Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
сделать стартовой добавить в избранное
Кефирный гриб на сайте www.za4et.net.ru

Законодательство и право Законодательство и право     Право Право

Расследование преступлений связанных с банкротством

Горшок торфяной для цветов.
Рекомендуются для выращивания крупной рассады различных овощных и цветочных, а также для укоренения саженцев декоративных, плодовых и
7 руб
Раздел: Горшки, ящики для рассады
Пакеты с замком "Extra зиплок" (гриппер), комплект 100 штук (150x200 мм).
Быстрозакрывающиеся пакеты с замком "зиплок" предназначены для упаковки мелких предметов, фотографий, медицинских препаратов и
148 руб
Раздел: Гермоупаковка
Браслет светоотражающий, самофиксирующийся, желтый.
Изготовлены из влагостойкого и грязестойкого материала, сохраняющего свои свойства в любых погодных условиях. Легкость крепления позволяет
66 руб
Раздел: Прочее

1. Уголовно-правовая характеристика преступлений, связанных с банкротством. Виды преступлений, связанных с банкротствомВ рыночной экономике банкротства, слияния и поглощения предприятий являются естественным регулятором эффективности экономических процессов, и государство оставляет себе только функцию недопущения монополизации рынка. Иное дело криминальный захват, когда нарушаются законы, происходит сговор, а то и допускается насилие. В апреле 2002 года Президент в своем ежегодном послании Федеральному Собранию РФ констатировал, что &quo ;поточное&quo ; банкротство предприятий уже успело стать доходным бизнесом, и указал на необходимость срочного наведения порядка в этой сфере. Однако и принятие Федерального закона от 26 октября 2002г. №127-ФЗ &quo ;О несостоятельности (банкротстве)&quo ; (далее — Закон о несостоятельности) вновь не решило многие существующие проблемы правовой регламентации ответственности за преступления, связанные с банкротством. При этом отличие нового закона от своих предшественников, зачастую принципиальное, в очередной раз заставляет по-новому взглянуть на закрепленные в ст.ст.195 — 197 УК РФ составы преступлений, спрогнозировать и оценить новое прочтение рассматриваемых положений уголовного закона в связи с изменением основы квалификации указанных норм, диспозиции которых относятся к категории описательно-бланкетных (смешанных). Криминалистическая характеристика преступления и уголовно-правовая характеристика не просто связаны между собой, а оказывают друг на друга взаимное влияние. Возникновение новых общественно опасных проявлений служит основанием для создания новых уголовно-правовых норм, квалифицирующих эти проявления как преступные и определяющих их признаки. Определение признаков уголовно наказуемого деяния устанавливает соответствующие информационные границы для криминалистических данных, присущих конкретному виду преступления. Под криминальными банкротствами следует понимать противоправную деятельность, посягающую на нормальный порядок осуществления процедуры банкротства, выражающуюся в умышленном совершении действий, приводящих к прекращению платежей по долговым обязательствам, направленных на удовлетворение личных интересов или интересов других лиц и причинивших крупный ущерб. Способ совершения криминальных банкротств в общем виде может быть представлен схемой, основанной на том, что руководителями предприятий или арбитражными управляющими искусственно создается значительная задолженность предприятия перед внешними кредиторами с целью последующего отчуждения материальных ценностей в пользу подконтрольных им же коммерческих структур. Для криминалистической характеристики криминальных банкротств наибольшее значение, помимо способа совершения преступления, имеют такие элементы как особенности непосредственного предмета посягательства, сведения о потерпевшей стороне, обстановка совершения преступления, сведения о личности преступника. Предметом криминальных банкротств выступают имущество, имущественные обязательства, бухгалтерские и иные учетные документы. Местом совершения криминальных банкротств будет являться место нахождения должника (его юридический и фактический адрес), место нахождения его структурных подразделений, место нахождения активов хозяйствующего субъекта.

