Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
сделать стартовой добавить в избранное
Кефирный гриб на сайте www.za4et.net.ru

Экономика и Финансы Экономика и Финансы

Планирование денежных потоков

Пакеты с замком "Extra зиплок" (гриппер), комплект 100 штук (150x200 мм).
Быстрозакрывающиеся пакеты с замком "зиплок" предназначены для упаковки мелких предметов, фотографий, медицинских препаратов и
148 руб
Раздел: Гермоупаковка
Наклейки для поощрения "Смайлики 2".
Набор для поощрения на самоклеящейся бумаге. Формат 95х160 мм.
19 руб
Раздел: Наклейки для оценивания, поощрения
Ночник-проектор "Звездное небо и планеты", фиолетовый.
Оригинальный светильник - ночник - проектор. Корпус поворачивается от руки. Источник света: 1) Лампочка (от карманных фонариков) 2) Три
330 руб
Раздел: Ночники

Планирование денежных потоков Одна из главных проблем любого нового бизнеса — правильное планирование денежных потоков. Даже рентабельные предприятия терпят банкротство из-за нехватки денежной наличности. Нельзя только по уровню прибыли судить о мере финансовой устойчивости предприятия. Татьяна Викторовна Харитонова, Московский государственный университет сервиса. Одна из главных проблем, стоящих перед любым новым предприятием — правильное планирование денежных потоков. Рентабельные предприятия терпят банкротство из-за того, что в определенный момент у них не хватило денежной наличности. Денежная наличность — это разность между реальными денежными поступлениями и выплатами. Изменяется объем денежной наличности только тогда, когда предприятие фактически получает платеж или само производит выплату финансовых средств. Таким образом, нельзя только по уровню прибыли судить о мере финансовой устойчивости предприятия. Главная задача плана денежных поступлений и выплат — спланировать синхронность поступления и расходования денежных средств и таким образом поддержать текущую платежеспособность предприятия. Назначение и роль оперативных финансовых планов состоит в определении конкретной текущей финансово-экономической ситуации, а именно: последовательности и сроков совершения финансовых операций при наиболее рациональном маневрировании собственными, привлеченными и заемными денежными ресурсами в целях получения наибольшего экономического эффекта. Разработка плана денежных поступлений и выплат: оказывает влияние на прогнозируемые потоки платежей по отношению к кредитным институтам, инвесторам; позволяет контролировать ликвидность — избежать неликвидности или чрезмерной ликвидности; инициирует разработку и реализацию соответствующих организационных и финансово-экономических мероприятий по балансированию платежных средств. Оперативное финансовое планирование включает следующие элементы: расчет денежных потоков на основе запаса платежных средств на начало периода; поддержание текущего баланса денежных поступлений и выплат путем планирования выплат по месяцам; расчет объемов внешнего финансирования и дефинансирования; расчет резервов ликвидности для определения желаемого запаса платежных средств на конец периода. Если в плане доходов и расходов были намечены конкретные финансовые цели, то, планируя движение денежных средств, определяется, когда конкретно и сколько денег поступит или будет уплачено по счетам, чтобы обеспечить нормальную деятельность предприятия. Планирование поступлений и расходов поможет наиболее оптимально привлекать кредиты или, наоборот, выгодно вкладывать временно свободные денежные средства. В такой план необходимо включать только реальные поступления и расходы, планируемые на каждый конкретный период. Это должны быть фактически выплачиваемые деньги, а не обязательства, которые приняты на себя предприятиями сейчас, для того чтобы заплатить по ним в будущем. При этом надо иметь в виду, что платежи по погашению долга не отражаются в качестве издержек, хотя уменьшают сумму наличности, а амортизация основного капитала — это издержки, которые снижают прибыль, но на сумму денежной наличности не влияют.

