![]() |
|
сделать стартовой | добавить в избранное |
![]() |
Экономика и Финансы
Банковское дело и кредитование
Организация расчетов с использованием банковских платежных карт |
Министерство образования и науки Украины Восточноукраинский национальный университет им. В.И. Даля Кафедра: Банковское дело Курсовая работа на тему: «Организация расчетов с использованием банковских платежных карт» 2005 Содержание Введение Пластиковые карты как инструмент организации безналичных расчетов. Сущность безналичных расчетов. 4 Понятие и классификация пластиковых карт. 10 Участники системы карточных расчетов и их взаимодействие. 15 Состояние рынка пластиковых карт. Итоги деятельности банков Украины на рынке платежных карт за 2003 год. 17 Информационные потоки в системах расчетов с использованием пластиковых карт 26 Особенности развития банковских пластиковых карт. Преимущество банковских пластиковых карт. 29 Перспективы развития карточных продуктов. 30 Заключение Список литературы Приложение Введение Пластиковая карта - обобщающий термин, который обозначает все виды карточек, различающихся по назначению, по набору оказываемых с их помощью услуг, по своим техническим возможностям и организациям, их выпускающим. Важнейшая особенность всех пластиковых карт, независимо от степени их совершенства, состоит в том, что на них хранится определенный набор информации, используемый в различных прикладных программах. Карта может служить пропуском в здание, средством доступа к компьютеру, средством оплаты телефонных переговоров, водительским удостоверением и т. д. В сфере денежного обращения пластиковые карты являются одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов. В системе безналичных расчетов они составляют особый класс орудий платежа, которые могут обладать качествами как дебетовых, так и кредитных инструментов. Рынок платежных карточек в Украине характеризуется высокими темпами их эмиссии, увеличение объемов операций населения с их использованием. Карточный бизнес требует инвестирования средств большинства украинских банков. Переход от оплаты товаров и услуг наличностью к расчету банковскими платежными карточками приводит к улучшению экономической ситуации в стране, делает более прозрачными финансовые операции и предотвращает от уклонения уплаты налогов. Увеличение объемов карточных операций в торгово – сервисной сети – один из ключевых направлений карточного бизнеса; - помогает повысить уровень финансовой культуры населения страны, дает возможность эмитентам и эквайрингам увеличить прибыльность карточных портфелей. Но, о полноценном развитии рынка платежных карточек по итогам 2003 года говорить рано, поскольку они еще не стали для населения реальными платежными средствами. Цель работы заключается в рассмотрении основных понятий организации безналичных расчетов, принципов и видов безналичных расчетов, рассмотрение основных понятий банковской платежной карты, основной классификации, состояние рынка платежных карт по итогам 2003 года, основных видов мошенничества и основных приоритетов развития карточного рынка. Пластиковые карты как инструмент организации безналичных расчетов Сущность безналичных расчетов Приступая к исследованию данного вопроса, необходимо обратиться к Инструкции «О безналичных расчетах в Украине а национальной валюте», утвержденная Постановлением Правления НБУ от 29.0
1.2004 №22. Согласно инструкции безналичные расчеты – это перечисление определенной суммы средств со счета плательщика на счет получателя средств, а также перечисление банками по поручению юридических и физических лиц средств, внесенных ими наличностью в кассу банка, на счет получателя средств. Эти расчеты проводятся банком на основании расчетных документов на бумажных носителях или в электронном виде. В экономической литературе авторы А.М. Герасимович, А.М. Мороз, Б.Л. Луцив придерживаются сходного понятия с инструкцией. Такого же понятия, однако, немножко упрощенного дает Г.И. Спяк. По его мнению, безналичные расчеты – это расчеты, которые осуществляются путем перечисления определенной суммы средств со счета плательщика на счет получателя без участия наличности. Организация безналичных расчетов в Украине должна воздействовать на ускорение обращения средств, обеспечивать непрерывную реализацию продукции. В организации безналичных расчетов важно, чтобы момент осуществления платежа максимально приближался к моменту отгрузки продукции, выполнению работ, предоставлению услуг. Своевременная и полная оплата продукции, выполнение работ, предоставление услуг, других долговых обязательств является одной из основных признаков эффективного функционирования экономики в целом и каждого ее субъекта отдельно. Принципы организации современной системы безналичных расчетов изложено в Инструкции о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте от 29.01.2004 г. №22. Соответственно этой инструкции систему безналичных расчетов представлена таким образом . В экономической