Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
сделать стартовой добавить в избранное
Кефирный гриб на сайте www.za4et.net.ru

Экономика и Финансы Экономика и Финансы     Банковское дело и кредитование Банковское дело и кредитование

Валютные операции банков

Коврик для запекания, силиконовый "Пекарь".
Коврик "Пекарь", сделанный из силикона, поможет Вам готовить вкусную и красивую выпечку. Благодаря материалу коврика, выпечка не
202 руб
Раздел: Коврики силиконовые для выпечки
Фонарь садовый «Тюльпан».
Дачные фонари на солнечных батареях были сделаны с использованием технологии аккумулирования солнечной энергии. Уличные светильники для
106 руб
Раздел: Уличное освещение
Наклейки для поощрения "Смайлики 2".
Набор для поощрения на самоклеящейся бумаге. Формат 95х160 мм.
19 руб
Раздел: Наклейки для оценивания, поощрения

Доклад (Слайд 1) Уважаемые члены Государственной аттестационной комиссии! Вашему вниманию предлагается дипломная работа на тему: «Валютные операции банка (на примере АО «Казкоммерцбанк»)». (Слайд 2) Актуальность темы исследования определяется тем, что знания техники проведения валютных операций на рынке позволяют банкам и участникам внешнеторговых сделок страховаться от валютных рисков, избегать необоснованные потери иностранной валюты, получать дополнительную прибыль на спекулятивной игре и разнице курсов. (Слайд 3)Целью данной дипломной работы является раскрытие сущности валютных операций коммерческого банка. Среди задач наиболее важными представляются: изучить теоретические аспекты проведения валютных операций коммерческими банками; проанализировать внутренний валютный рынок страны; проанализировать валютные операции Казкома; рассмотреть основные пути страхования валютного риска. (Слайд 4) Объектом исследования является АО «Казкоммерцбанк». Предметом – валютные операции Банка. В результате проведенного исследования были сделаны следующие выводы: (Слайд 5) Тенге будет укрепляться (курс снижаться): на фоне понижения прогнозов аналитиками, текущих заявлений, увеличения форвардного спрэда, увеличения объемов торгов на бирже можно предположить, что в ближайший квартал курс снизиться до уровня 142-140. А в среднесрочной перспективе, возможно, дойдет и до 135-130. Думаю, что резкого скачка курса, как в феврале 2009 года, не произойдет и всё движение будет плавным. Противоположным сценарием, при котором ревальвации тенге к доллару США не произойдет, является резкое укрепление курса доллара и падение цен на нефть ниже уровня $60-65 за баррель. (слайд 6) Для населения приоритет хранения свободных средств в иностранной валюте традиционно обусловлен ее высокой надежностью, т.е. тем, чем не может похвастаться казахстанский тенге. Наличие же приемлемых процентных ставок по валютным вкладам физических лиц стимулирует население отказываться от хранения сбережений в форме наличных денег. Из таблицы видно, что в 2007 году клиенты Казкома предпочитали хранить свои средства в казахстанских тенге (60,6%); в 2008 году их доля снизилась до 45,32% и большую долю составила валюта доллар США (49,17%). К концу 2009 года большую долю средств клиенты хранили в тенге – 49,55%, и 43,08% средств хранилось в долларах США. (слайд 7) В таблице представлена динамика операций с производными финансовыми инструментами за три года: Валютный своп; Процентный своп; Спот; Опцион; Форвардные контракты; Своп на ценные бумаги. За 2009 год прибыль от неэффективной части хеджирования составила 730 млн. тенге (2008 г.: убыток от неэффективной части хеджирования составил 186 млн. тенге, 2007 г.: ноль). По состоянию на 31 декабря 2009 г., совокупная сумма нереализованных доходов, отсроченная в резерве хеджирования, относящаяся к кросс-валютным свопам, составила 975 млн. тенге (2008 г.: общая сума нереализованных убытков составила 11,034 млн. тенге, 2007 г.: ноль). По состоянию на 31 декабря 2009 г., совокупная сумма нереализованных расходов, отсроченная в резерве хеджирования, относящаяся к процентным свопам, составила 2,144 млн.

