Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
сделать стартовой добавить в избранное
Кефирный гриб на сайте www.za4et.net.ru

Экономика и Финансы Экономика и Финансы     Международные экономические и валютно-кредитные отношения Международные экономические и валютно-кредитные отношения

Международно-правовое регулирование деятельности оффшорных финансовых центров

Совок большой.
Длина 21,5 см. Расцветка в ассортименте, без возможности выбора.
21 руб
Раздел: Совки
Гуашь "Классика", 12 цветов.
Гуашевые краски изготавливаются на основе натуральных компонентов и высококачестсвенных пигментов с добавлением консервантов, не
170 руб
Раздел: 7 и более цветов
Карабин, 6x60 мм.
Размеры: 6x60 мм. Материал: металл. Упаковка: блистер.
44 руб
Раздел: Карабины для ошейников и поводков

Международно-правовое регулирование деятельности оффшорных финансовых центров В отечественной науке международного права сложилось понимание международного финансового права как подотрасли международного экономического права, которое в свою очередь является отраслью международного (публичного) права. В рамках международного финансового права недостаточно изученными, именно с международно-правовой точки зрения, являются оффшорные финансовые центры. Оффшорный финансовый центр (далее - ОФЦ) - это часть территории государства (или в некоторых случаях вся территория государства), в пределах которой регистрируются компании иностранных резидентов, которым предоставляется право ведения на льготных (не только налоговых) условиях торговых, финансовых и иных коммерческих операций. Компании, зарегистрированные в ОФЦ, платят, как правило, минимальные налоги либо полностью освобождаются от налогообложения и уплачивают лишь регистрационные и ежегодные пошлины. Оффшорный финансовый центр (Offshore fi a cial ce er) - термин, используемый МВФ и рядом других международных организаций. В литературе встречаются также иные термины: оффшорная зона, оффшор, налоговый рай, налоговая гавань, убежище и ряд других. Как отмечает Д.Л. Ушаков, основной целью использования ОФЦ является минимизация налоговых обязательств как в стране осуществления деятельности, так и в стране постоянного местонахождения компании. Это происходит путем &quo ;легального (законного) выведения всех или части доходов, оборотов, имущества из-под налоговой юрисдикции стран с высоким уровнем налогообложения&quo ;. Кроме того, условия регистрации компаний являются весьма либеральными: минимальные требования к уставному капиталу, к числу акционеров, возможность наличия номинальных акционеров и директоров, возможность выпуска акций на предъявителя и т.д. Компания, зарегистрированная в ОФЦ, как правило, должна вести деятельность за пределами ОФЦ и в иностранной (по отношению к государству регистрации) валюте. Такие особенности оффшорных финансовых центров, как существование анонимных банковских счетов, отсутствие обязательности идентификации клиентов, недостаточно эффективно работающие органы юстиции, отсутствие договоров об оказании правовой помощи при проведении расследований финансовых преступлений, и ряд других делают их привлекательными для легализации доходов, полученных преступным путем. Следующие обстоятельства затрудняют борьбу с &quo ;отмыванием&quo ; денег в ОФЦ: - &quo ;оффшорные финансовые центры расположены на территории суверенных государств, которые, в соответствии с нормами международного права, обладают на своей территории всеми присущими государству суверенными правами; - финансовый сектор, нередко наряду с туризмом, является основой формирования доходной части бюджетов ОФЦ; - через ОФЦ наряду с финансовыми операциями преступных организаций проходит довольно значительная часть операций транснациональных корпораций и других компаний, действующих в сфере легального бизнеса в целях снижения уровня налогообложения. Эти компании обычно имеют большой вес при принятии политических и экономических решений в своих странах; - наряду с коммерческими предприятиями ОФЦ в отдельных случаях используют и государства, в частности для операций по торговле оружием&quo ; Существует определенная дилемма как для международных организаций, в той или иной мере регулирующих деятельность ОФЦ, так и для оффшорных финансовых центров непосредственно.