литературе ряд авторов, опираясь на Инструкцию о безналичных расчетах, рассматривают такие принципы организация безналичных расчетов: средства субъектов хозяйственной деятельности (кроме остатка наличности в кассах в пределах лимита) должны храниться на текущих счетах в банках Украины; субъекты хозяйственной деятельности самостоятельно выбирают банк для обслуживания по собственному желанию и по согласию этого банка; средства с текущих счетов контрагентов (клиентов) списываются по поручению их собственника или по распоряжению взыскателей в случае осуществления принудительного списания средств; расчетные документы принимаются банком к исполнению только в пределах остатка средств на текущих счетах контрагентов (клиентов) или если договором между банком и плательщиком предусмотрено их принятие к исполнению в случае отсутствия или недостатка средств на счетах; банки осуществляют расчетно – кассовое обслуживание своих клиентов согласно действующего законодательства и нормативных актов, соответствующих договоров и своих внутренних положений осуществления безналичных расчетов; клиенты банков для осуществления расчетов самостоятельно выбирают платежные инструменты и указывают их во время составления договоров. Для осуществления расчетов применяется аккредитивная, инкассовая, вексельная формы, а также формы расчета по расчетным чекам, пластиковыми картами. Формы безналичных расчетов и правила их осуществления устанавливает НБУ. Предприятия могут применять при осуществлении расчетных операций платежные инструменты в форме: мемориальные ордера; платежное поручение; платежное требование – поручение; расчетные чеки; аккредитивы; платежное требование.
Понятие платежного поручения сходно в экономической литературе, оно представляет собой расчетный документ, который содержит письменное поручение плательщика обслуживающему банку о списании со своего счета указанную им сумму средств и перечисление ее на счет получателя. Платежное поручение принимается банком плательщика к исполнению на протяжении 10 календарных дней от даты его выписки. День оформления платежного поручения не учитывается. Банк принимает к исполнению платежное поручение от плательщика при условии, что сумма этого платежного поручения не превышает сумму, которая есть у него на счете на начало операционного дня. Банк может исполнять платежное поручение клиентов с учетом сумм, которые находятся на счетах клиентов на протяжении операционного дня, если это указано в договоре о расчетно – кассовом обслуживании. Платежное поручение плательщика в случае отсутствия или недостатка средств на его счете банк принимает лишь тогда, когда порядок принятия и исполнение таких платежных поручений предусмотрено договором. Платежное поручение оформляется плательщиком соответственно установленных правил и предоставляется в банк, который его обслуживает, не меньше чем в двух экземплярах. После проверки правильности заполнения всех реквизитов первый экземпляр размещается в документы дня банка, второй – выдается плательщику с отметками банка о получении и исполнении поручения. Платежное требование – поручение – расчетный документ, который состоит из двух частей: верхней – требование получателя непосредственно к плательщику об уплате указанной суммы средств; нижней – поручение плательщика обслуживающему банку о списании со своего счета указанной суммы средств и перечисление ее на счет получателя. Верхняя часть оформляется получателем средств и передается плательщику не меньше чем в двух экземплярах, вместе с товарно – транспортными документами, предусмотренные соглашением. Доставку требований – поручений к плательщику может осуществлять банк получателя через банк плательщика на договорных условиях. В случае согласия оплаты требования – поручения плательщик заполняет ее нижнюю часть и предоставляет в банк, который его обслуживает. Сумма, которую плательщик согласен уплатить получателю и указывает в нижней части требования – поручения, не может превышать сумму, которую требует к уплате получатель и которая указана в верхней части требования – поручения. Требование – поручение предоставляется плательщиком в учреждение банка в двух экземплярах. Первый экземпляр размещается в документах дня банка плательщика, второй – выдается плательщику с отметками банка о получении документа. Банк плательщика принимает требование – поручение от плательщика на протяжении 20 календарных дней от даты оформления ее получателем. Расчетный чек – это документ, который содержит письменное распоряжение собственника счета (чекодателя) банку – эмитенту, в котором открыт его счет, уплатить чекодержателю указанную в чеке сумму средств. Чековые книжки (расчетные чеки) являются бланками строгой отчетности. Чеки применяются для осуществления расчетов в безналичной форме между юридическими лицами, а также между физическими и юридическими лицами с целью сокращения расчетов наличностью за товары, выполнение работ и предоставление услуг.
