|
|
|
сделать стартовой | добавить в избранное |
 |
|
Экономика и Финансы Банковское дело и кредитование
Анализ кредитоспособности предприятия ОАО Благкомхлебпродукт |
Горшок торфяной для цветов. 
Ночник-проектор "Звездное небо и планеты", фиолетовый. СОДЕРЖАНИЕ Введение 1. Понятие и критерии кредитоспособности предприятия 2. Общий анализ кредитоспособности предприятия Составление агрегированного баланса Расчет системы финансовых коэффициентов Коэффициент платежеспособности Коэффициент ликвидности Оборотный капитал Коэффициенты эффективности (оборачиваемости) Коэффициенты финансового левереджа Коэффициенты прибыльности Коэффициент обслуживания долга Оценка деловой активности предприятия Анализ денежного потока Анализ делового риска Статистические прогнозные модели Определение класса кредитоспособности предприятия Рейтинговая оценка предприятия Заключение Приложение 1 Приложение 2 Приложение 3 Приложение 4 ВВЕДЕНИЕ Задачи коренного улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают на первый план необходимость обоснования использования экономических методов управления кредитом и банками , ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить неоправданные с точки зрения денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения, их структурные сдвиги, обеспечить своевременный возврат ссуд, что имеет важное значение для повышения эффективности использования материальных и денежных ресурсов. Рассмотрение проблем анализа кредитоспособности на современном этапе развития кредитного рынка в РФ представляет большой интерес для банков. В этой области необходимы как серьезные теоретические и статистические исследования, так и осмысление мирового опыта. Перед кредитными учреждениями постоянно стоит задача выбора показателей для определения способности заемщика выполнить свои обязательства по своевременному и полному возврату кредита. Сегодня эта проблема приобрела особую остроту: экономические трудности серьезным образом отразились на деятельности коммерческих банков. Общеэкономическая функция банков по трансформации рисков существенно ослабла. Просроченная задолженность по ссудам продолжает расти высокими темпами. Кредитная деятельность коммерческих банков наряду с тяжелой экономической ситуацией осложняется отсутствием у многих из них отработанной методики оценки кредитоспособности, недостаточностью информационной базы для полноценного анализа финансового состояния клиентов. Большинство средних и мелких банков вообще не имеет должного аналитического аппарата и не поддерживает связь со специальными информационными, аналитическими и консалтинговыми службами, сведения которых позволяют получить более точную оценку кредитоспособности заемщиков. Полный финансовый анализ для оценки кредитоспособности предприятия складывается, как правило, из трех частей: анализа его финансовых результатов, финансового состояния и деловой активности. При этом необходимо учитывать, что содержание и акценты финансового анализа деятельности предприятия зависят от цели его проведения. Для банка нет необходимости проводить финансовый анализ предприятия с высокой степенью детализации, поскольку при кредитовании главной целью банка является оценка кредитоспособности заемщика и перспектив устойчивости его финансового положения на срок пользования кредитом. Но в случае, когда анализ проводится самим предприятием для выявления своих «слабых мест», возможностей повышения эффективности деятельности, устранения ошибок в производственном процессе и определения дальнейшего направления развития, указанные составные части детализируются до очень мелких аспектов функционирования предприятия.
Целью данной работы является проведение анализа кредитоспособности ОАО «Благкомхлебпродукт» на основе совмещения отечественных и зарубежных альтернативных методик, скорректированных в связи со спецификой деятельности данного предприятия, состоянием современной финансовой отчетности и особенностями развития рыночных отношений в РФ. 1. ПОНЯТИЕ И КРИТЕРИИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ Под кредитоспособностью следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив обеспечивают их своевременный возврат, составляют содержание банковского анализа кредитоспособности. Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальны показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиенты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету. Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени индивидуального (частного) риска банка связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику. В связи с тем что предприятия значительно различаются по характеру своей производственной и финансовой деятельности, создать единые универсальные и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей не представляется возможным. Это подтверждается практикой нашей страны. В современной международной практике также отсутствуют твердые правила на этот счет, так как учесть все многочисленные специфические особенности клиентов практически невозможно. Основная цель анализа кредитоспособности определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя и размер кредита который может быть предоставлен в данных обстоятельствах. Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента: характер клиента, способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности), капитал, обеспечение кредита, условия, в которых совершается кредитная сделка, контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера ссуды стандартам банка и органов надзора). Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица и репутация менеджеров, степень ответственности клиента за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие ее кредитной политике банка.
