Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
сделать стартовой добавить в избранное
Кефирный гриб на сайте www.za4et.net.ru

Законодательство и право Законодательство и право     Право Право

Функции следователя при расследовании налоговых преступлений

Гуашь "Классика", 12 цветов.
Гуашевые краски изготавливаются на основе натуральных компонентов и высококачестсвенных пигментов с добавлением консервантов, не
170 руб
Раздел: 7 и более цветов
Совок №5.
Длина совка: 22 см. Цвет в ассортименте, без возможности выбора.
18 руб
Раздел: Совки
Крючки с поводками Mikado SSH Fudo "SB Chinu", №4BN, поводок 0,22 мм.
Качественные Японские крючки с лопаткой. Крючки с поводками – готовы к ловле. Высшего качества, исключительно острые японские крючки,
58 руб
Раздел: Размер от №1 до №10

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ВСЕРОССИЙСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ НАЛОГОВАЯ АКАДЕМИЯ КАФЕДРА УГОЛОВНО-ПРАВОВЫХ ДИСЦИПЛИН ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА «ФУНКЦИИ СЛЕДОВАТЕЛЯ ПРИ РАССЛЕДОВАНИИ НАЛОГОВЫХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ» МОСКВА 2006 ВЕДЕНИЕ Актуальность темы исследования. С принятием нового Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации возрастают требования к профессионализму и подготовленности следователей. Изучение профессиональной деятельности следователей и анализ их функциональных (должностных) обязанностей позволяет выделить наиболее характерные стороны их текущей работы. Однако профессиональная деятельность следователя весьма специфична, и специальные исследования по изучению условий и факторов, влияющих на развитие успешной профессиональной карьеры следователей, состоящих на службе в следственных отделах МВД РФ специально не изучались. Предметом исследования – выступают общие тенденции и ситуационно обусловленные закономерности в сфере выявления и документирования налоговых преступлений, и создаваемые на их основе рекомендации, способствующие на практике вынесению процессуально обоснованного решения в стадии возбуждения и расследования уголовных дел по делам рассматриваемой категории. Целью исследования – является изучение особенностей предварительного расследования, возбуждения уголовных дел и расследования налоговых преступлений, внедрение рассмотренных, обоснованных и сформулированных положений и рекомендаций в практическую и научно-исследовательскую деятельность. Задачи исследования – изучение сущности криминалистической характеристики налоговых преступлений на современном этапе; - анализ проблем выявления налоговых преступлений. - исследование особенностей поводов к возбуждению уголовных дел о налоговых преступлениях; - исследование форм и методов рассмотрения сообщений о налоговых преступлениях. - изучение роли оперативно-розыскной деятельности МВД РФ в процессе выявления налоговых преступлений; - определение значения процесса выемки документов и получения объяснений для совершенствования доследственной проверки заявлений, сообщений о налоговых преступлениях; Объект исследования- профессиональная карьера следователей следственных отделов УВД. Процессуальное положение следователей следственных отделов МВД РФ. Реализация теоретических, организационно-практических и методологических положений данной области научного знания в деятельности оперативного аппарата, службы документальных проверок и ревизий МВД РФ, следователей при выявлении, пересечении, документирования и расследования преступлений, связанных с уклонением от уплаты налогов. Методы исследования- в исследовании дипломной работы использовались: Теоретический анализ литературных источников. В качестве методических инструментов использовались следующие методики изучения личности следователя; стандартизированный многофакторный метод исследования личности; индивидуальная беседа с следователями; методика определения мотивации достижения успеха. В ходе работы над выпускной квалификационной работой мною были использованы сравнительно-правовой, системно-структурный, социологический, статистический и другие принятые в науке методы исследования.

