Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
сделать стартовой добавить в избранное
Кефирный гриб на сайте www.za4et.net.ru

Экономика и Финансы Экономика и Финансы

Кредитоспособность предприятий

Чашка "Неваляшка".
Ваши дети во время приёма пищи вечно проливают что-то на ковёр и пол, пачкают руки, а Вы потом тратите уйму времени на выведение пятен с
222 руб
Раздел: Тарелки
Карабин, 6x60 мм.
Размеры: 6x60 мм. Материал: металл. Упаковка: блистер.
44 руб
Раздел: Карабины для ошейников и поводков
Коврик для запекания, силиконовый "Пекарь".
Коврик "Пекарь", сделанный из силикона, поможет Вам готовить вкусную и красивую выпечку. Благодаря материалу коврика, выпечка не
202 руб
Раздел: Коврики силиконовые для выпечки

содержание СТР. ВВЕДЕНИЕ 3 ГЛАВА 1. ПОНяТИЕ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИяТИя 5 1.1 5 1.2. 8 ГЛАВА 2.Оценка кредитоспособности предприятия, выработка предложений по её укреплению 16 2.1 Оценка кредитоспособности 16 2.2 26 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 31 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 33 Приложение 1 35 Введение КРЕДИТНЫЕ ОТНОШЕНИя ИМЕЮТ ДРЕВНЮЮ ИСТОРИЮ, ТАКУЮ ЖЕ ДРЕВНЮЮ, КАК И ОБМЕН В чЕЛОВЕчЕСКОМ ОБЩЕСТВЕ. ЕЩё ДО РАЗВИТИя ТОВАРНО-ДЕНЕЖНЫХ ОТНОШЕНИЙ КРЕДИТ ПРОЦВЕТАЛ В НАТУРАЛЬНОЙ ФОРМЕ — ПРИМЕРНО ТО, чТО В НЫНЕШНИХ УСЛОВИяХ яВЛяЕТСя КОММЕРчЕСКИМ КРЕДИТОМ. МНОГО ПОЗДНЕЕ С ПОяВЛЕНИЕМ ДЕНЕГ, КАК ЭКВИВАЛЕНТА В ОБМЕННЫХ ОТНОШЕНИяХ, КРЕДИТ РАЗВЕРНУЛСя В ФОРМЕ РОСТОВЩИчЕСТВА. ТАК С РАЗВИТИЕМ ТОВАРНО-ДЕНЕЖНЫХ ОТНОШЕНИЙ КРЕДИТ ВЫСТУПАЛ ДВИГАТЕЛЕМ ОБМЕНА, ЗАТЕМ ТОРГОВЛИ И, НАКОНЕЦ, ПРОИЗВОДСТВА ТОВАРОВ И УСЛУГ. КРЕДИТНЫЕ ОТНОШЕНИя РАЗВИВАЛИСЬ НЕИЗМЕННО УСПЕШНО, ПОТОМУ КАК ИМЕЛИ ПРОчНУЮ ОСНОВУ — НЕСООТВЕТСТВИЕ ПОТРЕБНОСТЕЙ ИМЕЮЩИМСя ВОЗМОЖНОСТяМ, ПОРОЖДАЮЩЕЕ СНАчАЛА ДОЛГ, ЗАТЕМ НЕОБХОДИМОСТЬ ЕГО ВОЗВРАЩАТЬ. ВЛИяНИЕ ЦИВИЛИЗАЦИИ НА ЭТУ ОБЛАСТЬ ЭКОНОМИчЕСКИХ ОТНОШЕНИЙ ОТРАЗИЛОСЬ В ПОяВЛЕНИИ КРЕДИТНО- СБЕРЕГАТЕЛЬНЫХ УчРЕЖДЕНИЙ — БАНКОВ И ДРУГИХ. В настоящее время банковский кредит в развитых странах имеет чрезвычайно важное значение в развитии реального сектора экономики, потому как привлечение предприятиями кредитов на развитие производства (при рациональном использовании привлечённых средств) приводит к повышению рентабельности собственных средств. Поэтому отношения, складывающиеся между банками и предприятиями по поводу кредитования строго регламентированы системой законодательных норм и положений ведомственных актов. На их основании в практике западных банков разработаны надёжные схемы предоставления и возврата кредита. В нашей стране негосударственные кредитные отношения существуют чуть больше девяти лет — 2 декабря 1990 года были приняты Федеральные законы О Центральном Банке РФ и О банках и банковской деятельности, однако, положительный опыт кредитования отечественными банками предприятий наработан весьма скудный и проблем в этой сфере в настоящий момент, пожалуй, ненамного меньше, чем девять лет назад. Одной из них является проблема определения кредитоспособности потенциального заемщика. Кредитоспособность предприятия — это способность экономических субъектов своевременно и в полном объёме рассчитываться по своим обязательствам в связи с возвратом кредита. Оценивается данная категория с помощью критериев, соответствие или несоответствие которым повышает или понижает вероятность возврата предприятием кредита. Эта проблема имеет два аспекта: первый — определение кредитоспособности заемщика с позиций банка- кредитора. С этой точки зрения всё достаточно благополучно — начиная с 1992 года, когда вступил в силу первый Закон о несостоятельности (банкротстве), вышел ряд различных нормативно-правовых актов, определяющих указанные критерии кредитоспособности предприятий. Второй аспект проблемы заключается в определении соответствия требованиям кредитоспособности самим предприятием и проведении мероприятий по её повышению. Эта сторона проблемы представляется крайне важной в современных условиях.

