Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
сделать стартовой добавить в избранное
Кефирный гриб на сайте www.za4et.net.ru

Законодательство и право Законодательство и право     Право Право

Правовая защита от финансовых преступлений

Мыло металлическое "Ликвидатор".
Мыло для рук «Ликвидатор» уничтожает стойкие и трудно выводимые запахи за счёт особой реакции металла с вызывающими их элементами.
197 руб
Раздел: Ванная
Крючки с поводками Mikado SSH Fudo "SB Chinu", №4BN, поводок 0,22 мм.
Качественные Японские крючки с лопаткой. Крючки с поводками – готовы к ловле. Высшего качества, исключительно острые японские крючки,
58 руб
Раздел: Размер от №1 до №10
Забавная пачка "5000 дублей".
Юмор – настоящее богатство! Купюры в пачке выглядят совсем как настоящие, к тому же и банковской лентой перехвачены... Но вглядитесь
60 руб
Раздел: Прочее

Введение Сфера финансов - мощно развивающийся сегмент рыночной экономики, существенно усиливший за последнее время своё влия- ние на происходящее в стране. Особенность экономической ситуации в России такова, что значительная часть финансово-правовых институтов практически не может функционировать без уголовно- правового обеспечения. При этом речь идёт не только о защите бюджетных интересов нации, но и об обеспечении интересов вкладчиков и акционеров, а также об охране законных интересов финансовых учреждений от лиц, мошеннически завладевающих кредитами ( в том числе , от лжепредпри-нимателей) или не желающих их возвращать , хотя бы и ценой лож-ного банкротства, от собственных бесчестных руководителей и учредителей, от необоснованного вторжения в их деятельность правоохранительных органов, от объединившихся в организован-ные группы вымогателей , наконец, от коррумпированных чиновников. Одной из наиболее сложных проблем практики применения уголовно-правовых норм об ответственности за финансовые преступления, является определение минимального размера ущерба, наносимого деянием, достаточного для возбуждения уголовного дела ( например, минимального размера незаконной валютной сделки). К сожалению, данная проблема сегодня в основе не решена полностью. Соответствующий размер определяется правопримени-телем, чаще всего произвольно, в соответствии с традициями судебно-следственной практики региона, а иногда просто на основе здравого смысла. Размер ущерба , причиняемый тем или иным финансовым прес-туплением (в случае, если он имеет квалифицирующее значение), определяется на момент совершения преступления на основе официально установленного на тот же момент минимального размера оплаты труда или курса валют.   ГЛАВА 1 - Сущность рассматриваемого явления   Финансовыми преступлениями являются лишь те, которые непосредственно посягают на совокупность экономических отношений, возникающих в процессе создания и использования фондов денежных средств. Соответствующая категория преступлений условно разделена на четыре группы: налоговые преступления, преступления в сфере валютного регулирования, преступления в сфере таможенного регулирования и иные преступления в сфере финансов. Налоговые преступления. Эта группа преступлений в финансовой сфере включает в себя три вида деяний: уклонение от подачи декларации о доходах , сокрытие доходов (прибыли) или иных объектов налогообложения и противодействие или неисполнение требований налоговой службы в целях сокрытия доходов (прибыли) или неуплаты налогов. Это так называемые "налоговые" преступления'. Уголовно- правовые нормы об ответственности за их совершение направлены на обеспечение соблюдения обязанности налогоплательщики платить налоги с доходов физических и юридических лиц, установленные налоговым законодательством Российской Федерации. Преступления в сфере валютного регулирования. Группу финансовых преступлений в сфере валютного регулирования составляют два вида преступлений: незаконные сделки с валютными ценностями и сокрытие средств в иностранной валюте.В настоящее время незаконные сделки с валютными ценностями отнесены к группе хозяйственных преступлений и объектом данного преступного деяния являются интересы хозяйства в сфере финансов.