Необходимо при помощи сбалансированного подхода на международном уровне установить препятствия использования ОФЦ для противоправной деятельности, в то же самое время не ограничивая или затрудняя использование преимуществ ОФЦ законопослушным бизнесом . Проблемы, порождаемые деятельностью ОФЦ, имеют масштабы, не позволяющие их игнорировать. Однако, как отмечает Э.А. Иванов, &quo ;попытки поставить под контроль деятельность в оффшорных зонах столкнутся с множеством политических и международно-правовых проблем&quo ;. Тем не менее оффшорные финансовые центры и их деятельность привлекли внимание различных международных организаций, которые в той или иной мере пытаются оказать регулирующее воздействие на ОФЦ. Российская Федерация не остается в стороне от усилий мирового сообщества в рассматриваемой сфере и поддерживает &quo ;инициативу по повышению прозрачности оффшорных финансовых центров и борьбе с налоговыми убежищами, выдвинутую &quo ;Группой 20&quo ; на встрече заместителей министров финансов и заместителей председателей центральных банков в Канкуне (март 2003 г.). Разработка и следование единым стандартам в отношении взаимодействия с оффшорными финансовыми центрами, повышение прозрачности их деятельности должны предотвращать возможности использования таких центров в противоправных целях, задействования их систем для финансовой подпитки терроризма&quo ; . Временный комитет МВФ совместно с Форумом финансовой стабильности (далее - ФФС) и &quo ;Большой семеркой&quo ; неоднократно выражали озабоченность по поводу деятельности ОФЦ. В докладе министров финансов стран &quo ;Большой семерки&quo ; (Ac io s Agai s Abuse of he Global Fi a cial Sys em), принятом в Окинаве 21 июля 2000 г., признаются &quo ;потенциальные угрозы международной финансовой системе со стороны тех оффшорных финансовых центров, которые не соответствуют международным стандартам. В этой связи мы приветствуем доклад рабочей группы Форума финансовой стабильности, посвященный оффшорным финансовым центрам, и призываем МВФ принять участие в обеспечении исполнения рекомендаций, содержащихся в докладе, в части процесса оценки соответствия оффшорных финансовых центров международным стандартам&quo ;. Особое внимание вызывают отсутствие эффективного финансового контроля; строгие правила о банковской тайне, препятствующие проведению расследования; условия, способствующие отмыванию доходов, полученных преступным путем, а также совершению иных финансовых преступлений. В 2000 году многие оффшорные финансовые центры ощутили на себе усиление давления с различных сторон. Форумом финансовой стабильности 25 мая был опубликован список &quo ;несотрудничающих&quo ; государств и территорий. 22 июня ФАТФ опубликовал свой так называемый &quo ;черный&quo ; список государств и территорий, &quo ;не сотрудничающих&quo ; в области борьбы с легализацией доходов, добытых преступным путем. Наконец, 26 июня Организация Экономического Сотрудничества и Развития (ОЭСР) опубликовала собственный список &quo ;налоговых гаваней&quo ;. В общей сложности девять государств попали во все три списка: три в Карибском бассейне (Багамские острова, Сент-Киттс и Невис, Сент-Винсент и Гренадины), четыре в Тихоокеанском регионе (Ниуэ, Науру, Острова Кука и Маршалловы острова), а также Панама и Лихтенштейн.