Изучены научные, нормативные, инструктивно-методические источники, материалы документальных проверок и обобщенные данные, характеризующие содержание и качественный уровень расследования уголовных дел данной категории. Исследование базируется на положениях Конституции РФ, Федеральных законов, Указов Президента РФ, решений Правительства РФ, ведомственных нормативных актов различных министерств и ведомств. В работе учтены последние изменения законодательства. Исследование проведено на основе анализа действующего уголовного, уголовно-процессуального, оперативно-розыскного, налогового, финансового законодательства. Глава 1.ОБЩИЕ ВОПРОСЫ ПРОФЕСИИ СЛЕДОВАТЕЛЯ 1.1 Психологическая характеристика следователей Следственная работа относится к тем видам деятельности, успех и даже выдающиеся достижения, в которых более связаны с общим высоким развитием личности, чем со специальными способностями. Для того, что бы быть следователем, не требуются какие-то специальные природные задатки. Все же способности, которые необходимы для данной работы, являются благоприобретенными. Неспособность же к ней обусловлена не отсутствием задатков, а особенностями воспитания, в ходе которого не были сформированы необходимые качества. В связи со сказанным представляется необоснованной постановка вопроса о наиболее предпочтительном для следственной работы типа высшей нервной деятельности или темперамента. Так, Т. Богдан полагает, что холерический и меланхолический темпераменты принципиально противоположны для судебно-следственной работы. Следует отметить, что на следствии успешно работают следователи с различными темпераментами. Склонность следователя к выполнению определенного вида работы, расследованию определенной категории дел, в которых полнее всего проявляются его способности, нельзя игнорировать. Психологической наукой сформулированы основные принципы профессионального отбора. Вкратце они сводятся к следующему. Должно быть установлено, какие качества являются профессионально необходимыми для успешного выполнения той или иной работы. Затем устанавливаются методы, при помощи которых определяются обладает ли человек требуемыми качествами. Избранный метод применяется к специалистам, пригодность которых уже доказана их работой (пробные испытания). После этого опробованный на практике метод применяется к остальным проверяемым. Результаты определения профессиональной пригодности контролируются дальнейшими наблюдениями за работой молодого специалиста. Поскольку правильность прогноза не может быть сразу же проверена на первых порах, целесообразно выявлять и фиксировать такие психологические качества, которые лишь с небольшой вероятностью могут рассматриваться как благоприятствующие овладению данной профессией. Правильная оценка профессиональных способностей тех, кто уже работает следователями, важна для дальнейшего развития этих способностей и повышения деловой квалификации следственных работников. За рубежом широко используются различные варианты выявления способностей, умений и навыков следственных работников при помощи тестов. На практике для этого обычно используются чисто эмпирические критерии, учитывая главным образом те свойства личности, которые противопоказаны для следственной работы (моральная неустойчивость, дефекты органов чувств и пр.)

. Что же касается методики положительных прогнозов о пригодности человека к следственной деятельности, то она еще очень далека от совершенства. Не случайно Ф. Ларош-Фуне писал: &quo ;Мы вступаем в различные возрасты нашей жизни, точно новорожденные, не имея за плечами ни какого опыта, сколько бы нам не было лет&quo ;. Что применимо и к нашему сравнению о следствии. Воображение следователя. Воображение, то есть создание новых образов, представлений или идей, ранее не воспринимавшихся человеком, имеет огромное значение в следственной работе. Бесконечное разнообразие жизненных явлений, с которыми приходится иметь дело следователю, придает его фантазии универсальный характер, формирует у него создание любых образов, отражающих и повседневные житейские ситуации, и различные формы человеческого поведения, и явления, относящиеся ко многим специальным областям человеческой практики. Основным условием развития воображения следователя является накопление и обобщение его опыта и знаний. Расследование как познавательный процесс, в первую очередь, опирается на воссоздающее воображение, то есть представления чего-либо (ранее не воспринимавшегося человеком, на основе словесного описания и условного изображения - чертежи, схемы, карты). Воссоздающее воображение связано с перекодировкой информации со слов, условных знаков или графических изображений в наглядные представления, живые образы действительности. Большую часть информации следователь черпает из устных и письменных заявлений, сообщений и описаний, из актов, протоколов и других документов. Значительно облегчает работу следственного воображения введение наглядной демонстрации, использование разного рода наглядных опор: рисунков, фотоснимков, чертежей, графических схем и иных изображений, а также слепков, макетов, моделей. Поэтому очень важно иметь в следственных органах все необходимое для макетирования, проекционную аппаратуру, различные муляжи, наглядные пособия. Качества ума следователя. Психологическая сторона умственной деятельности следователя - одна из наиболее интересных и наименее исследованных проблем. Следственное мышление имеет свою специфику. В нем своеобразно реализуются общие закономерности. Мышление - не только логический, но и психический процесс. Анализ содержания самих умственных процессов относится к компетенции психологической науки, и, в частности, того ее раздела, который именуется психологией мышления. Практическое мышление в процессе трудовой деятельности именуют оперативным. Термин &quo ;оперативное&quo ; допускает различные толкования: оперативной можно назвать деятельность, состоящую из ряда операций либо протекающую особенно быстро, а если иметь в виду, что по латыни &quo ;опера&quo ; означает труд, то оперативным можно назвать мышление, непосредственно вплетенное в трудовой процесс. Все эти оттенки применимы к мышлению следователя. Следователь, который имеет дело с конкретными предметами и явлениями, оторваться от чувственных данных бывает труднее, чем оперировать готовыми идеями. Различая ум конкретный и ум абстрактный, обычно считают, что конкретный видит детали, проявляя внимание к мелочам, от которых абстрактный ум отличается отвлечением от не существенного.