Нынешний финансовый механизм позволяет предприятиям иметь крупную просроченную задолженность перед их контрагентами и не оказываться при этом банкротом. Формирование реального рыночного механизма заставит предпринимателей относиться к планированию денежных потоков серьезнее, для того чтобы не попасть под процедуру банкротства. Прежде всего, необходимо установить конкретные источники и время поступления денег на расчетные счета и в кассу предприятия. При этом необходимо учесть возможный временной сдвиг между реальной продажей продукции или услуг и фактическим поступлением денег. Продажа не всегда означает поступление денег, поскольку оплата купленного товара может производиться не сразу, а лишь спустя некоторое время, например, если товар был продан в кредит. Затем сводятся по сроку оплаты суммы расходов, рассчитанные в других разделах бизнес-плана. При этом надо иметь в виду, что ряд платежей носит обязательный временной характер (например, оплата налогов), соответственно предприятие не в состоянии маневрировать сроками оплаты данных платежей. Как правило, сроки оплаты налогов представлены в налоговом календаре. Другие платежи менее обязательны по времени исполнения. Их оплата может быть спланирована в зависимости от финансовой ситуации на предприятии, т.е. в зависимости от поступления денежных средств. Расчет компонентов финансового плана начинается с определения объема денежных средств на начало периода, который включает в себя остатки денег в кассе и счетах в банках. Затем производится расчет поступлений и выплат, связанных с текущей деятельностью предприятия (по производству и реализации продукции, по лицензиям, по аренде, по процентам, по налогам и дивидендам). Инвестиционные/дезинвестиционные расчеты включают поступления и выплаты по земельным участкам, зданиям, оборудованию, оснащению, материалам, продаже/покупке участия (паев), продаже/покупке ценных бумаг, предоставлению/возврату ссуд. При расчете внешнего финансирования/дефинансирования учитываются поступления и выплаты по привлечению/возврату собственного и заемного капитала. Таким образом, можно определить итоговый баланс денежных средств на конец периода (месяца, квартала, года) как сумму остатка (баланса) на начало периода и прихода денежных средств, уменьшенную на величину понесенных расходов. План денежных поступлений и выплат строится на основе плана доходов и расходов с разбивкой по месяцам. Если для какого-то месяца окажется, что выплаты превышают поступления, причем эта разница не может быть покрыта из наличных денег, предприниматель должен заранее позаботиться о том, чтобы на этот период взять деньги в долг. Если в каком-то другом месяце денежные поступления, наоборот, будут превышать выплаты, «лишние» деньги можно отдать в краткосрочную ссуду или положить на банковский счет до того времени, когда выплаты вновь будут превышать поступления. Обычно в первые несколько месяцев после создания предприятия предпринимателю приходится часто пользоваться заемными средствами для покрытия своих платежей, но по мере накопления собственных средств займы требуются все реже.

В ряде случаев полезно предусмотреть несколько возможных сценариев развития и соответственно дать несколько вариантов плана доходов и расходов и плана денежных поступлений и выплат. Работа по составлению подобных сценариев и проведению расчетов важна не только как средство получения формальных планов, но и потому, что она дает предпринимателю возможность заранее обдумать возможные пути развития предприятия. План денежных поступлений и выплат Показатели 1. Денежные поступления (Пр) 2. Выплаты, всего (П), в том числе: оборудование сырье и материалы расходы на сбыт управленческие расходы аренда помещений коммунальные услуги транспорт реклама страхование выплата долга и процентов налоги прочие 3. Прирост денежной наличности (Д) 4. Остаток на начало периода (Он) 5. Остаток на коней периода (Ок) Представим основные формулы расчета показателей в плане денежных поступлений и выплат. Д =Пр-П Ок = Д Он или Ок = Пр - П Он. Планирование отдельных платежей, относящихся ко всему предприятию, взаимосвязано. Предпосылкой для планирования платежей, наряду со знаниями принципиальных возможностей формирования и взаимосвязей этих расчетов, является анализ факторов, определяющих направления и объемы потоков платежей (как объекта расчетов) по виду, величине и времени. В случае недостаточности денежных средств на расчетном счете оплата осуществляется в установленной очередности платежей: в первую очередь осуществляется оплата требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов; во вторую очередь производится выплата выходных пособий и оплата труда лиц, работающих по трудовому договору, в том числе по контракту, выплата вознаграждений по авторским договорам; в третью очередь удовлетворяются требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника; в четвертую очередь производится оплата платежей в бюджет и внебюджетные фонды; в пятую очередь производятся расчеты с другими кредиторами. В случае если на неотложные платежи денежных средств хватает, то порядок перечисления будет зависеть от следующих критериев: важность оплаты для предприятия и размер дохода, ожидаемого к получению от данного вложения денежных средств; размер пени или штрафов и других убытков в связи с просрочкой платежа. При выборе этих критериев необходимо выделить их преимущества и недостатки в зависимости от сложившейся ситуации, рассчитать размеры ожидаемых доходов от вложения денежных средств и возможных потерь от задержки платежа. Список литературы