Актуальность указанной темы обуславливается тем, что на определённых этапах производственного процесса почти все предприятия испытывают недостаток средств для осуществления тех или иных хозяйственных операций, то есть возникает необходимость в привлечении средств извне. В такой ситуации самый, казалось бы, логичный выход — получение банковского кредита, однако на практике такая задача оказывается для предприятий зачастую непосильной. Причина тут не только в непомерно высоких ставках банковского процента, ведь был период — май-июль 1998 года, когда ставки опускались до уровня 26-28%. Однако бурного всплеска на рынке банковского кредита не случилось, потому как российские предприятия в основной своей массе не соответствуют критериям кредитоспособности, одним из них является показатель рентабельности производства, который должен превышать ставку процета. Цель данной курсовой работы состоит в рассмотрении требований к кредитоспособности заемщика с позиций предприятия. Задачи, которые необходимо рассмотреть для достижения данной цели, следующие: изучить критерии кредитоспособности предприятия, содержащиеся в нормативно- правовых актах по этому вопросу; оценить в соответствии с ними кредитоспособность конкретного предприятия; выработать предложения по укреплению кредитоспособности. Работа состоит из введения, двух глав, заключения и приложения. Глава 1 ПОНяТИЕ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИяТИя. 1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИяТИя ПО НОРМАТИВНО-ПРАВОВЫМ АКТАМ. ПРЕДПРИяТИЕ ВСТУПАЕТ В ОТНОШЕНИя С КОММЕРчЕСКИМ БАНКОМ НА ДВУХ ОСНОВАНИяХ: 1. Законодательные основания определяют правила ведения безналичного оборота денежных средств, который осуществляется исключительно посредством услуг банка. 2. Необходимость в привлечённых средствах, которая побуждает предприятие заключить с банком кредитный договор. Законодательные основы операций по кредитованию изложены в ст.819—821 Гражданского кодекса РФ , а также в Федеральном законе о банках и банковской деятельности. Понятие кредитоспособности и методы её оценки более детально рассматриваются в нормативно-правовых актах различных субъектов — участников рынка кредитных услуг. Так Методические рекомендации ЦБ России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата» от 31.08.1998 года в п.1 указывают, что «до принятия банком решения о целесообразности предоставления денежных средств клиенту банку - кредитору следует тщательно изучить все представленные заемщиком документы (копии учредительных документов, бухгалтерскую, статистическую и финансовую отчетность /баланс и приложения к нему, расшифровки отдельных показателей деятельности/; бизнес - план, планы маркетинга, производства и управления, прогноз денежных потоков заемщика с его контрагентами на период погашения предоставленных денежных средств /график поступлений и платежей клиента - заемщика/; технико-экономическое, обоснование, характеризующее сроки окупаемости и уровень рентабельности кредитуемой сделки), а также провести проверку достоверности кредитуемых сделок, изучить кредитную историю клиента - заемщика, проанализировать вопрос о наличии или отсутствии задолженности по обязательствам клиента - заемщика, в том числе просроченной, проверить полномочия должностных лиц клиента - заемщика, подписывающих договор на предоставление денежных средств, проверить наличие и качество обеспечения (залога, банковской гарантии, поручительства, страхового полиса и др.)