Признаками, хараютеризующими элементы состава преступления, являются: непосредственный объект - общественные отношения, обеспечивающие интересы хозяйства в сфере финансов в части формирования бюджета от сбора налогов от валютных операций; предмет - валютные ценности при совершении незаконных сделок, драгоценные камни и драгоценные металлы в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и бытовых изделий и лома таких изделий, при незаконных хранении, перевозке или пересылке; объективная сторона - совершение незаконных сделок с валютными ценностями путем их купли- продажи, обмена, использования в качестве средства платежа либо незаконные хранение, перевозка или пересылка драгоценных камней или драгоценных металлов в указанных виде и состоянии; субъект - физическое вменяемое лицо, достигшее 16 лет; субъективная сторона - вина в форме прямого умысла. Преступления в сфере таможенного регулирования. Данную группу преступлений в сфере финансов составляют два вида преступлений: уклонение от уплаты таможенных платежей и нару- шение таможенного законодательства Российской Федерации . Признаками, характеризующими элементы состава преступления уклонения от уплаты таможенных платежей, предусмотренного, являются: непосредственный объект - общественные отношения, обеспечивающие интересы хозяйства в сфере финансов в части формирования бюджета от сбора таможенных платежей; объективная сторона - уклонение от уплаты таможенных платежей; субъект -физическое вменяемое лицо, достигшее 16 лет; субъективная сторону - вина в форме прямого умысла. Объекту данного преступления причиняется вред вследствие непоступления в бюджет таможенных платежей, подлежащих уплате на основании законодательства Российской Федерации о таможенном деле. Другие преступления в сфере финансов К этой группе преступлений в сфере финансов относятся иные прес-тупления указанные в Разделе VIII Уголовного Кодекса Российской Федерации.   Глава 2 - Современное положение В наши дни существует множество способов добыть средства незаконным путём. Далее приводятся примеры таких возможностей, правда, в данных случаях они не увенчались успехом, а лишь привели на скамью подсудимых. Сокрытие доходов АО “Алмазы России-Саха”   5 ноября 1996 года Генеральной прокуратурой России возбуждено уголовное дело по фактам сокрытия руководством акционерного общества "Алмазы России-Саха" доходов от налогообложения в особо крупных размерах и совершения незаконных сделок с валютными ценностями. Основанием к возбуждению уголовного дела послужили материалы проверки финансово- хозяйственной деятельности компании, проведенной в начале 1996 года.   По данным налоговых органов, общая сумма налогов, недоначисленных АО "Алмазы России-Саха" за последние годы, составила более 46 млрд рублей. Ст. 199 УКРФ Также АО сокрыло прибыль на 17 млрд рублей   Вложило в уставные фонды коммерческих структур, не связанных с ее деятельностью, около 200 млрд рублей. Кроме того, "Алмазы России-Саха" необоснованно перечислила 35 коммерческим структурам около 8,8 млрд рублей (подобные перечисления и вложения правоохранительные органы считают скрытой формой хищений).