Благодаря обсуждению данной проблематики в рамках различных международных форумов, включая Временный комитет МВФ, Форум финансовой стабильности, а также на встречах министров финансов стран &quo ;Большой семерки&quo ;, в апреле 1999 г. была создана Рабочая группа (Worki g Group o Offshore Ce ers) для изучения деятельности ОФЦ и степени их влияния на глобальную финансовую стабильность. Перед названной Рабочей группой были поставлены следующие задачи: - дать оценку деятельности ОФЦ и той роли, которую они играют или могут играть в создании угроз для стабильности глобальной финансовой системы; - оценить соблюдение ОФЦ международных стандартов; - предложить рекомендации, направленные на соблюдение международных стандартов теми ОФЦ, которые неспособны или отказываются придерживаться стандартов в сфере регулирования оффшорной деятельности, что приводит к слабому регулированию и неэффективному либо отсутствующему как таковому сотрудничеству и транспарентности в этой области. В докладе Рабочей группы (Repor of he Worki g Group o Offshore Ce ers) были рассмотрены ключевые проблемы, характерные для большинства ОФЦ, среди которых: неудовлетворительная должная осмотрительность при создании и лицензировании новых компаний и финансовых учреждений; неудовлетворительные правила раскрытия информации; отсутствие возможности получения информации о деятельности финансовых учреждений, инкорпорированных в ОФЦ, включая сведения о вкладчиках и контрагентах, о деятельности за пределами ОФЦ; недостаток ресурсов, для осуществления эффективного контроля над дочерними компаниями или филиалами иностранных банковских учреждений местными контрольными органами; отсутствие политической воли улучшить качество регулирования в этой области; отсутствие сотрудничества с контролирующими органами неоффшорных юрисдикций; наличие законов о повышенной конфиденциальности, препятствующих обмену информацией . Оффшорные финансовые центры были подразделены на три группы: - в первую группы вошли ОФЦ, которые в целом сотрудничают с оффшорными государствами и имеют достаточно высокий уровень надзора за финансовыми операциями, а также придерживаются при их проведении международных стандартов. Это такие ОФЦ, как: Гонконг, Люксембург, Сингапур, Швейцария, Дублин (Ирландия), острова Гернси, Джерси, Мэн; - вторую группу составили те ОФЦ, национальное законодательство которых предусматривает механизмы надзора за проведением финансовых операций, и которые осуществляют международное сотрудничество, однако их уровень и качество нуждаются в существенном улучшении. В этой группе находятся: Андорра, Бахрейн, Барбадос, Бермудские острова, Гибралтар, Лабуан, Макао, Мальта, Монако; - к третьей (самой обширной) группе, по мнению Форума финансовой стабильности, относятся ОФЦ, имеющие низкий уровень качества надзора за проведением финансовых операций, не участвующие в международном сотрудничестве с другими государствами, а также не стремящиеся придерживаться в своей деятельности международных стандартов. Среди них: Ангилья, Антигуа и Барбуда, Аруба, Белиз, Британские Виргинские острова, Каймановы острова, острова Кука, Коста-Рика, Кипр, Ливан, Лихтенштейн, Маршалловы острова, Маврикий, Науру, Нидерландские Антильские острова, Ниуэ, Панама, Сент-Киттс и Невис, Сент-Лючия, Сент-Винсент и Гренадины, Западное Самоа, Сейшельские острова, Багамские острова, Теркс и Кайкос, Вануату.

Вопросам международно-правового регулирования процедуры рассмотрения инвестиционных споров посвящены Вашингтонская конвенция о порядке разрешения инвестиционных споров между государствами и иностранными лицами 1965Pг. иPКонвенция об учреждении Многостороннего агентства по гарантиям инвестиций, подписанная в Сеуле в 1985Pг. Успешная реализация Вашингтонской конвенции послужила основанием для принятия в 1978Pг. Дополнительного протокола к ней для осуществления примирительной процедуры и арбитражного урегулирования производства по установлению фактов. Активная нормотворческая деятельность в области международного частного права ведется не только на универсальном, но и на региональном уровне. Здесь в числе наиболее важных международно-правовых источников МЧП следует прежде всего упомянуть кодекс международного частного права (Кодекс Бустаманте), который был принят в 1928Pг. на VI Международной Американской конференции в Гаване. В настоящее время участниками этого договора являются 15 государств Латинской Америки. Кодекс Бустаманте представляет собой наиболее яркий пример успешной кодификации норм коллизионного права, предпринятой на межгосударственном уровне

1. Правовое регулирование деятельности налоговых органов

2. О совершенствовании нормативного правового регулирования деятельности дорожно-патрульной службы ГИБДД