, оценить полученную информацию. Банком - кредитором запрашиваются у клиентов указанные документы, составленные по итогам работы клиента за прошедший год и на последнюю отчетную дату, банк - кредитор вправе запросить отчетность, составленную и за более ранний период времени, а также и на другие отчетные даты. Пункт 4. Этого документа гласит: «Решение о предоставлении денежных средств рекомендуется принимать на основе анализа финансового состояния заемщика; уровне его кредито- и платежеспособности; качества и ликвидности предлагаемого заемщиком обеспечения; расчета достаточности предоставленного обеспечения по размещаемым денежным средствам с учетом причитающихся процентов и возможных издержек банка - кредитора по получению исполнения; оценки рисков, связанных с кредитованием конкретного клиента (особенно при предоставлении бланковых кредитов), в том числе анализа кредитного риска, валютного риска (при предоставлении денежных средств в иностранной валюте), отраслевого риска (анализируется состояние отрасли, к которой относится заемщик) и других рисков. Положение «Об организации внутреннего контроля в банках» от 28.08.1997 даёт следующие рекомендации по организации внутреннего контроля за рисками банковской деятельности: «Кредитная деятельность требует определенных суждений относительно кредитоспособности заемщика. Эти суждения не всегда точны и корректны, а кредитоспособность заемщика может по целому ряду причин с течением времени ухудшиться. Основной риск, с которым банк сталкивается в своей деятельности, - это кредитный риск, состоящий в неспособности либо нежелании партнера действовать в соответствии с условиями договора». Однако документом, наиболее полно излагающим требования к кредитоспособности своих заемщиков является Инструкция Сберегательного банка РФ «О кредитовании юридических лиц учреждениями Сберегательного банка Российской Федации», утверждённая Указом Сберегательного банка от 26.10. 1993 года. I.В первых пунктах Инструкция определяет основание кредитных отношений между предприятием и банком: 1.8. Все вопросы, связанные с кредитованием, решаются Заемщиком и Банком на основании кредитных договоров, в которых определяются: предмет договора; объект кредитования; срок и размеры кредита; порядок выдачи и погашения кредита; процентная ставка, условия и периодичность ее изменения и другие условия. II. Следующим этапом Инструкция устанавливает Порядок предоставления кредитов: 2.1. Для получения кредита Заемщик представляет в Банк кредитную заявку. Заявка на получение кредита с указанием его целевого направления, суммы, сроков использования и формы обеспечения подписывается руководителем и главным бухгалтером и скрепляется печатью Заемщика.В заявке указываются юридический и почтовый адрес Заемщика, его банковские реквизиты и телефоны.Кредитная заявка регистрируется в Банке в специальном журнале. 2.2. Кроме кредитной заявки, представляются следующие документы: 2.2.2. По кредиту, предоставляемому прочим Заемщикам. Учредительные и регистрационные документы, нотариально заверенные: копия учредительного договора; копия Устава (Положения), утвержденного учредителем (учредителями) и зарегистрированного в установленном законодательством Российской Федерации порядке; документ о государственной регистрации; 2.2

Поэтому данные «веса» можно считать эмпирически найденными, хотя объем выборки не столь велик. Частные показатели и порядок расчета синтетического коэффициента кредитоспособности отражены в таблице (см. табл. 4.12). В целом сумма всех удельных весов коэффициентов равна 100P%, с учетом ограничений 110P%, но на практике наиболее вероятным пределом для коэффициента кредитоспособности является значение 80P%. В качестве основы для определения кредитоспособности предприятий используется следующая шкала: В соответствии с уровнем кредитоспособности заемщика может быть спрогнозирована своевременность погашения выданной ссуды: чем выше уровень кредитоспособности, тем больше вероятность своевременного погашения ссудной задолженности. Исходя из вышеизложенного, для руководства предприятия важна не только информация анализа ликвидности и платежеспособности по общепринятым методикам, нашедшим отражение в п. 4.3 учебно-практического пособия, но и понимание и умение использовать банковские методики определения степени кредитоспособности