Среди временных характеристик данной группы преступлений необходимо выделить временные периоды, значимые для расследования криминальных банкротств: 1) период осуществления деятельности организации (предпринимателя) с момента государственной регистрации до начала процедуры банкротства; 2) период неосуществления платежей по обязательствам; 3) период осуществления процедуры банкротства в целом и отдельных его стадий. К обстоятельствам совершения криминальных банкротств относится характеристика хозяйствующего субъекта: организационно правовая форма; вид деятельности; структура и численность персонала; имущественный комплекс; форма налогообложения и наличие льгот. Структура преступных групп, совершающих криминальные банкротства, зависит от способа совершения преступления. В связи с этим распределяются ролевые функции в группе. Помимо организатора преступления в неё входят лица, осуществляющие ведение бухгалтерского учета в организации; лица, осуществляющие подготовку юридических документов по созданию дочерних организаций и переводу в них имущества материнской фирмы; лица, выполняющие функции по сокрытию, уничтожению или отчуждению имущества; лиц, оценивающих имущество; лица, реализующие процедуры банкротства; лица, осуществляющие реализацию имущества, на которое обращено взыскание. К основным видам преступлений, связанных с банкротством относятся: 1. Неправомерные действия при банкротстве. 2. Преднамеренное банкротство представляет собой ухудшение финансово-экономического состояния организации, индивидуального предпринимателя, саботаж их функционирования. 3. Фиктивное банкротство определяется как деяние, направленное на незаконное инициирование конкурсного процесса и(или) процедур банкротства для использования связанных с этим преимуществ. Основная схема преднамеренного банкротства, а также неправомерных действий при банкротстве, наиболее распространенная в практике криминальных банкротств и характерная для крупных акционерных обществ, а также государственных и муниципальных унитарных предприятий, называется “оставить в центре долги и вывести на периферию активы”. В содержание рассматриваемой схемы криминального банкротства входят следующие группы действий: 1. Разделение единой имущественной структуры по мелким предприятиям. Имущество по частям вносится в виде взноса в их уставный капитал. 2. Непринятие мер к совершению юридически значимых действий по распределению долговых обязательств материнской компании между учреждаемыми юридическими лицами. 3. Формирование уставного капитала вновь учреждаемых юридических лиц таким образом, чтобы 50,1% акций принадлежали другим предприятиям. Делается это с целью исключения прохождения на их общем собрании вопроса, который может быть инициирован конкурсным управляющим, а именно вопроса о выкупе пакета акций, принадлежащих банкроту, который ранее внес в уставный капитал значительную долю своего имущества. 4. Утаивание, фальсификация и уничтожение документов в период предшествующий передаче дел внешнему или конкурсному управляющему. 5. Безвозмездная передача за взятки или продажа по заниженным ценам имущества физическим и юридическим лицам в отдаленных регионах, что существенно затрудняет поиск имущества арбитражно-процессуальными средствами и последующее формирование конкурсной массы.

6. Передача имущества в экономически нецелесообразную (неэффективную) аренду. Как правило, в подобных случаях оборудование, автотранспорт или помещения сдаются в аренду по заниженным ценам с учетом предполагаемой и оговариваемой с арендатором “компенсации” неучтенными наличными средствами. 7. Списание денежных средств и имущественных ценностей в предвидении банкротства на приобретение ценных бумаг, не имеющих признанной рыночной котировки. Как правило, для этого используются эмитенты, не включенные в листинг организованных торговых площадок, зарегистрированных на территории Российской Федерации. Разделение единой имущественной структуры и передача имущества во вновь учреждаемые организации по заниженной цене является ключевым действием не только в схеме преднамеренного банкротства (ст. 196 УК РФ), но и при совершении неправомерных действий при банкротстве (ст. 195 УК РФ). В практике преднамеренного банкротства встречаются достаточно изощренные схемы отчуждения имущества и фактической передачи права управления организацией заинтересованным лицами. Например, Генеральная прокуратура России возбудила уголовное дело по статье 196 УК РФ в отношении бывшего гендиректора ОАО “Информационно-издательская группа “Новые Известия””, главного редактора одноименной газеты Г. и его заместителя А. По данным следствия, Г. и А. в целях умышленного создания неплатежеспособности, в личных интересах искусственно создали кредиторскую задолженность организации перед фирмами, якобы купившими векселя издательства на общую сумму 18 760 000 рублей. В частности, перед ЗАО “Технолизинг” в сумме 7 597 212 долларов США, а также по другим сделкам на сумму 7 487 128 рублей, то есть причинили крупный ущерб ОАО “ИИГ “Новые Известия””. 1 Невыгодные приобретения имущества и ценных бумаг, неэффективное управление, присвоение или растрата довольно распространенные явления в практике преднамеренного банкротства. Поэтому следует помнить, что механизм криминального банкротства в процессе расследования нельзя рассматривать изолированно как самостоятельный вид преступлений, так как зачастую данные составы не дают исчерпывающей уголовно-правовой квалификации обнаруженного механизма криминального банкротства. Неправомерные действия при банкротстве, помимо чисто финансовых злоупотреблений, могут выражаться и в более грубых формах борьбы за влияние на банкрота. Организационно-финансовая составляющая объективной стороны состава преступления может выражаться в негласном перепоручении конкурсного управления одному из кредиторов, что приводит к весьма негативным последствиям. Главным направлением данного криминального механизма является использование процедуры банкротства для удовлетворения исключительно корыстного интереса заинтересованных лиц. В этих рамках решаются задачи, связанные с деятельностью банкрота, его имущественным комплексом, или процедура банкротства используется в качестве средства уклонения от исполнения обязательств. Рассмотрим данные схемы. 1. Уход от налогов через фиктивное банкротство.