Следует учитывать, что органам налоговой полиции предоставлено право самостоятельного проведения судебно-экономических экспертиз. Для этого формируются специализированные экспертные подразделения, которые в ближайшем времени будут готовы к удовлетворению потребностей органов предварительного следствия и дознания. В ходе расследования налоговых преступлений обеспечение возмещения причиненного государству ущерба является одной из важнейших задач органов предварительного следствия и дознания. Взяточничество как криминально-социальное явление и обобщенное понятие группы преступлений, включенных в раздел Уголовного кодекса «преступления против государственной власти», в то же время теснейшим образом связано с другим остронегативным социальным явлением – коррупцией. Оба эти криминальные социальные явления характеризуются разовыми или постоянными фактами получения и передачи должностными лицами разного служебно-государственного уровня незаконного вознаграждения (в виде материальных ценностей, услуг, благ, выгод и преимуществ) за их действия (бездействие) и за иное их поведение (покровительство, попустительство по службе, прикрытие криминальных структур и др.) в личных интересах лица, давшего взятку, или в пользу представляемой им юридической, в том числе криминальной, структуры

1. Меры уголовно-процессуального принуждения в российском уголовном процессе

2. Предъявление иска в хозяйственном процессе Республики Беларусь

3. Судебные расходы. Сроки и штрафы в хозяйственном процессе Республики Беларусь

4. Возбуждение и подготовка дела к судебному разбирательству в хозяйственном процессе Республики Беларусь

5. Использование результатов оперативно-розыскной деятельности в уголовном судопроизводстве

6. Участники и субъекты уголовно-процессуального процесса
7. Контрольная работа по Уголовно-процессуальному праву РФ
8. Категория иммунитета по Уголовно-процессуальному кодексу Российской Федерации

9. Суд присяжных и новый Уголовно-процессуальный кодекс РФ

10. Уголовно-процессуальная деятельность адвоката

11. Основные направления реформирования российского уголовно- процессуального законодательства

12. Источники российского уголовно-процессуального права

13. Уголовно-процессуальное право

14. Использование результатов изучения психологических особенностей обвиняемого для решения уголовно-правовых и уголовно-процессуальных задач расследования

15. Источники уголовно-процессуального права

16. Меры уголовно-процессуального принуждения

Средство для умягчения воды Calgon "2 в 1" (1,6 кг).
Эффективно смягчает воду и предотвращает образование накипи, защищая все важные детали вашей стиральной машины. С Calgon ваша стиральная
573 руб
Раздел: Для очистки стиральных машин
Пакет полиэтиленовый с вырубной ручкой "Золотая полоса", ПВД, 40х47 см, 55 мкм, 50 штук.
Пакеты ПВД - прочны при растяжении и сжатии стойки к удару и разрыву устойчивы к проколам и поперечным разрывам. При больших нагрузках
361 руб
Раздел: Пакеты для продуктов
Лото для самых маленьких "О чем мечтают мальчики".
Детское лото рекомендуется для самых маленьких. Эта простая и увлекательная игра может стать незаменимым помощником в воспитании и
363 руб
Раздел: Лото детское

17. Меры уголовно-процессуального принуждения

18. Меры уголовно-процессуального принуждения

19. Основные участники уголовно-процессуальных отношений

20. Перспективы и проблемы развития института суда присяжных заседателей в уголовно-процессуальном законодательстве

21. Понятие уголовно-процессуальной деятельности

22. Преступления в сфере компьютерной информации: уголовно-правовой и криминологический анализ
23. Роль адвоката-защитника в уголовно-процессуальном доказывании
24. Судебный контроль как гарантия законности уголовно-процессуальной деятельности

25. Уголовно-процессуальное доказывание

26. Уголовно-процессуальное право

27. Уголовно-процессуальное право и механизм его реализации

28. Уголовно-процессуальные действия

29. Уголовно-процессуальные правоотношения

30. Уголовно–процессуальные отношения, возникающие на стадии возбуждения уголовного дела