Помимо этого, АО продавало российским предприятиям драгоценные камни за валюту, не имея лицензии Центрального Банка России. Ст. 191 УК РФ Таким образом валютная выручка от реализации алмазов только за один год составила почти 87 млн доллларов. Петру Карпову инкриминируется получение взятки за “ложное банкротство” ( Ст. 197 УК РФ) 2 августа 1996 года газета "Известия" сообщила, что 25 июля заместителя генерального директора ФУДН Госкомимущества при правительстве РФ Петра Карпова вызвали на Петровку, 38. Здесь он был задержан старшим следователем следственного управления Саратовского УВД Николаем Пафнутовым по подозрению в получении взятки. В ходе обыска на квартире Карпова, проведенного в этот же день, обнаружены 154 тысячи долларов США. Затем высокопоставленный чиновник был "этапирован" в Саратов. Весной 1994 года обострились отношения между генеральным директором Саратовского электроагрегатного производственного объединения (СЭПО) Валентином Павлюковым и его заместителем Сергеем Подопригорой. Последний, стремясь занять место Павлюкова, утверждал, что кризисное экономическое состояние объединения вызвано некомпетентностью генерального директора. Чтобы подкрепить это доказательствами, стал искать поддержку в ФУДН. В апреле 1994 года Подопригора вошел в контакт с Петром Карповым и заключил с ним устную сделку: Карпов обязуется признать СЭПО банкротом, а Подопригора - выплатить ему вознаграждение в размере пяти тысяч долларов США. 29 апреля 1994 года Карпов вместе со Светланой Пензянцевой прибыл в Са- ратов. Поселили их в профилактории СЭПО. Подопригора с Пензянцевой, по профессии учительницей иностранного языка, подписали трудовое соглашение о том, что приезжая москвичка, изучив экономическое положение предприятия, даст заключение о его финансовой несостоятель- ности. За эту работу ей будет выплачено вознаграждение в пять тысяч долларов. Работа была сделана в три дня, но, понятно, не Пензянцевой, а Карповым. Его подпись была и на заключении, свидетельствовавшем о финансовой несостоятельности СЭПО. Вечером 8 мая в комнате профилактория, согласно показаниям Подопригоры, он передал Карпову пять миллионов рублей аванса, остальное обещал выплатить после признания предприятия банкротом. Потом дело с банк- ротством СЭПО застопорилось, и окончательный расчет произведен не был. Спустя два года Подопригора был арестован по подозрению в крупных хищениях и махинациях с валютой. В ходе следствия в июне 1996 года было обнаружено заключение о финансовой несостоятельности, подписанное Карповым. На допросе Подопригора признался, что дал взятку высокопоставленному московскому чиновнику. Злоупотребление чиновников МО в связи со строительством квартир для военнослужащих.     В июле 1993 году Главное управление по строительству и расквартированию войск МО заключило с фирмой "Люкон" (Люберцы, Московская область) договор о строительстве в течение трех лет 600 квартир для военнослужащих. В счет оплаты по договору министерство передало фирме на 3/4 достроенный 25-этажный "элитный" дом в Северном Чертаново в Москве.       6 декабря 1993 года министерство заключило договор на строительство уже 6 тысяч квартир, не сумев при этом из-за низкого бюджетного финансирования выделить "Люкону" необходимые средства.

Сюда входит модернизация служб и оборудования на пограничных пунктах и повышение профессионального уровня офицеров таможенных и пограничных служб. Содействие Евросоюза реформе российской судебной и правовой системы ведется путем обучения судей, судебных администраторов и сотрудников арбитражных судов для укрепления правовой защиты прав граждан и участников экономической деятельности. Финансовыми инструментами сотрудничества между ЕС и Россией является программа «Тасис», ориентированная на правовую защиту участников экономической деятельности, защиту прав граждан и обучение судей и других госслужащих. Европейская инициатива в области демократии и прав человека обеспечивает предоставление грантов неправительственным организациям, работающим в области демократизации и прав человека. X ПРАВО СОДРУЖЕСТВА НЕЗАВИСИМЫХ ГОСУДАРСТВ После распада СССР возникло Содружество Независимых Государств (СНГ). С мая 1988Pг. по январь 1991Pг. декларации о суверенитете приняли верховные советы почти всех союзных и автономных республик бывшего Советского Союза

1. Правовая защита от финансовых преступлений

2. Основные направления деятельности федеральной службы налоговой полиции по выявлению и пресечению финансовых преступлений

3. Гражданско-правовая защита чести, достоинства и деловой репутации

4. Важнейшие виды НТП, формы их правовой защиты и реализация их на рынке инноваций

5. Законный интерес как форма выражения правовых возможностей (дозволений) и объект судебно-правовой защиты

6. Правовые основы финансовой деятельности государства
7. Правовая защита трудовых прав работников
8. Правовая защита рекламной продукции