Типичная небольшая фирма вовлечена, может быть даже чрезмерно, в управление оборотным капиталом. Ввиду небольшой капитализации, руководство фирмы очень беспокоится о ликвидности. Основная задача умелое планирование денежных потоков, т.Pе. отслеживание дебиторской задолженности и наказание опаздывающих должников. Таблица 2.9 Сравнение структуры балансов и финансовых коэффициентов фирмпроизводителей инструментов и оборудования для металлообработки Поэтому, чтобы беспричинно не омертвлять средства, необходимо эффективно управлять запасами. Финансовые проблемы обычно возникают, когда допущены просчеты в управлении дебиторской задолженностью или запасами. Как уже говорилось, также важно управлять краткосрочными обязательствами: оттягивание выплат поставщикам, чтобы достичь уменьшения этой статьи, хотя бы и временного. Некоторые малые фирмы являются франшизинговыми подразделениями. Они, как правило, берут свои здания в аренду, поэтому основными задачами их руководства становятся управление запасами, контроль за расходами, сбыт и планирование оплаты счетов

1. Планирование действий по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций в мирное время в режимах повседневной деятельности, повышенной готовности и при режиме чрезвычайной ситуации

2. Анализ и планирование деятельности предприятия

3. Планирование, организация и анализ хозяйственной деятельности предприятия

4. Планирование и анализ инвестиционной деятельности предприятия

5. Планирование производственно-финансовой деятельности предприятия

6. Планирование финансово-экономической деятельности предприятия
7. Учет и анализ денежных средств на примере предприятия ООО "Климовская деревообрабатывающая компания"
8. Планирование маркетинга - основа планирования деятельности предприятия

9. Ознакомление с планированием деятельности предприятия

10. Планирование деятельности предприятия

11. Бизнес-планирование деятельности предприятия

12. Планирование деятельности предприятий социально-культурного сервиса

13. Финансовое планирование деятельности предприятия

14. Анализ и планирование хозяйственной деятельности предприяти ООО"ВИСТрейд"

15. Планирование деятельности предприятия

16. Регулирование, прогнозирование и планирование деятельности предприятия

Фоторамка Crystocraft "Бабочка", 10x19 см.
Цвет: золотистый. Материал: сталь. Размер: 10x19 см. Товар не подлежит обязательной сертификации.
383 руб
Раздел: Прочие
Набор перьев для каллиграфии, 5 штук.
В наборе: 5 перьев (для рисования, орнамента, плаката, шрифта и перо с круглым острием).
442 руб
Раздел: Прочее
Настольная игра "Для тебя".
Романтическая игра для влюбленной пары. Игроки получают по конверту с 15 заданиями. Каждое из них — это сюрприз для второй половины — фант
590 руб
Раздел: Игры для взрослых (18+)

17. Стабилизация денежного потока, теории фирмы

18. Оценка денежного потока

19. Финансовый менеджмент в системе управления денежными потоками на транспортном предприятии

20. Анализ движения денежных потоков

21. Денежные потоки в виде серии равных платежей (аннуитеты)

22. Вычисление основных параметров денежных потоков
23. Определение современной и будущей величины денежных потоков
24. Виды отчетов о денежных потоках

25. Управление денежными потоками на примере Несвижского хлебозавода

26. Потоки денежных средств предприятия и их отражение в бухгалтерской (финансовой) отчетности

27. Управление денежными потоками

28. Анализ и оценка процесса управления денежными потоками предприятия ООО "Конди"