3. Правовое регулирование деятельности дилеров и дистрибьюторов

4. Международно-правовое регулирование гражданских и политических прав человека

5. Правовое регулирование деятельности совместных предприятий на территории Российской Федерации

6. Правовое регулирование деятельности налоговых органов РФ
7. Правовое регулирование деятельности акционерных обществ
8. Правовое регулирование деятельности акционерных обществ

9. Административно-правовое регулирование деятельности религиозных организаций

10. Дееспособность физического лица. Правовое регулирование деятельности объединений предприятий

11. Международное правовое регулирование сервиса на воздушном транспорте

12. Правовое регулирование деятельности акционерных обществ по современному праву

13. Правовое регулирование деятельности органов безопасности РФ

14. Правовое регулирование деятельности предпринимателей

15. Правовое регулирование деятельности хозяйственных обществ

16. Международно-правовое регулирование труда

Спиннер двухкруговой "Компас" (красный).
Компактная стильная игрушка для взрослых и детей, предназначенная для вращения на пальцах. Состоит из подшипников, благодаря которым
524 руб
Раздел: Спиннеры
Матрас в коляску "Lepre" Luna Lux.
Матрас в коляску Luna Lux - это матрас в коляску с использованием биококоса и натурального латекса. Благодаря кокосовому волокну и
923 руб
Раздел: Матрасы в коляску
Мощный стиральный порошок с отбеливателем и ферментами для сильных загрязнений "Mitsuei", 1.
Этот порошок идеально подходит для белого белья. Ферменты в составе средства, расщепляют любые сложные загрязнения и они с легкостью
434 руб
Раздел: Стиральные порошки

17. Понятие финансов и финансовой деятельности государства. Правовое регулирование денежного обращения в Российской Федерации

18. Источники правового регулирования банковской деятельности

19. Правовое регулирование договора финансовой аренды (лизинга) в Россйской Федерации

20. Организационно-правовое обеспечение деятельности комитета по международным делам ГД ФС РФ

21. Правовое регулирование оценки хозяйственной деятельности, бухучета, отчетности и аудита

22. Правовое регулирование административной деятельности милиции общественной безопасности
23. Правовое регулирование индивидуальной предпринимательской деятельности без образования юридического лица
24. Гражданско-правовое регулирование туристской деятельности

25. Правовое регулирование аудиторской деятельности в РФ

26. Проблемы устранения противоречий при использовании международных норм в правовом регулировании трудовых отношений в РФ

27. Туристская деятельность как предмет правового регулирования

28. Международные Финансовые Центры

29. Проблема системного единства международной и национальной составляющих правового регулирования свободы совести

30. Финансовое регулирование деятельности предприятий

31. Правовое регулирование прав на интеллектуальную собственность. Международная охрана интеллектуальной собственности

32. Правовое регулирование лесохозяйственной деятельности

Карандаши цветные, 24 цвета.
Цветные карандаши в картонной коробке. Прочный грифель. Яркие цвета. Мягкое письмо и ровное закрашивание. Материал корпуса: дерево. Форма
324 руб
Раздел: 13-24 цвета
Беспылевой цветной мел, 100 шт.
Цветные мелки для рисования по школьным доскам, асфальту, бумаге и другим поверхностям. Удобны в использовании, не пылят, яркие и
424 руб
Раздел: Мел
Набор стаканов "Loraine", 6 предметов, 260 мл.
В наборе: 6 стаканов. Материал: стекло. Цвет: прозрачный. Рисунок: золотой орнамент. Объем: 260 мл. Информация об объеме изделия,
321 руб
Раздел: Наборы посуды

33. Правовое регулирование аудиторской деятельности в РФ

34. Гражданско-правовое регулирование договора финансовой аренды (лизинга)

35. Дорожно-патрульная служба государственной инспекции безопасности дорожного движения МВД России: организация деятельности и правовое регулирование

36. Общественные объединения: понятие, виды, правовое регулирование организации и деятельности общественных объединений