тенге (2008 г.: 2,363 млн. тенге, 2007 г.: ноль). В результате осуществления конверсионных операций теоретически все участники сделки имеют возможность застраховать свои валютные риски и даже получить дополнительную прибыль в случае благоприятной для них динамики валютного курса. В условиях плавающих валютных курсов фьючерсные котировки валют подвержены значительным и часто непредсказуемым изменениям, что делает задачу правильного прогнозирования валютного курса трудно разрешимой. (слайд 8)Рассмотрим пример конверсионной операции (форвардный контракт). К примеру, импортеру из Казахстана через 1 месяц на 15.12.2009 необходимо 1 000 000 долларов для оплаты продукции, которая будет поставлена от американского экспортера. Так как импортер опасается повышения курса доллара, он решает застраховаться, заключив форвардный контракт с ОА «Казкоммерцбанк». Банк производит котировку курса доллара к казахстанскому тенге по форвардной сделке со сроком погашения 1 месяц. При продаже на форвардной основе у банка возникнет задолженность, и как следствие банк будет иметь короткую позицию в долларах. Возникнет риск, связанный с открытой позицией. Банк хочет застраховать этот риск. Страхование происходит при помощи двух вариантов: посредством комбинации процентной и валютной сделок или форвардной сделки на межбанковском валютном рынке. Так как на форвардный курс оказывают влияние процентные ставки, то для того, чтобы рассчитать форвардный курс банк будет руководствоваться первым вариантом страхования, а именно комбинацией процентной и валютной сделок: Курс спот на 15.11.2009 USD/KZ   146,81 147,32 Процентная ставка на 1 месяц: по долларам – 5,99 %; по тенге – 8,50 % Банк берет кредит в тенге, равный 27 531 000 тенге по курсу спот для покупки 1 000 000 долларов. Проценты по кредиту = 27 531 000 0,085 30/360 = 195 011 тенге за 1 месяц. При погашении кредита банку нужно выплатить 27 726 011 тенге. Далее банк покупает доллары, чтобы закрыть валютную позицию. Поскольку банку доллары не нужны в течение 1 месяца (когда они будут поставлены импортеру), он разместит их на межбанковском валютном рынке на одномесячный период под 2,76% годовых и получит проценты: Проценты по депозиту = 1 000 000 0,0599 30/360 = 4992 долларов за 1 месяц. То есть через 1 месяц банк выплачивает 27 726 011 тенге и получает 1 004 992 долларов. Затем банк выбирает для себя один из вариантов покрытия валютного риска: либо комбинацию процентной и валютной сделок, либо заключение сделки по меньшему форвардному курсу. Банк решает компенсировать клиентскую сделку на межбанковском валютном рынке посредством заключения форвардной сделки, сыграв на разнице курсов. (слайд 9)На межбанковском валютном рынке форвардный курс USD/KZ составил 146,81(Приложение). Заключив межбанковскую сделку, банк получит прибыль от страхования. Итак, при проведении этих операций банк получает прибыль равную 147 320 000 -146 810 000 = 510 000 тенге. С использованием форвардных контрактов совершаются также сделки своп. Свопы позволяют так же, как и форвардные соглашения, страховать валютные риски, то есть уменьшать возможные убытки в результате неблагоприятных изменений экономической среды, и, во вторых получать дополнительные доходы, принимая на себя процентный риск, соразмерный с ожидаемой прибылью.