1. Анализ платежеспособности, кредитоспособности предприятия и ликвидности баланса

2. Анализ кредитоспособности предприятия ОАО Благкомхлебпродукт

3. Сравнительный анализ определения кредитоспособности предприятия-заемщика

4. Анализ кредитоспособности предприятия АО "Жарасым"

5. Порядок учета полученных кредитов и анализ кредитоспособности предприятий

6. Анализ деловой активности предприятия и кредитоспособности предприятия
7. Анализ кредитоспособности и платежеспособности предприятия
8. Анализ кредитоспособности ссудозаемщика на примере предприятия

9. Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий

10. Коммерческая деятельность предприятия в сфере грузовых международных авиационных перевозок

11. Экспертиза проекта генплана промышленного предприятия

12. Налог на прибыль предприятия, объединения и организаций

13. Налог на прибыль предприятия

14. Налогообложение предприятий малого бизнеса

15. Налогообложение прибыли предприятия

16. Классификация документов и составление номенклатуры дел на предприятии

Матрас в приставную колыбельку Bambola "Mini soft-8" (45x90x8 см).
Состав: - латексированная кокосовая плита; - микрофибра - съемный чехол. Размеры: 45x90x8 см.
883 руб
Раздел: Матрацы до 120 см
Контейнер герметичный глубокий, 5000 мл.
Контейнер герметичный глубокий. Материал: пластик. Объем: 5000 мл. Размеры: 28х20х15 см.
314 руб
Раздел: Штучно
Настольная игра "Гномы-вредители. Делюкс".
На первый взгляд, все гномы похожи: маленькие, бородатые, золото любят, упорно стучат своими кирками в подземных туннелях в поисках
1250 руб
Раздел: Карточные игры

17. Несостоятельность (банкротство) (предприятий [Курсовая])

18. Налоговая ответственность предприятий /организаций/ за нарушение налогового законодательства

19. Налогообложение унитарных и муниципальных предприятий

20. Налог на имущество предприятий

21. Налог на прибыль предприятий

22. Формы и методы выхода предприятий на внешний рынок
23. Оплата труда работников предприятия
24. Трудовой договор (контракт) в системе трудовых правоотношений и кадровая работа на предприятиях

25. Контроль государственных и муниципальных органов за делопроизводством отдела кадров на предприятиях

26. Работник, коллектив, предприятие в новой системе трудовых правоотношений

27. Финансы коммерческих предприятий

28. Preisbildung eines Untenehmens (Ценообразование на предприятии)

29. Организация корпоративной компьютерной сети в предприятии

30. Стратегии крупных Германских предприятий в области мобильной коммерции

31. Разработка информационно-справочной системы "Характеристика предприятия" /Prolog/

32. Разработка и анализ перспектив развития предприятия

Доска магнитно-маркерная.
Доска напольная в деревянной некрашеной раме, азбука и цифры на магнитах, маркер. Доска двухсторонняя, с одной стороны "белая"
1619 руб
Раздел: Доски магнитно-маркерные
Кружка керамическая "FIFA 2018", 650 мл.
Объем: 650 мл. Материал: керамика.
880 руб
Раздел: Кружки, посуда
Набор детской посуды "Тачки", 3 предмета.
Набор посуды для детей включает в себя три предмета: суповую тарелку, обеденную тарелку и кружку. Набор упакован в красочную, подарочную
397 руб
Раздел: Наборы для кормления

33. Программы системы 1С: Предприятие. Конфигурирование и администратирование в программах 1С: Предприятие

34. Система поддержки принятия маркетинговых решений в торговом предприятии на основе методов Data Mining

35. Проблемы экологии на предприятии ОАО "Сибур-Волжский"

36. Отчет по производственной практики на молочном предприятии «Петмол»: изучение разливочно-упаковочной машины

37. Анализ производственной мощности предприятия

38. Системы теплоснабжения молочного предприятия в городе Курске
39. Коммуникации предприятия (Контрольная)
40. Технологическая подготовка предприятия