37. Правовое регулирование биржевой деятельности

38. Правовое регулирование внешнеэкономической деятельности
39. Правовое регулирование инвестиционной деятельности
40. Правовое регулирование медицинской деятельности

41. Правовое регулирование монополистической деятельности

42. Правовое регулирование образовательной деятельности в Российской Федерации

43. Правовое регулирование организации и деятельности акционерных обществ в Российской Федерации

44. Правовое регулирование полетов в международном воздушном пространстве

45. Правовое регулирование предпринимательской деятельности

46. Правовое регулирование профессиональной предпринимательской деятельности на рынке ценных бумаг

47. Правовое регулирование строительной деятельности в Украине

48. Правовое регулирование хозяйственной (предпринимательской) деятельности

Настольная игра "Пирог в лицо".
Пирог в лицо - это оригинальная игра, которая станет изюминкой любой вечеринки не только для детей, но и взрослых! Использовать можно не
910 руб
Раздел: Игры на ловкость
Сменный фильтр "Барьер-4" (3 штуки).
Сменная кассета Барьер-4 «для водопроводной воды» прекрасно подходит для использования на кухне в городской квартире. Высококачественный
674 руб
Раздел: Фильтры для воды
Набор "Геометрические тела", тип 1 (7 штук).
Все детали выполнены из натуральной древесины, имеют гипоаллергенное лаковое покрытие. С помощью этого пособия ребенок на уроках логики,
454 руб
Раздел: Счетные наборы, веера

49. Правовое регулирования неплатежеспособности субъектов предпринимательской деятельности, или признание его банкротом в Украине

50. Содержание финансово-правового регулирования общественных отношений и его истоки

51. Финансово-правовые основы деятельности государственных внебюджетных фондов в РФ

52. Правовое регулирование внешнеэкономической деятельности

53. Правовое регулирование кадрового обеспечения деятельности тур предприятия (на примере ООО "рр")

54. Сущность и правовое регулирование коммерческой деятельности
55. Правовое регулирование государственной службы
56. ЛИЗИНГ: правовые основы и проблемы развития правового регулирования в РФ

57. Правовое регулирование отношений собственности (Контрольная)

58. Институт наследования по завещанию: история и современное правовое регулирование

59. Гражданско-правовое регулирование договора строительного подряда

60. Метод гражданско правового регулирования

61. Правовое регулирование расчетов с использованием пластиковых карт

62. Правовое регулирование налогообложения в зарубежных странах

63. Внешнеэкономические сделки: правовое регулирование и коллизии (Доклад)

64. Международно-правовой режим международных проливов (Контрольная)

Кресло детское мягкое "Мяу-Мяу".
Кресло-игрушка "Мяу-Мяу" (Кошечка) - яркое и оригинальное кресло для детской комнаты, выполненное с использованием вышивальной
1442 руб
Раздел: Качели, кресла-качалки, шезлонги
Сумка для обуви "Феи и невиданный зверь".
Пошита из водонепроницаемого износостойкого полиэстра. Подходит для частой стирки, не выцветает. Размер: 31х44 см.
309 руб
Раздел: Сумки для обуви
Цветные акварельные карандаши "Lyra Osiris Aquarell", 24 цвета.
Цветные акварельные карандаши, треугольные с кистью, диаметр грифеля 3,3 мм.
753 руб
Раздел: 13-24 цвета

65. Международно-правовая охрана прав на "Промышленную собственность" (Контрольная)

66. Способы формирования муниципальной собственности: правовое регулирование и сравнительный анализ

67. Правовое регулирование арендных отношений в Украине (ПРАВОВЕ РЕГУЛЮВАННЯ ОРЕНДНИХ ВІДНОСИН В УКРАЇНІ)

68. Правовое регулирование договоров

69. Правовое регулирование на информационном рынке

70. Правовое регулирование договоров в сфере создания и передачи исключительных авторских прав
71. Правовое регулирование отношений найма труда в России
72. Правовое регулирование валютного контроля

