельных тонах, ориентированный на течение в индустрии моды. Выполненный в спокойной цветовой
535 руб
Раздел: Текстовыделители
Подгузники "Солнце и Луна. Нежное прикосновение", размер: 2/S (3-6 кг), 70 штук.
Подгузники "Солнце и Луна. Нежное прикосновение" сделаны по японской технологии в сотрудничестве с японской корпорацией WATASHI
661 руб
Раздел: 0-5 кг

65. Учет и отчетность о движении денежных средств седьскохозяйственного предприятия

66. Бухгалтерский учет и анализ экономической деятельности предприятия

67. Анализ и учет товарооборота торгового предприятия ООО "Волгаконтракт"

68. Анализ системы бухгалтерского учета по расчетам с персоналом по оплате труда на предприятии

69. Анализ финансовой отчетности предприятия

70. Анализ телевизионной рекламы отечественных и зарубежных фирм на российском телевидении
71. Анализ бухгалтерской отчетности предприятия в контексте финансового менеджмента
72. Анализ и оценка финансового состояния предприятия на основе чтения и анализа бухгалтерской отчетности

73. Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности для малых предприятий

74. Учет расходов на производство продукции и их анализ на примере предприятия УП Гродвита Плюс

75. Статистический анализ демографической ситуации в Российской Федерации

76. Бюджетный учет и отчетность

77. Системы органов государственной власти субъектов Российской Федерации и штатов Индии (сравнительный анализ)

78. Системы органов государственной власти субъектов Российской Федерации и штатов Индии (сравнительный анализ)

79. Учет и анализ расчетов с персоналом по оплате труда в организации

80. Сравнительный анализ отечественной и зарубежной системы книгораспространения

Рюкзак "Basic. Чемпионат мира по футболу 2018", 30х41х13 см.
1 большое отделение с 1 внутренним отделением. 1 накладной карман спереди. Удобные лямки, позволяющие регулировать длину. Размер 30х41х13
1150 руб
Раздел: Канцтовары, хобби
Этажерка "Грация" прямоугольная четырехсекционная длинная.
Легкие и практичные этажерки идеально подходят для ванной комнаты, кухни или прихожей. Вместительные полки применяются для хранения
647 руб
Раздел: Полки напольные, стеллажи
Бумага для офисной техники "IQ Selection", А4, 120 г/м2, 500 листов.
Прекрасное качество печати на любой копировально-множительной технике, великолепное качество при двухстороннем копировании. Формат:
760 руб
Раздел: Формата А4 и меньше

81. Разработка и анализ перспектив развития предприятия

82. Анализ инвестиционной привлекательности предприятий металлургического комплекса

83. Организация финансов на коммерческих предприятиях. Экономико-статистический анализ производительности труда в хозяйствах центральной зоны Кировской области

84. Экономический анализ работы сельскохозяйственного предприятия

85. Анализ финансового состояния предприятия индустрии гостеприимства

86. Сравнительный анализ основных принципов бухгалтерского учета в России и США
87. Общая оценка финансового состояния предприятия по данным бухгалтерской и статической отчетности
88. Влияние бухгалтерского учета на экономику предприятия

89. Анализ финансовой деятельности и бухучет на предприятии "АРНИКА" г.Гомель

90. Международные стандарты бухгалтерского учета

91. Учет денежных средств на предприятии

92. Учет и анализ основных средств на примере фирмы

93. Анализ и планирование деятельности предприятия

94. Анализ хозяйственной деятельности предприятия на основе статистических расчетов

95. Учет и анализ основных средств и инвестиций (на примере закрытого акционерного общества «Перелешинский сахарный завод», Воронежская область)

96. Особенности учета, аудита и анализа кредитов коммерческого банка

Фоторамка-коллаж для 6 фото, 46x32 см, арт. 37943.
Фоторамка украсит интерьер помещения оригинальным образом и позволит сохранить на память изображения дорогих вам людей и интересных
608 руб
Раздел: Мультирамки
Пароварка-блендер Happy Baby "Fusion".
Малыш растёт, и вскоре грудного молока уже становится недостаточно для полноценного питания растущего организма, которому требуются
3899 руб
Раздел: Блендеры
Кружка фарфоровая "Королевские собаки", 485 мл.
Кружка фарфоровая. Объем: 485 мл.
322 руб
Раздел: Кружки

97. Особенности организации учета на малом предприятии

98. Формы бухгалтерского учета на предприятиях

99. Анализ оборачиваемости оборотных средств (на примере дочернего предприятия ОАО "Татнефть" Алабакульский кирпичный завод)


Поиск Рефератов на сайте za4eti.ru Вы студент, и у Вас нет времени на выполнение письменных работ (рефератов, курсовых и дипломов)? Мы сможем Вам в этом помочь. Возможно, Вам подойдет что-то из ПЕРЕЧНЯ ПРЕДМЕТОВ И ДИСЦИПЛИН, ПО КОТОРЫМ ВЫПОЛНЯЮТСЯ РЕФЕРАТЫ, КУРСОВЫЕ И ДИПЛОМНЫЕ РАБОТЫ. 
Вы можете поискать нужную Вам работу в КОЛЛЕКЦИИ ГОТОВЫХ РЕФЕРАТОВ, КУРСОВЫХ И ДИПЛОМНЫХ РАБОТ, выполненных преподавателями московских ВУЗов за период более чем 10-летней работы. Эти работы Вы можете бесплатно СКАЧАТЬ.