31. Оперативно-розыскная деятельность таможенных органов

32. Уголовный кодекс республики Беларусь

Бейджи, 90х57 мм горизонтальные, с клипсой и булавкой, 50 штук.
•Горизонтальный. •Застежки – клипса и булавка. •Изготовлен из прозрачного пластика. •Размер - 57х90 мм.
383 руб
Раздел: Бейджи, держатели, этикетки
Фоторамка "Poster white".
Фоторамка для фотографий размером: 30х40 см. Может располагаться как вертикально, так и горизонтально, на подставке. Есть настенные
342 руб
Раздел: Размер 30x40
Настольная игра "Матрешкино".
В сказочной деревне Матрешкино сегодня с самого утра переполох! Юные красавицы затеяли хитрую игру: каждая матрешка придумала свое
418 руб
Раздел: Карточные игры

33. Роль систем отображения информации в процессе принятия решений

34. Анализ использования правовой информации в процессе управления физкультурно-спортивными организациями

35. Гарантии соблюдения прав и свобод человека и гражданина при осуществлении оперативно-розыскных мероприятий

36. Криминологическая и уголовно-правовая характеристика налоговых преступлений

37. Неприкосновенность жилища в оперативно-розыскной деятельности

38. Общая характеристика уголовного права в Республике Беларусь
39. Оперативно-розыскная деятельность и ее место в системе российского права
40. Оперативно-розыскное производство

41. Оперативно-розыскные мероприятия, основанные на криминалистических методах

42. Организация оперативно-розыскной деятельности

43. Понятие и принципы осуществления оперативно-розыскной деятельности

44. Принципы, задачи и морально-этнические основы оперативно-розыскной деятельности

45. Социальная и правовая защита граждан, содействующих органам, осуществляющим оперативно-розыскную деятельность

46. Уголовные наказания за налоговые преступления: понятие, виды и правила их назначения

47. Информация в процессе управления

48. Психологические основы оперативно–розыскной деятельности

Шкатулка для ювелирных украшений "Чайная роза" 17,5x17,5x9,5 см.
Шкатулка настольная. Размеры: 17,5x17,5x9,5 см. Материал: картон.
777 руб
Раздел: Шкатулки для украшений
Таблетки для мытья посуды в посудомоечной машине "Все в одной таблетке", без фосфатов, 30 таблеток.
Таблетки Frau Schmidt Все в 1 являются универсальным решением для Вашей посудомоечной машины и позволяют придать посуде бриллиантовый
338 руб
Раздел: Для посудомоечных машин
Муфты-варежки для коляски Bambola (шерстяной мех + плащевка лайт), темно-синие.
Муфты-варежки на ручку коляски представляют собой 2 варежки, которые подходят для всех типов колясок и очень легко одеваются, защищая Ваши
530 руб
Раздел: Муфты на ручку

49. Нравственные основы оперативно-розыскной деятельности

50. Полномочия президента республики Беларусь в бюджетном процессе

51. Новеллы хозяйственного процессуального кодекса Республики Беларусь

52. Понятие, предмет и система хозяйственного процессуального права Республики Беларусь

53. Анализ особенностей и динамики инфляционных процессов в Республике Беларусь

54. Защитник – понятие, соотношение с понятием "адвокат", роль защитника в уголовном процессе
55. Процессуальный статус руководителя следственного органа в уголовном процессе
56. Основные черты афинского права. Источники, право собственности, обязательственное право, брачно-семейное право, уголовное и процессуальное право

57. Уголовный процесс зарубежных стран

58. Особенности возбуждения уголовного дела, как стадии уголовного процесса (Контрольная)

59. Допустимость доказательств в уголовном процессе

60. Процесс доказывания и его особенности на различных стадиях уголовного процесса

61. Уголовный процесс

62. Доказательства в уголовном процессе

63. Адвокат в уголовном процессе

64. Особенности участия адвоката в качестве защитника в уголовном процессе

Сковорода гриль-газ, мраморное антипригарное покрытие.
Гриль-газ для приготовления мяса и рыбы без жира в домашних условиях исключительно на газовых птитах. Материал углеродистая сталь.
1153 руб
Раздел: Сковороды гриль
Копилка "Металлический сейф с ключом", красная.
Качественный металлический сейф-копилка с двумя замками (кодовый и обычный) позволит Вам скопить приличную сумму на поездку, например.
1585 руб
Раздел: Копилки
Карандаши цветные "Evolution", 24 цвета.
Количество цветов: 24. Ультрапрочные цветные карандаши, изготовленные без использования древесины. В наборе 24 ярких цвета. Цветной
694 руб
Раздел: 13-24 цвета