41. Организация производства на машиностроительных предприятиях с поточными линиями

42. Транспортное обеспечение коммерческой деятельности торгового предприятия

43. Международные автомобильные перевозки на примере транспортного предприятия

44. Проектирование автотранспортного предприятия

45. Расчет численостей и расстановка исполнителей в структуре управления предприятием малого бизнеса на строительстве и эксплуатации автомобильных дорог

46. Судостороительное предприятие

47. Оптимизация состава машинно-тракторного парка в сельскохозяйственных предприятиях на примере ОАО "Эфко-Победа" Алексеевского района Белгородской области

48. Экономический анализ деятельности агропромышленных предприятий

Брелок оленёнок "Rike. Принцезин Лиллифи. Prinzessin Lillifee".
Брелок олененок Rike с карабином. Отличное украшение для сумки и рюкзака.
886 руб
Раздел: Детские брелоки
Набор насадок для кондитерского мешка BE-0389/4 "Webber", 4 штуки.
Размеры: Ø3,5х2,5х4 см. Набор кондитерских насадок открывает невообразимое число возможностей сделать десерт роскошным и неповторимым
307 руб
Раздел: Кондитерские принадлежности
Фляга "S.Quire 1406YX-3", 0,18 л, сталь (цвет: серебристый с рисунком).
Очень строгий, классический, элегантный подарок для мужчины. Металлическая фляга "S.Quire", выполнена из нержавеющей стали,
773 руб
Раздел: Фляжки сувенирные

49. Оптимизация производственной структуры сельскохозяйственного предприятия на примере хозяйства "Путь Ленина"

50. Совершенствование сбытовой деятельности малых предприятий в составе НПКХ "Азовский фермер"

51. Управление финансовыми рисками в планировании деятельности предприятий реального сектора экономики

52. Анализ финансового состояния предприятия на основе бухгалтерсой отчетности

53. Анализ финансового состояния предприятия индустрии гостеприимства

54. Формы и методы выхода предприятий на внешний рынок
55. Кредитоспособность
56. Работа предприятия с банком

57. Кредитоспособность заемщика и методы ее оценки в филиале коммерческого банка

58. Бухгалтерия предприятия

59. Организация и учет безналичных расчетов в системе финансового менеджмента предприятия торговли

60. Земельный налог и налог на имущество предприятий

61. Аудит финансового состояния предприятия

62. Бухгалтерский учет на предприятии ТД "Центролит"

63. Анализ финансовой деятельности и бухучет на предприятии "АРНИКА" г.Гомель

64. МЕТОДИКА АУДИТА ЗАТРАТ ПРЕДПРИЯТИЙ ТОРГОВЛИ (МЕТОДИКА АУДИТУ ВИТРАТ ПIДПРИEМСТВ ТОРГIВЛI НА МАТЕРIАЛАХ СП "ПОЛIСЕРВIС")

Пирамидка "Геометрия", 22 элемента.
Неординарная по своей форме пирамидка, которая состоит из множества различных геометрических фигур, подставки и карточек с заданиями.
409 руб
Раздел: Деревянные
Игровой набор "Весы" с набором продуктов.
Размер весов: 280х122х130 мм. В комплекте 12 элементов.
376 руб
Раздел: Кассы, весы, игрушечные деньги
Дополнительный набор "Магнитные истории".
Выберите картинку, закрепите ее на поле с помощью магнитных уголков и помогите малышу подобрать соответствующие выбранному фону фигурки.
323 руб
Раздел: Игры на магнитах

65. Общий анализ структуры баланса предприятия

66. Учет денежных средств на предприятии

67. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия за IV квартал 2001 года

68. Анализ хозяйственной деятельности предприятия на основе статистических расчетов

69. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия на примере ООО "Карьера"

70. Отчёт по производственной практике (на предприятии ОАО «ГАЗ»)
71. Основные средства, их ремонт и реконструкция, отражение в бухгалтерском учете на предприятиях различных форм собственности
72. Учетная политика предприятия за 2002год