73. Правовое регулирование использования и охраны животного мира

74. История сыскного дела в России: Основные периоды правового регулирования

75. Гражданско-правовое регулирование вексельного обращения

76. Литература - Социальная медицина (правовые аспекты деятельности врача)

77. Международно-правовые вопросы гражданства

78. Небольшой сборник по разделам правового регулирования за весенний семестр 2001 года

79. Задачи уголовно-правового регулирования

80. Правовое регулирование государственной службы в Российской Федерации

Подгузники Libero Newborn, 24 штуки, 0-2,5 кг.
Первые в жизни подгузники для малыша должны быть особенно мягкими и комфортными. Подгузники "Libero Newborn" специально созданы
345 руб
Раздел: 0-5 кг
Фломастеры "Jungle Innovation" на подставке, 12 цветов.
Чернила легко смываются с рук и одежды. Эти фломастеры идеальны для раскрашивания, поскольку они долговечны, их краски насыщенны, хорошего
343 руб
Раздел: 7-12 цветов
Карандаши акварельные "Mondeluz", 24 цвета.
Акварельные карандаши применяются в живописи, рисовании, работе в смешанных техниках. Совмещают в себе свойства цветного карандаша и
384 руб
Раздел: Акварельные

81. Некоторые спорные вопросы правового регулирования договора доверительного управления имуществом

82. Правовое регулирование

83. Проблемы правового регулирования договора энергоснабжения бюджетных организаций

84. Международно-правовые средства разрешения международных споров и конфликтов

85. Принципы правового регулирования малого бизнеса: сравнительный анализ

86. Правовое регулирование валютных операций в РФ
87. Особенности правового регулирования аренды зданий и сооружений
88. Международно-правовой режим международных проливов

89. Понятие и сущность административно – правового регулирования

90. Некоторые правовые аспекты деятельности предприятия

91. Правовое регулирование операций с иностранной валютой в РФ

92. Административно-правовое регулирование

93. Международно-правовые стандарты в Украине

94. Правовое регулирование договорных отношений в сельском хозяйстве

95. Характеристика государственной собственности на землю. Правовое регулирование купли-продажи земли с аукциона

96. Правовое регулирование поставок в государствах СНГ

Глобус Земли физический, 250 мм.
Глобус Земли физический. На пластиковой подставке. Диаметр: 250 мм.
504 руб
Раздел: Глобусы
Подставка для ванны "Мишка", антискользящая, цвет: бежевый.
Подставка для ног предназначена для того, чтобы помочь малышу самостоятельно садиться на унитаз или пользоваться умывальником. Небольшой
353 руб
Раздел: Подставки под ноги
Магнитная доска для фото, с маркером, 30x48 см.
Классический вариант магнитной доски найдет свое место в любом доме. Подойдет для игр и обучения, для крепления заметок и для надписей.
447 руб
Раздел: Прочие

97. Международно-правовые вопросы гражданства

98. История правового регулирования трудовых отношений в Беларуси

99. Федеративный договор в правовом регулировании трудовых отношений


Поиск Рефератов на сайте za4eti.ru Вы студент, и у Вас нет времени на выполнение письменных работ (рефератов, курсовых и дипломов)? Мы сможем Вам в этом помочь. Возможно, Вам подойдет что-то из ПЕРЕЧНЯ ПРЕДМЕТОВ И ДИСЦИПЛИН, ПО КОТОРЫМ ВЫПОЛНЯЮТСЯ РЕФЕРАТЫ, КУРСОВЫЕ И ДИПЛОМНЫЕ РАБОТЫ. 
Вы можете поискать нужную Вам работу в КОЛЛЕКЦИИ ГОТОВЫХ РЕФЕРАТОВ, КУРСОВЫХ И ДИПЛОМНЫХ РАБОТ, выполненных преподавателями московских ВУЗов за период более чем 10-летней работы. Эти работы Вы можете бесплатно СКАЧАТЬ.