29. Денежные потоки

30. Денежные потоки и методы их оценки. Методы оценки финансовых активов

31. Денежные потоки. Кредитные отношения на Украине

32. Денежные потоки: опыт управления

Шкатулка "Шиповник" (36x26x18 см).
Шкатулка очень удобна в использовании, и к тому же станет украшением вашего домашнего интерьера! Размер: 36x26x18 см. Оформление корпуса:
2706 руб
Раздел: Шкатулки для рукоделия
Френч-пресс, 1000 мл.
Френч-пресс Rosenberg изготовлен из высококачественной нержавеющей стали и термостойкого стекла. Удобная ненагревающаяся ручка.
503 руб
Раздел: Френч-прессы
Заварочный чайник эмалированный Mayer & Boch "Подсолнух", 1,5 л, с ситечком.
Заварочный эмалированный чайник. Материал корпуса: углеродистая сталь. Толщина стенок - 0,8 мм. Внешнее и внутреннее покрытие -
715 руб
Раздел: Чайники заварочные

33. Экономико-математические методы управления денежными потоками

34. Анализ риска денежных потоков инвестиционного проекта

35. Денежные системы и их развитие в процессе формирования электронной финансовой системы РК

36. Денежное довольствие военнослужащих, проходящих службу по контракту на должностях прапорщиков, рядового и сержантского состава

37. Организация и планирование защиты больных и медперсонала при различных очагах поражения чрезвычайных ситуаций

38. Денежная система России
39. Денежно-кредитная политика Банка Англии
40. Денежное обращение, финансы и кредит

41. Кредитно-денежная политика в Республике Узбекистан

42. Проблемы и перспективы развития денежной системы России

43. Планирование в системе государственного управления

44. Шпаргалки по Денежно-кредитному регулированию

45. Формы денежных расчетов в коммерческой деятельности

46. Налоговое планирование

47. Денежная система РФ

48. Оптимальное управление вычислениями в распределенных вычислительных системах на основе графа потоков данных

Копилка-раскраска "Сова в шляпе".
Набор для творчества. Копилка-раскраска. Пластиковая копилка легкая, приятная на ощупь, не бьется при падении и ее легко раскрашивать. В
324 руб
Раздел: Копилки
Набор кукол "Шарлотта Земляничка" (с одеждой).
Игровой набор "Шарлотта Земляничка" состоит из четырех мини-кукол высотой 8 см и массы полезных аксессуаров. Благодаря
1599 руб
Раздел: Шарлотта Земляничка
Именная ложка с надписью "София".
Предлагаем вашему вниманию готовое решения для подарка по любому поводу - именная ложка. Ложка изготовлена из нержавеющей стали, а ее
388 руб
Раздел: Прочее

49. Управление потоками данных в параллельных алгоритмах вычислительной линейной алгебры

50. Полная параллельная поддержка для систем планирования, основанных на случаях

51. Сетевые методы в планировании

52. Транспортные сети. Задача о максимальном потоке в сети

53. Построение, разработка версий и планирование расследования

54. Криминологическое прогнозирование и планирование борьбы с преступностью (Контрольная)
55. Планирование расследования преступления
56. Планирование расследования многоэпизодных уголовных дел

57. Планирование межпредметных связей

58. Составление плана раскроя пиловочного сырья и расчет технологических потоков лесопильного цеха

59. Организация, планирование и управление автотранспортными предприятиями

60. Технология производства, прогнозирования, программирования и планирования урожаев

61. Восстановление и использование закономерностей в планировании тренировок

62. Денежно-кредитная политика государства

63. Планирование - как основная функция управления

64. Банковское дело и инструменты кредитно-денежной политики Банка России

Настольная игра "Матрешкино".
Простая и понятная даже маленьким детям, она увлечёт и взрослых. Игроки наперегонки ищут нужную матрёшку, чтобы повторить её жест. Кто
357 руб
Раздел: Карточные игры
Багетная рама "Wendy", 30x40 см.
Багетные рамы предназначены для оформления картин, вышивок и фотографий. Оформленное изделие всегда становится более выразительным и
558 руб
Раздел: Размер 30x40
Шкатулка для ювелирных украшений, 16x13 см, арт. 84575.
Шкатулка сохранит ваши ювелирные изделия в первозданном виде. С ней вы сможете внести в интерьер частичку элегантности. Регулярно удалять
592 руб
Раздел: Шкатулки для украшений