9. Авторское право как институт правовой защиты прикладного программно-математического обеспечения ЭВМ

10. Гражданско-правовая защита авторских прав

11. Гражданско-правовая защита права собственности на землю

12. Криминологическая и уголовно-правовая характеристика налоговых преступлений

13. Правовая защита прав и интересов детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей

14. Правовая природа финансовой аренды (лизинга)

15. Правовые меры предупреждения преступлений и иных правонарушений в системе ОВД Украины

16. Социальная и правовая защита граждан, содействующих органам, осуществляющим оперативно-розыскную деятельность

Перчатки одноразовые "Paclan", нитриловые, размер M, 100 штук.
Прочные эластичные перчатки из нитрила, предназначены для полной защиты рук во время уборки, приготовления пищи. Перчатки легко
461 руб
Раздел: Перчатки
Ниблер силиконовый "Зайчик", розовый.
Каждая мама знает, насколько важный этап в жизни младенца представляет собой прикорм. Но как же проблематично скормить хотя бы ложечку
373 руб
Раздел: Ниблеры
Мягкая игрушка "Волк. Забивака", 21 см.
Мягкий волк Забивака — официальный талисман чемпионата мира по футболу 2018 года. Представляет собой волка с коричнево-белой шерстью в
899 руб
Раздел: Игрушки, фигурки

17. Уголовно-правовая характеристика налоговых преступлений

18. Антикризисное управление в России: институциональные, правовые и финансовые механизмы обеспечения

19. Социально-правовая защита инвалидов

20. Финансовые и правовые основы полного товарищества

21. Правовое регулирование договора финансовой аренды (лизинга) в Россйской Федерации

22. Финансово-правовая санкция
23. Гражданско-правовые способы защиты прав
24. Вещно-правовые способы в системе защиты гражданских прав

25. Защита конкуренции на рынке финансовых услуг

26. Защита прав человека-международно- правовые аспекты

27. Проблемы и перспективы защиты прав потерпевших от преступлений

28. Правовые споры и виды социальной защиты

29. О недостатках правового регулирования отношений по финансовой аренде (лизингу)

30. Неоднократность преступлений и ее уголовно-правовое значение

31. Гражданско-правовой способ защиты прав потребителей

32. Правовое регулирование производственно-хозяйственной и финансовой деятельности с/х коммерческих организаций

Заварочный чайник "Mayer & Boch", 1,5 л.
Заварочный чайник изготовлен из термостойкого стекла, фильтр выполнены из нержавеющей стали. Изделия из стекла не впитывают запахи,
427 руб
Раздел: Чайники заварочные
Набор детской складной мебели Ника "Фиксики. Азбука".
Это безопасная, удобная мебель, которая компактно складывается и экономит пространство Вашей квартиры. Углы стола и стула мягко
1451 руб
Раздел: Наборы детской мебели
Набор цветных карандашей Stilnovo, 24 цвета.
Гексагональные цветные деревянные карандаши с серебряным нанесением по ребру грани. Есть место для нанесения имени. Яркие модные цвета.
448 руб
Раздел: 13-24 цвета

33. Правовые нормативно-технические и организационные основы защиты населения и территорий в чрезвычайных экологических ситуациях

34. Актуальные вопросы правового регулирования в сфере защиты и поддержки конкуренции и антимонопольного контроля

35. Гражданско-правовые способы защиты вещных прав

36. Гражданско-правовые способы защиты права собственности и иных вещных прав

37. Информационная безопасность и правовые методы ее защиты

38. Нормативно-правовая база социальной защиты современной российской семьи
39. Особенности защиты контрагентов по гражданско-правовому договору
40. Особенности финансово-правовых норм

41. Понятие и гражданско-правовые способы защиты вещных прав

42. Понятие финансов и финансовой деятельности государства. Правовое регулирование денежного обращения в Российской Федерации