65. Частные и публичные интересы в Российском уголовном процессе

66. Уголовно-правовое регулирование в сфере компьютерной информации

67. Контрольная работа по уголовному процессу

68. Процессуальный порядок возбуждения уголовного дела

69. Афинский суд и уголовный процесс

70. Возбуждение уголовного дела как стадия уголовного процесса
71. Доказывание в уголовном процессе
72. Подозреваемый в уголовном процессе

73. Понятие и задачи уголовного процесса

74. Понятие и сущность уголовного процесса

75. Статус потерпевшего в уголовном процессе

76. Уголовный процесс

77. Особенности возбуждения уголовного дела, как стадии уголовного процесса

78. Доказательства в уголовном процессе

79. Состязательность в уголовном процессе

80. Роль защитника в процессе доказывания, при производстве расследования по уголовному делу

Стиральный порошок KAO "Attack Bio EX", 1 кг.
Стиральный био-порошок KAO "Attack Bio EX" признан Международным Авторитетным Советом США по хлопку в качестве выдающегося
620 руб
Раздел: Стиральные порошки
Шкатулка "Мишка", 7x10 см.
Шкатулка сохранит ваши ювелирные изделия в первозданном виде. С ней вы сможете внести в интерьер частичку элегантности. Регулярно удалять
332 руб
Раздел: Шкатулки сувенирные
Рюкзачок "Снеговик".
Симпатичный детский рюкзачок сшит из мягкой ткани ярких расцветок и украшен изображением снеговика. Во внутреннее отделение поместятся
706 руб
Раздел: Детские

81. Понятия и задачи уголовного процесса

82. Судебно-психологическая экспертиза в уголовном и гражданском процессах

83. Наука уголовного процесса

84. Неприкосновенность жилища как принцип уголовного процесса

85. Специалист-психиатр в уголовном процессе

86. Адвокат – представитель потерпевшего в уголовном процессе
87. Апелляционное производство в уголовном процессе
88. Гражданский и уголовный процесс в истории римского права

89. Гражданский иск в уголовном процессе

90. Деятельность защитника в уголовном процессе, его права и обязанности

91. Доказательства в уголовном процессе

92. Доказательства и доказывание в уголовном процессе

93. Доказательство и доказывание в уголовном процессе

94. Доказывание в уголовном процессе

95. Досудебное производство в уголовном процессе

96. Законность и обоснованность приговора в российском уголовном процессе

Фигурка "FIFA2018. Забивака. Класс!", 8,5 см.
Этот обаятельный, улыбчивый символ Чемпионата мира по футболу ещё и сувенир в память о событии мирового масштаба на всю жизнь! Уже
302 руб
Раздел: Игрушки, фигурки
Игра настольная "Словодел".
Игра представляет собой пластмассовую коробку с пластмассовым полем, состоящим из 225 клеток (15х15) и 120 фишками с буквами. Главное
485 руб
Раздел: Игры со словами
Сидение для купания (голубое).
Сидение очень легкое и в тоже время устойчивое, так как внизу имеются 4 присоски, которые прекрасно фиксируются к поверхности ванны. С
492 руб
Раздел: Горки, приспособления для купания

97. Защита в уголовном процессе как служение общественное

98. Защитник в уголовном процессе

99. Меры пресечения в уголовном процессе

100. Некоторые вопросы уголовного процесса


Поиск Рефератов на сайте za4eti.ru Вы студент, и у Вас нет времени на выполнение письменных работ (рефератов, курсовых и дипломов)? Мы сможем Вам в этом помочь. Возможно, Вам подойдет что-то из ПЕРЕЧНЯ ПРЕДМЕТОВ И ДИСЦИПЛИН, ПО КОТОРЫМ ВЫПОЛНЯЮТСЯ РЕФЕРАТЫ, КУРСОВЫЕ И ДИПЛОМНЫЕ РАБОТЫ. 
Вы можете поискать нужную Вам работу в КОЛЛЕКЦИИ ГОТОВЫХ РЕФЕРАТОВ, КУРСОВЫХ И ДИПЛОМНЫХ РАБОТ, выполненных преподавателями московских ВУЗов за период более чем 10-летней работы. Эти работы Вы можете бесплатно СКАЧАТЬ.