ОАО Благкомхлебпродукт как юридическое лицо имеет неплохую репутацию, так как уже около 60 лет функционирует в сфере производства муки и ее сбыта, кроме того предприятие сохраняет довольно устойчивое положение несмотря на общее банкротство крупных предприятий России и на проходящие время от времени экономические кризисы. Помимо этого ОАО Благкомхлебпродукт имеет достаточно приемлемую для получения займа кредитную историю, так как большую часть своей кредиторской задолженности погашает в срок на фоне повсеместной некредитоспособности других предприятий. Благкомхлебпродукт пользуется хорошей репутацией среди свои поставщиков и покупателей, так как поставки сырья и материалов оплачивает вовремя, а продукцию выпускает достаточно высокого качества. Одним из основных критериев кредитоспособности клиента является его способность зарабатывать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности. Здесь целесообразно ориентироваться на ликвидность баланса, эффективность (прибыльность) деятельности заемщика, его денежные потоки. Капитал предприятия является не менее важным критерием кредитоспособности предприятия. При этом важны следующие два аспекта его оценки. 1) его достаточность, которая анализируется на основе требований Центрального банка к минимальному уровню уставного фонда (акционерного капитала) и коэффициентов финансового левереджа 2) степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком. Чем больше вложения собственного капитала, тем больше и заинтересованность заемщика в тщательном отслеживании факторов кредитного риска. Под обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре. Если соотношение стоимости активов и долговых обязательств имеет значение для погашения ссуды банка в случае объявления заемщика банкротом, то качество конкретного вторичного источника гарантирует выполнение им своих обязательств в срок при финансовых затруднениях. Качество залога, надежность гаранта, поручителя и страхователя особенно важны при недостаточном денежном потоке у клиента банка (проблемах с ликвидностью его баланса или недостаточностью капитала). К условиям, в которых совершается кредитная операция, относятся текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы. Эти условия определяют степень внешнего риска банка и учитываются при решении вопроса о стандартах банка для оценки денежного потока, ликвидности баланса, достаточности капитала, уровня менеджмента заемщика. Как известно текущая и прогнозная экономическая и политическая ситуация в стране сейчас самая неблагоприятная, поэтому банки в следствие крайне высокой степени внешнего риска практически не занимаются кредитованием предприятий, кроме тех которые являются старыми и надежными клиентами этого банка. Последний критерий — контроль за законодательными основами деятельности заемщика и соответствием его стандартам банка нацеливает банкира на получение ответов на следующие вопросы: имеется ли законодательная и нормативная основа для функционирования заемщика и осуществления кредитуемого мероприятия, как повлияет на результаты деятельности заемщика ожидаемое изменение законодательства (например, налогового), насколько сведения о заемщике и ссуде, содержащиеся в кредитной заявке, отвечают стандартам банка, зафиксированным в документе о кредитной политике, а также стандартам органов банковского надзора, контролирующего качество ссуд.
Поэтому данные «веса» можно считать эмпирически найденными, хотя объем выборки не столь велик. Частные показатели и порядок расчета синтетического коэффициента кредитоспособности отражены в таблице (см. табл. 4.12). В целом сумма всех удельных весов коэффициентов равна 100P%, с учетом ограничений 110P%, но на практике наиболее вероятным пределом для коэффициента кредитоспособности является значение 80P%. В качестве основы для определения кредитоспособности предприятий используется следующая шкала: В соответствии с уровнем кредитоспособности заемщика может быть спрогнозирована своевременность погашения выданной ссуды: чем выше уровень кредитоспособности, тем больше вероятность своевременного погашения ссудной задолженности. Исходя из вышеизложенного, для руководства предприятия важна не только информация анализа ликвидности и платежеспособности по общепринятым методикам, нашедшим отражение в п. 4.3 учебно-практического пособия, но и понимание и умение использовать банковские методики определения степени кредитоспособности
2. Анализ кредитоспособности и платежеспособности предприятия
3. Анализ кредитоспособности ссудозаемщика на примере предприятия
4. Порядок учета полученных кредитов и анализ кредитоспособности предприятий
5. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия на примере ООО "Карьера"
9. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия
10. Банки работают на имидж. Оценка имиджевых искажений при анализе кредитоспособности банка
11. Анализ платежеспособных предприятий и разработка методов финансовой санации
12. Сравнительная оценка методов финансового анализа на предприятии
13. Анализ финансового состояния и экономических результатов хозяйственной деятельности предприятия
14. Анализ финансово-экономического состояния предприятия
15. Анализ кредитоспособности заемщика
16. Анализ финансово-хозяйственной деятельности с/х предприятия
Игра настольная развивающая "Интересные профессии". 