43. Правовая охрана и защита предпринимательства в современных условиях

44. Правовое обслуживание адвокатов сферы хозяйственных отношений и защиты предпринимательства

45. Правовое регулирование в сфере защиты информации

46. Правовые способы и формы защиты нарушенных прав и законных интересов предпринимтелей

47. Преступления в сфере компьютерной информации: уголовно-правовой и криминологический анализ

48. Роль и место международного гуманитарного права в международно-правовом механизме защиты прав и свобод человека

Гель-концентрат для стирки деликатных тканей BioMio "Bio-sensitive" с экстрактом хлопка, без запаха, 1,5.
BioMio – линейка эффективных средств для дома, использование которых приносит только удовольствие. Уборка помогает не только очистить и
473 руб
Раздел: Гели, концентраты
Конструктор "Юный конструктор № 2" в чемодане.
Предназначен для игры детей от семи лет. 141 деталь.
523 руб
Раздел: Машинки, мотоциклы
Копилка-гиря "Стопудовй хит".
Стопудовый хит! Копилка в форме пудовой гири, действительно, один из хитов продаж. Отлитая из гипса по старинной форме, она повторяет
418 руб
Раздел: Копилки

49. Специальный субъект преступления и его уголовно-правовое значение

50. Уголовно-правовая характеристика и проблемы квалификации преступлений, связанных с уклонением от уплаты налогов и сборов физических и юридических лиц

51. Уголовно-правовая характеристика преступлений в сфере оборота оружия

52. Уголовно-правовая характеристика преступлений против общественной нравственности

53. Уголовно-правовая характеристика преступлений, связанных с незаконным оборотом наркотических средств и психотропных веществ

54. Уголовно-правовые проблемы борьбы с насильственными половыми преступлениями
55. Финансово-правовые санкции
56. Компьютеры: преступления, признаки уязвимости и меры защиты

57. Защита прав и правовое воспитание ребёнка

58. Социальные и правовые аспекты защиты пожилых людей

59. Порядок создания предприятия: финансовые и нормативно-правовые аспекты

60. Финансовая несостоятельность: правовые аспекты

61. Финансово-правовые нормы и структура доходов бюджетов в РФ

62. Финансово-кредитное управление развитием оборонного комплекса России

63. Бактериологическое оружие и защита от него. Сибирская язва

64. Защита населения в чрезвычайных ситуациях и очагах поражения

Чудо трусики для плавания, от 0 до 3-х лет, трехслойные, арт. 1433, для девочек.
Детские специальные трусики для плавания в бассейне и открытом водоеме. Плотно прилегают, отлично защищают! Изготовлены из хлопка, имеют
376 руб
Раздел: Многоразовые
Шторка антимоскитная ТД7-002.
Размеры: 100х220 см. Препятствует проникновению насекомых. Не нарушает естественную циркуляцию воздуха. Подходит для любых типов дверных
372 руб
Раздел: Сетки противомоскитные
Пеленки одноразовые впитывающие BabyMil "Эконом" (60х40 см, 30 штук).
Пеленка разработана специально для малышей. Изделие изготовлено из допущенных Роспотребнадзором материалов. Оно позволяет коже
350 руб
Раздел: Пелёнки

65. Классификация коллективных средств защиты и правила поведения людей в убежищах

66. Оценка инженерной защиты рабочих и служащих ОЭ

67. Поражающие факторы ядерного оружия и способы защиты от него

68. Защита населения в чрезвычайных ситуациях

69. Защита населения в чрезвычайных ситуациях

70. Государственный бюджет, как экономическая категория и основной финансовый план Украины
71. Социальная защита государственных служащих
72. Финансовый контроль

73. Основные направления государственного регулирования финансовых отношений в РФ

74. Налоговая система России в новом правовом поле

75. Гражданское общество и правовая страна

76. Административно правовые отношения (Контрольная)