Образцы почерка могут быть полечены путем самостоятельного письма, переписывания и диктовки. В тех случаях, когда устанавливается исполнитель подписи, помимо образцов рукописных текстов должны быть представлены образцы подписей лица, от имени которого выполнена подпись, и предполагаемого исполнителя подписи. Образцы почерка предполагаемого исполнителя должны содержать фамилию лица, от имени которого выполнена исследуемая подпись. Тема 9. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКОЕ ИССЛЕДОВАНИЕ ДОКУМЕНТОВ Криминалистическое исследование документов - это отрасль криминалистической техники, в которой исследуются закономерности природы письма, проявления при этом некоторых свойств личности, способы подделки документов, а также разрабатываются средства и методы познания этих закономерностей в целях раскрытия и расследования преступлений. Расследование преступлений связанно с использованием разного рода информации, фиксируемой в рукописях, полиграфических изданиях, рисунках, схемах, фото - и кинопродукции, аудио - и видеокассетах, магнитных дискетах компьютеров и т.д

1. Бухгалтерская экспертиза при расследовании и судебном разбирательстве уголовных дел

2. Прекращение уголовного дела на стадии предварительного расследования

3. Анализ методики и тактики расследования конкретного уголовного дела

4. Документальная ревизия в процессе расследования уголовных дел

5. Порядок возбуждения и расследования уголовных дел, связанных с уклонением от уплаты таможенных сборов и платежей

6. Характеристики методов расследования преступлений, связанных с квалифицированным вымогательством
7. Некоторые особенности расследования преступлений связанных с дорожно-транспортными происшествиями
8. Планирование расследования преступления

9. Запаховые следы в расследовании преступлений

10. Формы и тактика использования специальных познаний при расследовании преступлений

11. Версии и планирование расследования преступлений

12. Криминалистическая фотография в раскрытии и расследовании преступлений

13. Общие положения методики расследования преступлений

14. Версия, как метод планирования при расследовании преступлений

15. Расследование преступлений связанных с организованной преступностью

16. Роль следственных ситуаций в организации раскрытия и расследования преступлений.

Карандаши цветные "Jumbo natur", 24 цвета, 24 штуки.
Утолщенный корпус. Имеют специально обработанную поверхность корпуса, без покраски.
532 руб
Раздел: 13-24 цвета
Карандаши цветные "Noris Club", треугольные, 24 цвета.
Количество цветов: 24. Материал корпуса: дерево. Форма корпуса: трехгранный. Твёрдость грифеля: мягкий. Тип карандаша: классический.
456 руб
Раздел: 13-24 цвета
Комплект постельного белья 1,5-спальный "Hello Kitty" (с наволочкой 50х70 см).
Добро пожаловать в мир популярных персонажей, супергероев и сказочных существ. Постельное белье для мальчиков и девочек украсит интерьер и
2453 руб
Раздел: Детское, подростковое

17. Государственная защита участников уголовного процесса на стадиях предварительного расследования

18. Использование специальных знаний при расследовании преступлений

19. Криминалистическая характеристика и особенности методики расследования преступлений, совершенных группой несовершеннолетних

20. Методика расследования преступлений, совершенных несовершеннолетними

21. Организация работы следователя по расследованию преступлений

22. Особенности расследования преступлений в сфере экономической деятельности
23. Особенности судебно-баллистического исследования при расследовании преступлений, связанных с огнестрельным оружием
24. Психологические и физиологические аспекты наркотической зависимости и учет личности наркомана при расследовании преступлений

25. Психология преступника и расследования преступлений

26. Расследование преступлений несовершеннолетних

27. Расследование преступлений против личности и собственности

28. Расследование преступлений связанных с получением банковского кредита

29. Расследование преступлений, связанных с незаконным оборотом наркотических средств и психотропных веществ

