Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
сделать стартовой добавить в избранное
Кефирный гриб на сайте www.za4et.net.ru

Экономика и Финансы Экономика и Финансы     Банковское дело и кредитование Банковское дело и кредитование

Оценка кредитоспособности юридического лица

Наклейки для поощрения "Смайлики 2".
Набор для поощрения на самоклеящейся бумаге. Формат 95х160 мм.
19 руб
Раздел: Наклейки для оценивания, поощрения
Коврик для запекания, силиконовый "Пекарь".
Коврик "Пекарь", сделанный из силикона, поможет Вам готовить вкусную и красивую выпечку. Благодаря материалу коврика, выпечка не
202 руб
Раздел: Коврики силиконовые для выпечки
Чашка "Неваляшка".
Ваши дети во время приёма пищи вечно проливают что-то на ковёр и пол, пачкают руки, а Вы потом тратите уйму времени на выведение пятен с
222 руб
Раздел: Тарелки

Федеральное агентство по образованию Московский институт экономики статистики и информатики Рязанский филиал Курсовая работа По дисциплине: Банковское дело На тему: Оценка кредитоспособности юридического лица Выполнила: Студентка 3 курса Тимакина А.А. Проверила: Ст. преподаватель Никитина Н.А. Содержание Введение Глава 1. Кредитоспособность крупных и средних предприятий Финансовые коэффициенты кредитоспособности клиентов Анализ денежного потока как способ оценки кредитоспособности Анализ делового риска как способ оценки кредитоспособности Определение класса кредитоспособности клиента Глава 2. Оценка кредитоспособности предприятий малого бизнеса Заключение Список литературы Приложения Введение Кредитоспособность клиента коммерческого банка – способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Целью курсовой работы является определение основных способов оценки кредитоспособности юридического лица. Основными задачами курсовой работы является рассмотрение следующих вопросов: рассмотрение финансовых коэффициентов кредитоспособности клиентов, анализ денежных потоков, анализ делового риска и другие. Исходя из поставленных задач курсовая работа имеет следующую структуру: состоит из двух глав, первая глава – оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий, вторая глава – оценка кредитоспособности мелких предприятий. В каждая глава раскрывается соответственно поставленным задачам. При написании работы были использованы учебники и пособия по банковскому делу. Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекающий период или на какую-то дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формализованных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и размер собственного капитала достаточен, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиенты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету. Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику. Глава 1. Кредитоспособность крупных и средних предприятий Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий базируется на фактических данных баланса, отчета о прибыли и убытках, кредитной заявке, информации об истории клиента и его менеджерах. В качестве методов оценки кредитоспособности используются система финансовых коэффициентов, анализа денежного потока, делового риска и менеджмента. Финансовые коэффициенты кредитоспособности клиентов В мировой и российской банковской практике для оценки кредитоспособности заемщика используются различные финансовые коэффициенты. Их выбор определяется особенностями клиентуры банка, возможными причинами финансовых затруднений, кредитной политикой банка. Все используемые коэффициенты можно разбить на пять групп: коэффициенты ликвидности; коэффициенты эффективности или оборачиваемости; коэффициенты финансового левеража; коэффициенты прибыльности; коэффициенты обслуживания долга.