73. Формы бухгалтерского учета на предприятиях

74. Налоги и платежи предприятия в бюджет и внебюджетные фонды

75. Анализ оборачиваемости оборотных средств (на примере дочернего предприятия ОАО "Татнефть" Алабакульский кирпичный завод)

76. Бухгалтерия малого предприятия

77. Анализ численнности промышленно- производственного персонала предприятия

78. Прогнозирование банкротства и разработка антикризисной программы предприятия

79. Бухгалтерский учет на предприятиях оптовой торговли

80. Анализ финансовой деятельности предприятия ЗАО "Ртищевские продукты"

Асборн - карточки. Готовимся к школе.
Набор из 50 двусторонних многоразовых карточек. Вас ждут задания для подготовки к школе, игры, головоломки, задачки на внимательность,
389 руб
Раздел: Внимание, память, логика
Жидкое средство для стирки AQA baby, 1500 мл.
Разработано специально для детского белья - с первых дней жизни. Содержит энзимы – высокоэффективные натуральные компоненты, усиливающие
331 руб
Раздел: Для стирки детских вещей
Точилка Berlingo механическая "Яблоко".
Оригинальная механическая точилка в форме яблока. С одним отверстием для заточки карандашей. Лезвие из высококачественной стали. Механизм
352 руб
Раздел: Точилки

81. Анализ и оценка актива и пассива бухгалтерского баланса на примере конкретного предприятия

82. Внутренний финансовый контроль отраслей, предприятий, организаций, общественных объединений, союзов, партий и движений

83. Бухгалтерский учет на малом предприятии

84. Учет прибыли на предприятиях

85. Учёт и аудит кассовых операций на примере предприятия

86. Анализ финансового состояния предприятия связи (на примере Алданского улусного узла почтовой связи)
87. Алгоритм анализа финансовой устойчивости предприятия
88. Aормирование затрат на выпуск продукции. Учет готовой продукции в системе 1С:Предприятие

89. Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия

90. Сущность прибыли, ее роль в деятельности предприятия и порядок налогообложения

91. Маркетинговая деятельность и управление ею на предприятии /на примере муниципального предприятия "Кировское троллейбусное управление"

92. Автотранспортное предприятие "ПОГАТ"

93. Роль маркетинга в повышении эффективности работы предприятия в условиях рыночной экономики

94. Роль маркетингового планирования в формировании стратегии развития предприятия

95. Стратегический маркетинг на предприятиях туристской сферы

96. Оценка и формирование имиджа предприятия

Автомобиль-каталка "Премиум-2".
Большой автомобиль-каталка может не только катать малыша, но и перевозить "грузы". Особенно пригодится он в песочнице, где так
1461 руб
Раздел: Каталки
Карандаши цветные "Jumbo natur", 24 цвета, 24 штуки.
Утолщенный корпус. Имеют специально обработанную поверхность корпуса, без покраски.
532 руб
Раздел: 13-24 цвета
Карандаши цветные "Noris Club", треугольные, 24 цвета.
Количество цветов: 24. Материал корпуса: дерево. Форма корпуса: трехгранный. Твёрдость грифеля: мягкий. Тип карандаша: классический.
456 руб
Раздел: 13-24 цвета

97. Организация маркетинга на предприятии ОАО "Аэрофлот — Российские Международные Авиалинии"

98. Организация паблик рилейшнз на предприятии

99. Разработка товарной политики предприятия


Поиск Рефератов на сайте za4eti.ru Вы студент, и у Вас нет времени на выполнение письменных работ (рефератов, курсовых и дипломов)? Мы сможем Вам в этом помочь. Возможно, Вам подойдет что-то из ПЕРЕЧНЯ ПРЕДМЕТОВ И ДИСЦИПЛИН, ПО КОТОРЫМ ВЫПОЛНЯЮТСЯ РЕФЕРАТЫ, КУРСОВЫЕ И ДИПЛОМНЫЕ РАБОТЫ. 
Вы можете поискать нужную Вам работу в КОЛЛЕКЦИИ ГОТОВЫХ РЕФЕРАТОВ, КУРСОВЫХ И ДИПЛОМНЫХ РАБОТ, выполненных преподавателями московских ВУЗов за период более чем 10-летней работы. Эти работы Вы можете бесплатно СКАЧАТЬ.