(слайд 10)С целью осуществления контроля, ограничения и управления валютными рисками Казком использует следующие лимиты валютных позиций: - по состоянию на конец каждого операционного дня суммарная величина всех длинных (коротких) открытых валютных позиций не должна превышать 20% от собственных средств Казкома. (слайд 11)По состоянию на конец каждого рабочего дня рассчитываются следующие отчетные показатели: - совокупная балансовая позиция; - совокупная внебалансовая позиция; - открытая валютная позиция; - балансирующая позиция в тенге. Таким образом, можно сказать, что расходы на хеджирование весьма не значительны по сравнению с суммой хеджируемых контрактов. Целью хеджирования является не извлечение дополнительной прибыли, а снижение риска потенциальных потерь. Поэтому эффективность хеджирования можно оценивать только с учетом основной деятельности Банка. Хорошо построенная программа хеджирования уменьшает не только риск но и затраты за счет высвобождения ресурсов Банка. Таким образом, в данной дипломной работе изучены теоретические вопросы, касающиеся валютных операций, дана характеристика осуществляемым валютным операциям Казкома, а так же рассмотрены основные методы страхования валютных рисков. Качественные результаты АО «Цеснабанк» За текущий период Банк усовершенствовал свою продуктовую линейку, представив своим клиентам ряд новых продуктов и услуг, среди которых депозиты, программы кредитования, система быстрых денежных переводов и др. В октябре Банком получена новая лицензия, открывающая возможность для дополнительных видов операций с драгоценными металлами. - запуск собственного процессингового центра. Его внедрение позволило снизить стоимость осуществления банковских операций с платежными картами и расширить спектр предлагаемых услуг. - работа над усовершенствованием системы риск-менеджмента. Новая методика позволила более четко диагностировать кредитные риски, оптимизировать операционные расходы, а значит предоставлять своим клиентам более удобные и дешевые финансовые продукты. - участие в государственных программах поддержки экономики Казахстана. Банку удалось зарекомендовать себя, как надёжного партнёра в рамках сотрудничества по программам АО ФНБ «Самрук-Казына» и АО ФРП «Даму». Итоги 2009 года по неаудированной консолидированной финансовой отчетности Активы по состоянию на 31.12.2009 г. составили 175 млрд. тенге, увеличившись с начала года на 30%. Собственный капитал Цеснабанка составил 16 млрд. тенге. За счет займов, выданных корпоративным клиентам, ссудный портфель Банка с начала 2009 года увеличился на 21 %, достигнув 105 млрд. тенге. Доля безнадёжных кредитов составила всего 4 %. Обязательства Банка равны 160 млрд. тенге, увеличившись в течение года преимущественно за счет привлеченных средств от АО ФРП «ДАМУ» в размере 5,2 млрд. тенге и от АО ФНБ «Самрук-Казына» - 4,2 млрд. тенге. Депозиты, выпущенные в обращение ценные бумаги и текущие счета клиентов остаются стабильным источником фондирования (95 % от всех обязательств Банка) и составляют по итогам 2009 года 119 млрд. тенге. Объем привлеченных срочных депозитов населения составил 34 млрд.

Курсив дан в соответствии с оригиналом.] Дальнейшим вкладом в дискуссию стало еще одно эссе Гэллэтина ["Suggestions on the Banks and Currency of the Several United States in Refererence principally to the Suspension of Specie Payments", 1841]. По своей сути это -- призыв к возобновлению денежных выплат. К тому времени Гэллэтин встал на позиции, враждебные банковской эмиссии вообще. Отсюда его убеждение в том, что центр внимания следовало бы сместить с эмиссии банкнот на прочие банковские услуги, не требующие эмиссии бумажных денег, в частности, на валютные операции, операции по пересылке денег, а также взыскание долгов и вложение свободных остатков средств. Гэллэтин надеялся, что со временем банки будут учреждаться лишь для этих целей, не претендуя на владение эмиссионными правами. Он проводил различие между двумя толкованиями термина "свобода банковского бизнеса" [там же, с. 69]: "Первое из них подразумевает то, что всякому человеку или ассоциации людей позволяется выпускать бумажные деньги на идентичных условиях

1. Бухгалтерский учет и аудит расчетов с подотчетными лицами, персоналом по прочим операциям

2. Бухгалтерский учет валютных операций

3. Контрольная работа по управлению производством и операциями

4. Учет операций с негосударственными ценными бумагами в коммерческих банках

5. Трастовые операции как один из видов деятельности коммерческих банков

6. "Розрахункові операції банку" (на матеріалах комерційного банку ВАТ АКБ "Укрсоцбанк")
7. Бухгалтерский учет активных операций с ценными бумагами коммерческих банков
8. Контрольная работа по всеобщей истории государства и права

9. Контрольная работа по муниципальному праву Вариант 2

10. Контрольная работа по курсу экологического права

11. Контрольная работа по Английскому языку

12. Контрольная работа по Word

13. Теория графов. Методические указания по подготовке к контрольным работам по дисциплине «Дискретная математика»