Показатели кредитоспособности, входящие в каждую из названных групп, могут отличаться большим разнообразием.1 Коэффициент текущей ликвидности (Ктл) показывает, способен ли заемщик в принципе рассчитаться по своим долговым обязательствам: Ктл = Текущие активы : Текущие пассивы. Коэффициент текущей ликвидности предполагает сопоставление текущих активов, т.е. средств, которыми располагает клиент в различной форме (денежные средства, дебиторская задолженность нетто ближайших сроков погашения, стоимости запасов товарно-материальных ценностей и прочих активов), с текущими пассивами, т.е. обязательствами ближайших сроков погашения (ссуды, долг поставщикам, по векселям, бюджету, рабочим и служащим). Если долговые обязательства превышают средства клиента последний является не кредитоспособным. Отсюда приведенные нормативные уровни коэффициентов. Значение коэффициента, как правило, не должно быть меньше единицы. Исключения допускаются только для клиента банка с очень быстрой оборачиваемостью капитала. Коэффициент быстрой (оперативной) ликвидности (Кбл) имеет несколько иную смысловую нагрузку. Он рассчитывается следующим образом: Кбл = Ликвидные активы : Текущие пассивы. Ликвидные активы представляют собой ту часть текущих пассивов, которая относительно быстро превращается в наличность готовую для погашения долга. К ликвидным активам в мировой банковской практике относятся денежные средства и дебиторская задолженность, в российской практике – так же часть быстро реализуемых запасов. С помощью коэффициента быстрой ликвидности можно прогнозировать способность заемщика быстро высвобождать из оборота средства в денежной форме для погашения долга банка в срок. Коэффициенты эффективности (оборачиваемости) дополняют первую группу коэффициентов – показателей ликвидности и позволяют сделать более обоснованным заключение. Например, если показатели ликвидности растут за счет увеличения дебиторской задолженности и стоимости запасов при одновременном замедлении их оборачиваемости, нельзя повышать класс кредитоспособности заемщика. В группу коэффициентов эффективности входят следующие показатели. Оборачиваемость запасов: А) Длительность оборота в днях: Средние остатки запасов в периоде / Однодневная выручка от реализации Б) Количество оборотов в периоде: Выручка от реализации за период / средние остатки запасов в периоде Оборачиваемость дебиторской задолженности в днях : Средние остатки задолженности в периоде / Однодневная выручка от реализации. Оборачиваемость основного капитала (Фиксированных активов): Выручка от реализации / средняя остаточная стоимость основных фондов в периоде Оборачиваемость активов: Выручка от реализации / Средний размер активов в периоде Коэффициенты эффективности анализируются в динамике, а так же сравниваются с коэффициентами конкурирующих предприятий и со среднеотраслевыми показателями. Коэффициент финансового левеража характеризует степень обеспеченности заемщика собственным капиталом. Варианты расчета этого коэффициента различны2, но экономический смысл один: оценка размера собственного капитала и степени зависимости клиента от привлеченных ресурсов.

В отличие от коэффициентов ликвидности при расчете коэффициента финансового левеража учитываются все долговые обязательства клиента банка, независимо от их сроков. Чем выше доля привлеченных средств (краткосрочных о долгосрочных) и меньше доля собственного капитала, тем ниже класс кредитоспособности клиента. Однако окончательный вывод делают только с учетом динамики коэффициентов прибыльности. Коэффициент прибыльности характеризует эффективность использования всего капитала, включая его привлеченную часть. Разновидностями этих коэффициентов являются следующие. Коэффициенты нормы прибыли: А. Валовая прибыль до уплаты процентов и налогов / Выручку от реализации; Б. Чистая операционная прибыль (прибыль после уплаты процентов, но до уплаты налогов) / Выручку от реализации; В. Чистая прибыль после уплаты процентов и налогов / выручку от реализации. Коэффициенты рентабельности: А. Прибыль до уплаты процентов и налогов / Активы или собственный капитал; Б. Прибыль после уплаты процентов, но до уплаты налогов / Активы или Собственный капитал; В. Чистая прибыль (прибыль после уплаты процентов и налогов) / активы или собственный капитал Сопоставление трех видов коэффициентов рентабельности показывает степень влияния процентов и налогов на рентабельность предприятия. Коэффициенты нормы прибыли на акцию: А. Доход на акцию = Дивиденды по простым акциям / Среднее количество простых акций; Б. Дивидендный доход(%) = Годовой дивиденд на одну акцию 100 / Средняя рыночная цена одной акции. Если доля выручки от реализации растет, увеличивается прибыльность активов или капитала, то можно не понижать рейтинг клиента, даже при ухудшении коэффициента финансового левериджа. Коэффициенты обслуживания долга (Рыночные коэффициенты) показывают какая часть прибыли поглощается процентными фиксированными платежами. Общая их сумма рассчитывается следующим образом. Коэффициент покрытия процента = Прибыль за период / Процентные платежи за период. Коэффициент покрытия фиксированных платежей = Прибыль за период / (проценты лизинговые платежи дивиденды по привилегированным акциям прочие фиксированные платежи). Конкретная методика определения числителя коэффициентов покрытия процента и покрытия фиксированных платежей зависит от того, относятся процентные или фиксированные платежи на себестоимость либо уплачиваются из прибыли. Если, например, проценты и лизинговые платежи относятся на себестоимость, дивиденды и прочие фиксированные платежи уплачиваются из прибыли, а результатом финансовой деятельности при отечественной системе учета является балансовая прибыль, то числитель коэффициента покрытия фиксированных платежей будет исчисляться следующим образом: Балансовая прибыль Процентные платежи Лизинговые платежи. Коэффициенты обслуживания долга показывают какая часть прибыли используется для возмещения процентных или фиксированных платежей. Особое значение эти коэффициенты приобретают при высоких темпах инфляции, когда величина процентов уплаченных может приближаться к основному долгу клиента или даже превышать его. Чем большая часть прибыли направляется на покрытие процентов уплаченных и других фиксированных платежей, тем меньше ее остается для погашения долговых обязательств и покрытия рисков, т.е