77. Административное пресечение как мера административно-правового принуждения

78. Правовые и организационные основы деятельности паспортно-визовой службы органов внутренних дел РФ

79. Проблема ограничения административных деликтов от преступления

80. Становление системы социальной защиты государственных служащих в Российской Федерации

Карандаши цветные "Artist", 24 цвета.
Количество цветов: 24. Толщина линии: 3 мм. Мягкое письмо. Высокое качество.
380 руб
Раздел: 13-24 цвета
Кольцедержатель "Дерево с оленем", малый, белый.
Стильный аксессуар в виде фигурки оленя с ветвящимися рогами – держатель для украшений, - выполнен из прочного пластика двух классических
375 руб
Раздел: Подставки для украшений
Детский велосипед Jaguar трехколесный (цвет: розовый).
Детский трехколесный велосипед для малышей от 1 года до 3 лет. Трехколесный велосипед колясочного типа с музыкально-световой кнопкой.
1800 руб
Раздел: Трехколесные

81. Административно-правовой статус военнослужащих

82. Административно-правовой статус гражданина как субъекта административного права

83. Административно-правовое обеспечение личных прав и свобод граждан

84. Участники арбитражного процесса: классификация, права и обязанности, характеристика правового положения. Представительство в арбитражном процессе

85. Правовое регулирование банкротства кредитных организаций в России и США"

86. Правовое положение центрального банка Российской Федерации (Банка России): проблемы правового статуса
87. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации
88. Правовые основы создания, реорганизации и ликвидации кредитной организации

89. Защита авторских прав

90. Гражданско-правовое положение несовершеннолетних

91. Гражданско-правовой договор: формы, виды, особенности заключения, изменения и расторжения

92. Виндикационный иск как способ защиты вещных прав

93. Защита прав потребителя

94. ЛИЗИНГ: правовые основы и проблемы развития правового регулирования в РФ

95. Особенности гражданско-правового положения отдельных видов акционерных обществ

96. Правовая охрана товарных знаков и знаков обслуживания

Коврик массажный "Микс лес".
Массажные коврики представляют собой отдельные модули, которые соединяются между собой по принципу "пазл". Массажные элементы,
1296 руб
Раздел: Коврики
Набор утолщенных фломастеров (24 цвета).
Яркие цвета. Проветриваемый и защищенный от деформации колпачок. Помогают научиться координировать движения рук.Толщина стержня 5
603 руб
Раздел: 13-24 цвета
Подушка "Green Line. Бамбук", 70х70 см.
Удобные и практичные постельные принадлежности, изготовленные с применением ткани нового поколения из микрофиламентных нитей Ultratex и
788 руб
Раздел: Размер 70х70 см

97. Правовое регулирование отношений собственности (Контрольная)

98. Правовой статус ценной бумаги

99. Проблемы защиты авторского права в сфере web-журналистики Рунета

100. ЦивЁльно правовЁ вЁдносини - батькЁвство (Гражданско-правовые отношения - родительские права и обязаности)


Поиск Рефератов на сайте za4eti.ru Вы студент, и у Вас нет времени на выполнение письменных работ (рефератов, курсовых и дипломов)? Мы сможем Вам в этом помочь. Возможно, Вам подойдет что-то из ПЕРЕЧНЯ ПРЕДМЕТОВ И ДИСЦИПЛИН, ПО КОТОРЫМ ВЫПОЛНЯЮТСЯ РЕФЕРАТЫ, КУРСОВЫЕ И ДИПЛОМНЫЕ РАБОТЫ. 
Вы можете поискать нужную Вам работу в КОЛЛЕКЦИИ ГОТОВЫХ РЕФЕРАТОВ, КУРСОВЫХ И ДИПЛОМНЫХ РАБОТ, выполненных преподавателями московских ВУЗов за период более чем 10-летней работы. Эти работы Вы можете бесплатно СКАЧАТЬ.