Эти организации могут принимать от покупателей оплату своих товаров по пластиковым картам. Для этого необходимо заключить договор с кредитной организацией, которая ведет расчеты по платежным картам (эквайрером). В момент покупки покупатель владелец платежной карты предъявляет ее продавцу, а продавец с использованием электронного терминала платежной системы составляет квитанцию (слип). В момент составления слипа происходит авторизация платежной карты. В дальнейшем слип используется для расчетов между эквайрером и организацией-продавцом. Такой порядок использования платежных карт в торговле предусмотрен Положением ЦБ РФ от 24.12.2004 266-П. Кроме того, организация-продавец в момент оплаты товаров должна выдать покупателю чек контрольно-кассовой техники (ст. 5PФедерального закона от 22.05.2003 54-ФЗ). При авторизации банковской карты кредитная организация, выдавшая платежную карту, принимает на себя обязательство оплатить товары, приобретенные владельцем карты. В это же время обязанность покупателя по оплате товара считается исполненной
1. Акустоэлектрические преобразователи. Принципы работы. Особенности конструкции и использования
2. Расчет и анализ показателей объема работы и использования подвижного состава Ж/Д
4. Электронные системы расчетов: розничные банковские услуги
5. Расчет себестоимости и основных показателей работы подвижного состава.
10. Контрольная работа по физиологии
11. Контрольная работа по всеобщей истории государства и права
12. Контрольная работа по муниципальному праву Вариант 2
13. Контрольная работа по курсу экологического права
14. Контрольная работа по Английскому языку
15. Использование кабинета для внеклассной работы по иностранному языку
16. Контрольная работа по Word
18. Контрольная работа по Уголовно-процессуальному праву РФ
19. Использование кабинета для внеклассной работы по иностранному языку
20. Использование корреляционного анализа в работе школьного психолога
21. Контрольная работа по основам экономической теории
25. Контрольная работа по финансовому менеджменту
26. ФОРМИРОВАНИЕ И АНАЛИЗ СОСТАВА, СТРУКТУРЫ И ИСПОЛЬЗОВАНИЕ БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ
29. Контрольная работа по литературе
30. Контрольная работа по логике
31. Логика - контрольная работа МАЭП
32. Контрольная работа по маркетингу
33. Контрольная работа по теории вероятности_2
34. Валеология - контрольные работы
35. Контрольная работа по уголовному процессу
37. Контрольная работа по уголовному праву
43. Контрольная работа по философии
44. Денежный оборот и система расчетов на предприятии
45. Контрольная работа по рынку ценных бумаг
47. Контрольная работа по бухгалтерскому учету
50. Контрольная работа по курсу эконометрика
57. Контрольная работа по дисциплине: Безопасность жизнедеятельности
58. Контрольная работа по овощеводству
61. Контрольная работа по бухучету
62. Мировой опыт использования банковских пластиковых карточек и его применение в России.
65. Контрольная работа по Праву
66. Контрольная работа по курсу гражданского права
67. Контрольная работа по КСЕ (конспект)
68. Контрольная работа по английскому языку №1 ИЗО ГУУ (г. Москва)
74. Контрольная работа по экономике недвижимости
75. Контрольная работа g экономической оценке инвестиций
76. Контрольная работа по технико-экономическому проектированию пищевых предприятий
78. Особенности мышления и использование их для получения правдивых показаний
79. Подготовка контрольных работ по дисциплине "Гражданское право"
80. Контрольная работа ВЭГУ 2008 г.
81. Информационная система расчетов по договорам
82. Использование масок слоев и работа с текстовыми слоями в программе Adobe Photoshop
84. Использование методов мотивации в работе руководителя
85. Тенденции и особенности формирования и использования интеллектуального капитала в Украине
89. Ответы на вопросы контрольной работы по инвестициям
90. Информационные потоки в ЭВМ. Алгоритм работы процессора
91. Экономическая работа коммерческого банка по оформлению кредитной сделки
92. Организация работы с VIP-клиентами банка
95. Учет расчетов с использованием векселей. Расчеты, основанные на зачете взаимных требований
96. Расчет технико-экономических показателей работы производственного участка
97. Особенности и проблемы учета расчетов с поставщиками и подрядчиками