14. Контрольная работа по Уголовно-процессуальному праву РФ

15. ТКМ. Билеты на контрольную работу

16. Контрольная работа по основам экономической теории

Аэрозоль Gardex "Extreme" от кровососущих насекомых и клещей, 150 мл.
Уникальный продукт с самым широким спектром действия. От всех летающих кровососущих насекомых: комаров, москитов, слепней, мокрецов,
372 руб
Раздел: Аэрозоль, спрей
Шнуровка-бусы "Весна".
Эта простая, но интересная игрушка увлечет малыша! Цель игры - нанизать на шнурок все бусинки и сделать яркие бусы! Ребенку будет
321 руб
Раздел: Деревянные шнуровки
Подгузники-трусики для девочек Huggies DryNights, 8-15 лет, 9 штук.
Деликатная защита на всю ночь для детей от 4х лет, страдающих энурезом. Одноразовые Трусики Хаггис Драйнайтс для девочек 8-15 лет (30 - 47
427 руб
Раздел: Обычные

17. Бухгалтерский учет: лизинговые операции

18. Контрольная работа по бухгалтерскому учёту

19. Контрольная работа по статитстике

20. Контрольная работа по делопроизводству

21. Контрольная работа по системному анализу

22. Контрольная работа
23. Контрольная работа
24. Контрольная работа по литературе

25. Контрольная работа по логике

26. Логика - контрольная работа МАЭП

27. Контрольная работа по маркетингу

28. Контрольная работа по теории вероятности_2

29. Валеология - контрольные работы

30. Совершенствование организации бухгалтерского учета расчетных операций за счет бюджетных и внебюджетных средств в системе образования

31. Контрольная работа по уголовному процессу

32. Контрольная работа

Набор посуды керамической "Миньоны" (3 предмета), желтый.
Набор детской керамической посуды с изображением героев любимых диснеевских мультфильмов в подарочной упаковке. Состав набора: • тарелка:
547 руб
Раздел: Наборы для кормления
Пивная кружка "Пиво утром, как известно, не так вредно, как полезно", 500 мл, 14 см.
Состав: керамика, ПМ. Мыть тёплой водой с применением нейтральных моющих средств.
720 руб
Раздел: Кружки
Средство для купания Bubchen, 400 мл.
Мягкое средство для купания младенцев c лекарственными травами стабилизирует кислотно-щелочной баланс кожи и поддерживает ее естественную
413 руб
Раздел: Экстракты, сборы

33. Контрольная работа по уголовному праву

34. Контрольная работа по психологии по теме: Моральные суждения школьников

35. Контрольная работа по метрологии

36. Контрольная работа по истории государства и права зарубежных стран

37. Контрольная работа

38. Контрольная работа по физкультуре 1 курс 1 юнита
39. Контрольная работа по аудиту
40. Контрольная работа

41. Особенности депозитарного учета ценных бумаг при залоговых операциях

42. Валютная система ес и проблемы создания валютного союза

43. Бухгалтерский учет операций

44. Контрольная работа по предмету «Теория бухгалтерского учета»

45. Контрольная работа

46. Бухгалтерский учет операций по договору беспроцентного займа

47. Контрольная работа

48. Контрольная работа

Лестница-стремянка, 3 ступени, стальная.
Нескользящие пластиковые коврики. Размер ступеньки: 30x20 см. Материал: сталь. Высота на уровне верхней ступени: 67,5 см. Количество ступеней: 3.
1288 руб
Раздел: Лестницы
Комплект боковых ограждений для кровати Polini Simple/Basic, белый.
Комплект ограждений подходит для кроваток 140х70 см коллекций Polini Simple и Basic. Они могут крепиться как с одной стороны кровати, так
910 руб
Раздел: Аксессуары для кроваток
Набор мебели "Счастливые друзья", PT-00314.
В наборе: мебель для ванной, аксессуары. Материал: пластмасса. Возраст: 3+.
582 руб
Раздел: Ванные комнаты

49. Бухгалтерский учет операций по договору товарного кредита

50. Контрольная работа

51. Контрольная работа

52. Контрольная работа

53. Контрольная работа по курсу Административное право РФ

54. Контрольная работа по гражданской обороне
55. Контрольная работа по БЖД
56. Банковские операции и формы безналичных расчетов

57. Контрольная работа по овощеводству

58. Бухгалтерский учет лизинговых операций

59. Контрольная работа

60. Контрольная работа

61. Операции с ценными бумагами и их отражение в бухгалтерском учете

62. Учет и аудит расчетов с подотчетными лицами и с персоналом по прочим операциям