30. Расследование преступлений: эксперимент

31. Тактика и методика расследования преступления в сфере компьютерной информации

32. Экономическая контрабанда: уголовно-правовая характеристика и особенности расследования

Ручка-стилус шариковая "Любимый дедушка".
Перед Вами готовый подарок в стильной упаковке — шариковая ручка со стилусом. Она имеет прочный металлический корпус, а надпись нанесена с
415 руб
Раздел: Металлические ручки
Кольцеброс с корзинами и мячами.
Спортивная игра. Цель играющих - набросить кольца с установленного расстояния на один из четырех вертикальных стержней, так чтобы кольца
470 руб
Раздел: Кольцебросы, кегли
Рюкзак "Стрит", черный.
Практичный рюкзак с универсальным дизайном подойдет для тех, кто в первую очередь ценит комфорт и сохранность своих вещей. Станет надежным
330 руб
Раздел: Без наполнения

33. Особенности возбуждения уголовных дел о вымогательстве

34. Множество преступлений в современном уголовном праве

35. Прокурор в досудебном производстве по уголовному делу

36. Европейская конвенция о взаимной правовой помощи по уголовным делам

37. Виды решений суда по уголовным делам

38. Возбуждение уголовного дела
39. Возбуждение уголовного дела как стадия уголовного процесса
40. Особенности ведения уголовных дел

41. Прекращение уголовного дела

42. Состав преступления - единственное основание уголовной ответственности

43. Возбуждение уголовного дела

44. Участие адвоката по уголовным делам в суде первой инстанции

45. Неоднократность преступлений и ее уголовно-правовое значение

46. Особенности возбуждения уголовного дела

47. Особенности возбуждения уголовного дела о причинении вреда здоровью

48. Анализ уголовного дела с точки зрения предмета теории доказывания

Настольная игра "Матрешкино".
В сказочной деревне Матрешкино сегодня с самого утра переполох! Юные красавицы затеяли хитрую игру: каждая матрешка придумала свое
418 руб
Раздел: Карточные игры
Увлекательная настольная игра "Делиссимо", новая версия.
В этой милой игре вам предстоит немало потрудиться, так как вы работаете на известную и уважаемую итальянскую пиццерию «Делиссимо». Её
632 руб
Раздел: Карточные игры
Крышка силиконовая универсальная, 31 см.
Универсальная силиконовая крышка изготовлена из высококачественного пищевого силикона — экологичного и долговечного материала. Не теряет
318 руб
Раздел: Крышки

49. Гражданский иск в уголовном деле

50. Гражданский спор или уголовное дело

51. Доказательства в суде первой инстанции по уголовным делам

52. Заочное разбирательство по уголовным делам

53. Использование криминалистики при судебном разбирательстве уголовных дел

54. Материальные и процессуальные особенности рассмотрения судами уголовных дел о нецелевом расходовании бюджетных средств
55. Оказание юридической помощи и защита по уголовным делам
56. Основания прекращения уголовного дела

57. Особенности прокурорского надзора за исполнением законов при рассмотрении уголовных дел

58. Отказ в возбуждении уголовного дела

59. Отказ в возбуждении уголовного дела. Прекращение уголовного дела и уголовного преследования

60. Поддержание прокурором государственного обвинения в суде по уголовным делам

61. Показания потерпевшего как доказательство по уголовному делу

62. Прекращение уголовного дела

63. Проблемы стадии возбуждения уголовного дела

64. Процессуальная деятельность органа дознания на стадии возбуждения уголовного дела

Карандаши цветные "Colorino", двухсторонние, 48 цветов.
Карандаши для рисования. В наборе: 24 разноцветных, двусторонних карандашей (48 цветов). Мягкие, но при этом очень прочные карандаши,
455 руб
Раздел: Более 24 цветов
Бумага для струйных принтеров "Lomond", 140 г/м, 100 листов, матовая, односторонняя, А4.
Изображение отпечатанное на матовой бумаге, не бликует, линии высококонтрастные, чистые тона имеют характерную бархатистую
375 руб
Раздел: Фотобумага для цветной печати
Микрофон "Караоке новогоднее".
Какая игрушка превратит любой день в праздник? Конечно, удивительный микрофон-караоке! Подпевая любимым мультяшкам, малыши смогут
301 руб
Раздел: Микрофоны

65. Процессуальный порядок допросов по уголовным делам

66. Следственные действия. Уголовные дела частного обвинения

67. Стадии совершения преступления в аспекте уголовно-правовых отношений

68. Субъект преступления и понятие уголовной ответственности

69. Уголовно–процессуальные отношения, возникающие на стадии возбуждения уголовного дела