Игровой набор Lalaloopsy "Карусель" для создания украшений из бусинок. 
Подставка под ванночку "Карапуз" универсальная (с сушилкой). 17. Методика анализа кредитоспособности заемщиков коммерческого банка
18. Анализ кредитоспособности заемщика при предоставлении банковского кредита
20. Бухгалтерский учет и анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия
21. Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия, организации
26. Анализ финансового состояния торгового предприятия ИП "Одежда"
27. Анализ и планирование финансово-хозяйственной деятельности предприятия (на примере МП "Лифт-Сервис")
28. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия
29. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия
30. Сущность и содержание анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия
31. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия
32. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия на примере ООО "Финист-Мыловар"
Рюкзачок дошкольный "Щенячий патруль", 23х19х8 см. 
Набор посуды "Щенячий патруль", 3 предмета. 
Кукла-балерина. 33. Анализ финансового состояния промышленного предприятия
34. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия
35. Анализ основного и оборотного капитала. Анализ финансовой устойчивости предприятия
36. финансовый анализ состояния предприятия ОАО "Сатурн – Газовые турбины"
37. Анализ финансового состояния коммерческого предприятия ООО "Дальмебель"
41. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия
42. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия
43. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия
44. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия
45. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия
46. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия "Тюменский бройлер"
47. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия на примере ООО "Кировсклес"
48. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия на примере СП "Энергосбыт"
Подарочная расчёска для волос "Алена". 
Блокнот "Дневник совы". 
Набор профессиональных фломастеров Edding "E-1880/4S" (0.25, 0.35, 0.5, 0.7 мм) 4 штуки. 49. Взаимоотношения сельскохозяйственных предприятий с финансовой системой
50. Анализ хозяйственной деятельности предприятия на основе статистических расчетов
51. Бухгалтерский учет финансовых вложений на предприятии
52. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО ОЭМК за 2000г.
53. Финaнcoвo-экoнoмичecкий анализ хозяйственной деятельности предприятия
57. Планирование, организация и анализ хозяйственной деятельности предприятия
58. Доходы как финансовая основа хозяйственной деятельности торгового предприятия
59. Список задач к билетам по экзамену по предмету Анализ хозяйственной деятельности предприятия
60. Анализ платежеспособности предприятия
61. Разработка показателе финансового плана для предприятия по производству ТНП
62. Содержание, задачи и методы финансового планирования на предприятии
63. Финансовые аспекты банкротства предприятий
64. Анализ хозяйственной деятельности предприятия (Украина)
Светильник Uniel TLI-201, Е27, синий. 
Доска магнитно-маркерная, 60x90 см, алюминиевая рамка, полочка. 
Шезлонг детский "Веселый динозаврик". 65. Основы анализа хозяйственной деятельности предприятия
67. Анализ финансово-хозяйственной деятельности и перспективы развития АТП №9
68. Анализ хозяйственной деятельности предприятия
69. Финансовое самообеспечение коммерческого предприятия
73. Анализ хозяйственной деятельности предприятия
74. Анализ баланса предприятия
75. Обеспеченность оборотными средствами и финансовая устойчивость сельскохозяйственных предприятий
76. Организация финансового учета на предприятиях
78. Финансовое планирование и финансовый контроль на предприятии
80. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности предприятия
Стержень для шариковых ручек "QuinkFlow", синий, F. 
Мольберт "Ника", двухсторонний, с пластмассовой азбукой (сиреневый). 81. Бухгалтерский учет финансовых вложений на предприятиях различных форм собственности
84. Финансовый учет на предприятии
85. Анализ баланса предприятия
89. Анализ финансово-хозяйственной деятельности (Русский подшипник, 2009 год)
90. Анализ хозяйственной деятельности предприятия
91. Анализ конкурентоспособности предприятия и его продукции
92. Анализ расходов предприятия торговли и пути их оптимизации
93. Анализ товарооборота предприятия общественного питания (ресторана "Горизонт")
94. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности
95. Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами
96. Анализ управления предприятием на примере кондитерской фабрики
Настольная игра "Пирог в лицо". 
Сменный фильтр "Барьер-4" (3 штуки). 
Набор "Геометрические тела", тип 1 (7 штук). 97. Механизм действия финансового менеджмента на предприятии
99. Стратегический анализ и диагностика. Анализ микросреды предприятия
Совок большой. 
Транспортир для класса, деревянный, с держателем. 