При оценке сущности императивных норм следует исходить из того, что они представляют собой особую форму, которую принимает публичное начало в гражданском праве. В самом общем виде соответствующее начало, имеющее исключительно важное значение для характеристики наиболее существенных изменений, которые претерпело современное гражданское законодательство страны, закреплено в командных статьях, с которых начинается Кодекс. Подразумевается провозглашение в них равенства участников отношений, неприкосновенности собственности, свободы договоров, недопустимости произвольного вмешательства кого-либо в частные дела, признание граждан и юридических лиц свободными в установлении прав и обязанностей на основе договора и в определении любых, не противоречащих законодательству условий договора и др. Однако не меньшее значение имеет и прямо противоположная задача: ограничение в необходимых случаях свободы волеизъявления заключающих договор участников оборота. Речь идет о ряде причин, вынуждающих государство вводить соответствующие ограничения

1. Регистрация юридического лица в форме АО и сдача его в аренду

2. Юридические аспекты работы врача

3. Демократия. Сложность определения и недостатки ее практических форм

4. Автоматизация оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка с помощью анализа делового риска

5. Система тестов по оценке кредитоспособности предприятий и организаций

6. Некоторые вопросы оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков
7. Оценка кредитоспособности заемщика
8. Оценка кредитоспособности заёмщика

9. Система оценки кредитоспособности клиентов банка

10. Методы оценки кредитоспособности предприятия

11. Оценка кредитоспособности заемщика на примере СПК "Колхоз Восход"

12. Определение основных экономических показателей работы и анализ выполнения плана ОСП "Городского почтамта"

13. Работа менеджера. Специфика и критерии оценки

14. Организационно-правовые формы юридических лиц

15. Формы привлечения денежных средств от юридических лиц: состояние и тенденции развития

16. Перспективы развития форм государственной финансовой поддержки малого бизнеса. Особенности функционирования финансов субъектов хозяйствования без образования юридического лица

Бальзам для стирки спортивной одежды Domal "Sport Fashion", 750 мл.
Бальзам для стирки спортивной одежды Domal "Sport Fashion" можно использовать как самостоятельное средство для стирки спортивной
331 руб
Раздел: Гели, концентраты
Сиденье в ванну раздвижное пластиковое.
Сиденье предназначено для принятия гигиенических процедур, используется как санитарно-гигиеническое приспособление, не предназначенное для
437 руб
Раздел: Решетки, сиденья для ванны
Зонт на коляску Lorelli, цвет: терракотовый.
Универсальный зонт для коляски. Защитит малыша во время продолжительных прогулок как от солнца, так и от внезапного дождика. Универсальное
425 руб
Раздел: Зонтики для колясок

17. Классификация юридических лиц

18. Учредительные документы и государственная регистрация юридического лица

19. Юридические лица: субъекты гражданских прав и обязанностей

20. Понятие, содержание и виды юридических лиц коммерческих организаций

21. Ликвидация как способ прекращения юридического лица

22. Общество с ограниченной ответственностью как юридическое лицо
23. Прекращение юридического лица при банкротстве
24. Юридические лица и государство как субъекты гражданских правоотношений

25. Налог на имущество юридических лиц

26. Понятие и сущность юридического лица

27. Правовой режим индивидуальной предпринимательской деятельности без образования юридического лица

28. Открытие и ведение счетов юридических лиц в коммерческом банке

29. Кредитоспособность ссудозаёмщика и методы её определения

30. Организация и учёт кредитования юридических лиц в банках

31. Правовое регулирование индивидуальной предпринимательской деятельности без образования юридического лица