65. Анализ денежных форм обращения в России

66. Денежно-кредитная политика центральных банков

67. ЦБ РФ и его роль в осуществлении денежно-кредитного регулирования

68. Денежно-кредитные системы

69. Роль банка в регулировании налично- денежного обращения

70. Вексель – как форма денежного обращения
71. Статистика денежного обращения и кредита
72. Банковская система. Денежно – кредитная политика и ее проявление в Республике Молдова

73. Учет денежных средств и расчетных операций /Украина/

74. Учет денежных средств и расчетов

75. Учет денежных средств на предприятии

76. Планирование и программа аудита

77. Автоматизированные информационные технологии в учете денежных средств

78. Методика аудита операций по учету денежных средств и денежных документов

79. Отчет о движении денежных средств, его значение в рыночной экономике, техника составления в России и международной практике

80. Планирование фонда оплаты труда на примере "ОРМЕТО-ЮУМЗ"

Игра с липучками "Мама и малыш".
Потерялись малыши, где же их мамы? Собираем пары, ищем следы животных и соединяем в одну картинку на липучках. Увлекательные задания
497 руб
Раздел: Прочее
Деревянный конструктор "Три поросенка", 31 деталь.
Игровые наборы-конструкторы из дерева серии «Сказки» познакомят детей с героями детских сказок, подарят много часов увлекательных игр в
374 руб
Раздел: Настольный деревянный театр
Стиральный порошок "Сарма. Актив. Ландыш", универсал, 2400 грамм.
Стиральный порошок sarma active Ландыш для всех типов стирки предназначен для стирки изделий из хлопчатобумажных, льняных, синтетических
310 руб
Раздел: Стиральные порошки

81. Учёт денежных средств

82. Финансовая и денежно-кредитная система в России в XIX веке. Денежная реформа С.Ю. Витте (Контрольная)

83. Финансовое планирование

84. Внутрифирменое планирование

85. Планирование рекламной деятельности

86. Планирование маркетинговой деятельности компании ООО "Интерлизинг"
87. Международная валютная система. Hациональная денежная система. Валютные операции предприятия при осуществлении внешнеэкономической деятельности (Контрольная)
88. Денежные системы США, Англии, ФРГ, Японии, Франции, Италии,Канады

89. Функции менеджмента: планирование, организация мотивация и контроль

90. Проектирование основных составляющих процесса управления по функциям: планирование, организация, мотивация и контроль для фирмы "Оптика"

91. Планирование труда и заработной платы

92. Планирование персонала

93. Программирование и планирование в ситуациях коллективного взаимодействия

94. Программирование и планирование деятельности

95. Стратегическое планирование в банке

96. Финансовое планирование

Подставка под мобильный телефон "Сказочный павлин", 17 см.
Подставка под мобильный телефон, декоративная. Высота: 17 см. Материал: полистоун.
464 руб
Раздел: Держатели и подставки
Коврик массажный "Микс лес".
Массажные коврики представляют собой отдельные модули, которые соединяются между собой по принципу "пазл". Массажные элементы,
1296 руб
Раздел: Коврики
Набор утолщенных фломастеров (24 цвета).
Яркие цвета. Проветриваемый и защищенный от деформации колпачок. Помогают научиться координировать движения рук.Толщина стержня 5
603 руб
Раздел: 13-24 цвета

97. Организация и планирование воспроизводства кадров высшей квалификации в Восточном Оренбуржье

98. Стратегическое планирование на примере ОАО «Крымпродмаш»

99. Стратегическое планирование


Поиск Рефератов на сайте za4eti.ru Вы студент, и у Вас нет времени на выполнение письменных работ (рефератов, курсовых и дипломов)? Мы сможем Вам в этом помочь. Возможно, Вам подойдет что-то из ПЕРЕЧНЯ ПРЕДМЕТОВ И ДИСЦИПЛИН, ПО КОТОРЫМ ВЫПОЛНЯЮТСЯ РЕФЕРАТЫ, КУРСОВЫЕ И ДИПЛОМНЫЕ РАБОТЫ. 
Вы можете поискать нужную Вам работу в КОЛЛЕКЦИИ ГОТОВЫХ РЕФЕРАТОВ, КУРСОВЫХ И ДИПЛОМНЫХ РАБОТ, выполненных преподавателями московских ВУЗов за период более чем 10-летней работы. Эти работы Вы можете бесплатно СКАЧАТЬ.