70. Учение о преступлении в Российском уголовном праве
71. Возбуждение уголовного дела
72. Возбуждение уголовного дела

73. Возбуждение уголовного дела

74. Возбуждение уголовного дела

75. Оценка эффективности борьбы с преступлениями в сфере таможенного дела в РК на примере таможни "Семей"

76. Использование следов обуви в расследовании и раскрытии преступлений

77. Практикум по криминалистической тактике и методике расследования отдельных видов преступлений

78. Психологические особенности следственной деятельности при расследовании отдельных видов преступлений

79. Взаимодействие органов предварительного следствия,дознания и экспертно-криминалистических подразделений при расследовании особо тяжких преступлений

80. Проблемы расследования экологических преступлений

Набор мебели для каминной комнаты "Коллекция".
Красивая игрушка помогает ребенку развить свою фантазию, воспитывает художественный вкус. Кукольная мебель помогает развить
715 руб
Раздел: Гостинные
Электронная метеостанция "Синоптик Colored".
Электронная метеостанция «Синоптик Colored» позволяет измерить температуру и уровень влажности воздуха в комнате, имеет встроенный
450 руб
Раздел: Метеостанции
Пеленка Папитто (5 штук, ситец, 120x90 см).
Состав: ситец (хлопок 100%). Размер: 120x90 см. Цвет в ассортименте, без возможности выбора.
304 руб
Раздел: Пелёнки

81. Расследование тяжких преступлений против личности

82. Элементы метода бухгалтерского учета при выявлении и расследовании экономических преступлений

83. Использование результатов изучения психологических особенностей обвиняемого для решения уголовно-правовых и уголовно-процессуальных задач расследования

84. Методики расследования отдельных видов преступлений

85. Разработка и расследование компьютерных преступлений

86. Расследование половых преступлений
87. Функции следователя при расследовании налоговых преступлений
88. Уголовно-правовая характеристика преступлений в сфере налогообложения

89. Построение, разработка версий и планирование расследования

90. Следственные версии и планирование расследования (Контрольная)

91. Расследование изнасилований

92. Криминалистическая характеристика и особенности расследования легализации денежных средств или иного имущества, добытого заведомо преступным путем

93. Журналистское расследование. Гибель ЯК-40 и Артема Боровика

94. Основания и пределы уголовной ответственности соучастников преступления

95. Преступление по уголовному праву Российской Федерации

96. Уголовная ответственность за преступления в сфере налогового законодательства

Брелок "FIFA 2018. Забивака Фристайл! 3D".
Брелок с символикой чемпионата мира FIFA 2018. Материал: ПВХ.
590 руб
Раздел: Брелоки, магниты, сувениры
Тележка багажная ТБР-20, зелено-черная.
Грузоподъемность: - для сумки 25 кг, - для каркаса 50 кг. Максимальная вместимость: 30 л. Размеры: 95х28х34 см. Диаметр колес: 17
651 руб
Раздел: Хозяйственные тележки
Чехол-книжка универсальный для телефона, белый, 14x6,7 см.
Хотите, чтобы любимый телефон был в безопасности, но не знаете, какой чехол выбрать под Вашу модель? С универсальным чехлом-книжкой
307 руб
Раздел: Прочие, универсальные

97. Преступления против жизни по Уголовному Законодательству Российской Федерации

98. Процессуальные гарантии прав обвиняемого на стадии досудебного расследования

99. Расследование и учёт несчастных случаев на производстве

100. Методика расследования вымогательства


Поиск Рефератов на сайте za4eti.ru Вы студент, и у Вас нет времени на выполнение письменных работ (рефератов, курсовых и дипломов)? Мы сможем Вам в этом помочь. Возможно, Вам подойдет что-то из ПЕРЕЧНЯ ПРЕДМЕТОВ И ДИСЦИПЛИН, ПО КОТОРЫМ ВЫПОЛНЯЮТСЯ РЕФЕРАТЫ, КУРСОВЫЕ И ДИПЛОМНЫЕ РАБОТЫ. 
Вы можете поискать нужную Вам работу в КОЛЛЕКЦИИ ГОТОВЫХ РЕФЕРАТОВ, КУРСОВЫХ И ДИПЛОМНЫХ РАБОТ, выполненных преподавателями московских ВУЗов за период более чем 10-летней работы. Эти работы Вы можете бесплатно СКАЧАТЬ.