32. Акционерные общества как коммерческие организации и юридические лица

Швабра отжимная "Хозяюшка Мила", KF-08.
Отжимные швабры с PVA насадками подходят для влажной уборки и мытья полов из любых материалов: ламинат, паркет, линолеум, керамическая
371 руб
Раздел: Швабры и наборы
Коврик придверный, разноцветный (40x60 см).
Коврик придверный. Основа: резина. Размеры: 400x600 мм.
328 руб
Раздел: Коврики придверные
Игра-баланс "Лягушонок".
Это развивающая и увлекательная игра-баланс для детей в возрасте от 3-х лет. Такие игрушки развивают у детей мелкую моторику рук,
345 руб
Раздел: Игры на ловкость

33. Несостоятельность (банкротство) (юридических лиц [Диплом])

34. Понятие и классификация юридических лиц

35. Банки работают на имидж. Оценка имиджевых искажений при анализе кредитоспособности банка

36. Налог на имущество юридических лиц

37. Льготы для юридических лиц. Единый социальный налог

38. Административная ответственность юридических лиц
39. Понятие и виды юридических лиц
40. Ответственность юридического лица или гражданина за вред, причиненный его работником

41. Вопросы защиты чести, достоинства и деловой репутации граждан-предпринимателей и юридических лиц

42. Правоспособность несостоятельного юридического лица

43. Понятия, виды и классификация юридических лиц

44. Банкротство (несостоятельность) юридических лиц

45. Банкротство, как способ ликвидации юридических лиц

46. Юридическая ответственность физических лиц за нарушение прав и свобод других граждан

47. Понятие юридического лица; понятие и виды собственности в Украине

48. Реорганизация, как способ прекращения юридического лица

Игра магнитная "Модная девчонка".
Любая девочка, независимо от возраста, обожает заниматься украшательством, придумывать и экспериментировать. Магнитная игра "Модная
318 руб
Раздел: Бумажные куклы
Настольная игра "Мягкий знак".
«Мягкий знак» – это игра для детей и их родителей. Ее правила предельно просты. Для игры нужен только комплект карт. На каждой из них
357 руб
Раздел: Внимание, память, логика
Автомобильная термокружка Tramp TRC-004 (450 мл).
Термокружка - долго сохраняет тепло. Крышка-поилка из термостойкого пластика предохраняет от проливания жидкости и не дает напитку остыть.
360 руб
Раздел: Прочее

49. Юридическое лицо как субъект предпринимательской деятельности

50. Банкротство юридического лица

51. Методы запоминания экономических и юридических статей, правил, определений, теорем

52. Чешская республика - системы налогообложения юридических лиц

53. Испытание при приеме на работу и его юридическое значение

54. Особенности организации безналичных расчетов юридических лиц в коммерческих банках
55. Норвегия - налогообложение юридических лиц
56. Федеральные налоги с юридических лиц

57. Институт несостоятельности (банкротства) юридических лиц в РФ

58. Акционерное общество как юридическое лицо

59. Конституция и права юридических лиц

60. Методики определения кредитоспособности заемщика

61. Общий порядок осуществления инвестиций в уставный капитал иностранного юридического лица

62. Учет деятельности субъекта малого предпринимательства без образования юридического лица

63. АО как юридические лица

64. Банкротство коммерческих организаций как способ прекращения юридических лиц

Магниты "Junior", 34 мм, белые,.
Диаметр: 34 мм. Сила: 1,3 кг. Материал: цельный ферритный магнит. Количество: 10 штук. Цвет: белый.
352 руб
Раздел: Магниты канцелярские
Бумага чертежная "Mega Engineer", А1, 5 листов, 200 г/м2.
Бумага чертежная (ватман) предназначена для всех видов чертежных и графических работ. Используется для работы карандашом, линером,
333 руб
Раздел: Прочая
Гель "Meine Liebe" для стирки цветных тканей, 800 миллилитров.
Эффективно удаляет грязь, сохраняя цвет вещей, предохраняя одежду от выцветания. Содержит натуральные смягчители, поэтому ткани становятся
315 руб
Раздел: Гели, концентраты

65. Защита чести, достоинства и деловой репутации граждан и юридических лиц

66. Общество с ограниченной ответственностью как юридическое лицо

67. Реорганизация юридических лиц

68. Юридические лица

69. Юридические лица в Республике Беларусь

70. Способы и порядок образования юридического лица
71. Прекращение юридических лиц
72. Сравнительный анализ определения кредитоспособности предприятия-заемщика

73. Можно ли причинить моральный вред юридическому лицу?

74. Право собственности юридических лиц

75. Несостоятельность (банкротство) юридического лица

76. Кредитование коммерческими банками юридических лиц (на материалах ОАО "Белпромстройбанк")

77. Кредитование юридических лиц

78. Кредитование юридических лиц Сбербанком РФ

79. Определение кредитоспособности заемщика при выдаче банковской ссуды

80. Организация безналичных расчетов с юридическими лицами в Пензенском ОСБ №8624

Игра с липучками "Мама и малыш".
Потерялись малыши, где же их мамы? Собираем пары, ищем следы животных и соединяем в одну картинку на липучках. Увлекательные задания
497 руб
Раздел: Прочее
Деревянный конструктор "Три поросенка", 31 деталь.
Игровые наборы-конструкторы из дерева серии «Сказки» познакомят детей с героями детских сказок, подарят много часов увлекательных игр в
374 руб
Раздел: Настольный деревянный театр
Стиральный порошок "Сарма. Актив. Ландыш", универсал, 2400 грамм.
Стиральный порошок sarma active Ландыш для всех типов стирки предназначен для стирки изделий из хлопчатобумажных, льняных, синтетических
310 руб
Раздел: Стиральные порошки

81. Организация процесса кредитования юридических лиц в Республике Беларусь

82. Деятельность банка по привлечению денежных средств юридических лиц

83. Организация бухгалтерского учета на совместном предприятии с образованием юридического лица — субъекта внешнеэкономической деятельности

84. Учет расходов индивидуального предпринимателя без образования юридического лица

85. Административная ответственность физических и юридических лиц

86. Акционерное общество как юридическое лицо
87. Банкротство юридического лица
88. Банкротство юридического лица как способ его ликвидации

89. Банкротство юридического лица как способ его ликвидации

90. Возмещение вреда, причиненного юридическому лицу в результате распространения сведений, порочащих его деловую репутацию

91. Возникновение юридического лица

92. Государственная регистрация юридических лиц

93. Государственная регистрация юридических лиц

94. Защита прав юридических лиц при проведении проверок

95. Ликвидация юридического лица. Договора поставки и купли-продажи

96. Налоговый статус иностранных юридических лиц на территории РФ

Лента безопасности Lubby, мягкая, универсальная "особо широкая", 2 метра.
Мягкая универсальная лента: 2 метра, идеальна для краёв кроватки, столов и для острых углов удобно регулировать нужную длину, надежное
440 руб
Раздел: Безопасность ребенка
Трикотажная пеленка кокон "Bambola" (цвет: голубой).
Состав: интерлок, хлопок 100%. Возраст: 0-3 месяца.
381 руб
Раздел: Пелёнки
Аэрозоль от насекомых супер универсальный "Чистый Дом" (двойное распыление), 600 мл.
Эффективное и экономичное средство мгновенного действия для уничтожения всех видов летающих и ползающих насекомых: мухи, комары, мошки,
396 руб
Раздел: От тараканов и прочих насекомых

97. Несостоятельность (банкротство) отдельных юридических лиц в современных условиях

98. Несостоятельность (банкротство) юридического лица

99. Нотариат и его роль в защите прав и законных интересов граждан и юридических лиц


Поиск Рефератов на сайте za4eti.ru Вы студент, и у Вас нет времени на выполнение письменных работ (рефератов, курсовых и дипломов)? Мы сможем Вам в этом помочь. Возможно, Вам подойдет что-то из ПЕРЕЧНЯ ПРЕДМЕТОВ И ДИСЦИПЛИН, ПО КОТОРЫМ ВЫПОЛНЯЮТСЯ РЕФЕРАТЫ, КУРСОВЫЕ И ДИПЛОМНЫЕ РАБОТЫ. 
Вы можете поискать нужную Вам работу в КОЛЛЕКЦИИ ГОТОВЫХ РЕФЕРАТОВ, КУРСОВЫХ И ДИПЛОМНЫХ РАБОТ, выполненных преподавателями московских ВУЗов за период более чем 10-летней работы. Эти работы Вы можете бесплатно СКАЧАТЬ.