63. Бухгалтерский учет расчетных операций

64. Программа, методические указания, задания для выполнения контрольной работы и контрольные вопросы для студентов з/о специальностей: 060500 «Бухучет, анализ и аудит», 060400 «Финансы и кредит»

Пазлы Maxi "Карта мира" (40 элементов).
Пазл для малышей "Карта мира" состоит из крупных элементов. Размер собранной картинки - 59х40 см. Средний размер элементов - 8х7,4 см.
331 руб
Раздел: Пазлы (Maxi)
Глобус "Детский", 250 мм.
Детский глобус – идеальное учебное пособие для школьников и всех, кто интересуется животным миром планеты. На подробную географическую
592 руб
Раздел: Глобусы
Вафельница алюминиевая, механическая BE-4426 Webber "Бельгийская вафля", для плиты.
Размеры: 35х13,5х2,5 см. Количество вафель: 4 штуки. Форма вафель: сердечки. Толщина вафель: толстые. Материал: алюминий, металл,
879 руб
Раздел: Формы и формочки для выпечки

65. Контрольная работа по дисциплине «Инженерная геология»

66. Контрольная работа

67. Контрольная работа

68. Контрольная работа по гражданскому праву (общая часть) РФ

69. Контрольная работа

70. Контрольная работа
71. Контрольная работа по английскому языку №2 ИЗО ГУУ (г. Москва)
72. Контрольная работа по информатике

73. Контрольная работа №1 по компьютерной подготовке ИЗО ГУУ (г. Москва)

74. Контрольная работа по информатике

75. Контрольная работа по дисциплине «Управление персоналом»

76. Бухгалтерский учет товарных операций

77. Бухгалтерский учет лизинговых операций

78. Учет неденежных форм расчетов по товарным операциям

79. Организация работы с VIP-клиентами банка

80. Рекомендации по выполнению контрольных работ по предмету ""Безопасность жизнедеятельности" для студентов ПИЭФ

Наушники "Philips SHE3550", черные.
Маленькие громкие динамики наушников-вкладышей "Philips SHE3550" обеспечивают плотное прилегание и чистый звук с мощными басами.
803 руб
Раздел: Гарнитуры и трубки
Таблетки для посудомоечной машины "All in 1", 21 штука.
Для безупречного мытья посуды в посудомоечной машине воспользуйтесь таблетками Meine Liebe All in 1. Это моющее средство придаст вашей
413 руб
Раздел: Для посудомоечных машин
Глобус физический рельефный диаметром 320 мм, с подсветкой.
Диаметр: 320 мм. Масштаб: 1:40000000. Материал подставки: пластик. Цвет подставки: черный. Мощность: 220 V. Шар выполнен из толстого
1270 руб
Раздел: Глобусы

81. Бухгалтерский учет расчетов по оплате труда и прочим операциям на примере Стерлитамакской ТЭЦ

82. Организация бухгалтерского учета операций лизинга

83. Особенности методики бухгалтерского учета операций по договору простого товарищества

84. Отражение хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета

85. Теории аудита и бухгалтерского учета расчетов с персоналом по прочим операциям

86. Бухгалтерский учет в кредитных организациях: учет операций с государственными краткосрочными ценными бумагами
87. Бухгалтерский учет и анализ доходов по операциям с ценными бумагами на примере КБ "Стройкредитбанк"
88. Бухгалтерский учет и аудит расчетных операций на примере ООО ТПК "Заволжье"

89. Автоматизация бухгалтерского учета хозяйственных операций

90. Подготовка контрольных работ по дисциплине "Гражданское право"

91. Контрольная работа ВЭГУ 2008 г.

92. Изучение работы модуля "Организации и банки" системы "Галактика"

93. Контрольные работы по основам менеджмента

94. Выполнение контрольной работы

95. Контрольная работа по статистике

96. Ответы на вопросы контрольной работы по инвестициям

Ручка перьевая "Silk Prestige", синяя, 0,8 мм, корпус черный/хром.
Перьевая ручка Silk Prestige. Цвет корпуса: черный/хром. Материал корпуса: металл. Материал пера: иридий.
375 руб
Раздел: VIP-ручки
Средство для мытья посуды Finish "All in 1 Shine&Protect", (лимон), 65 штук.
Средство для посудомоечных машин с функцией "блеск и защита" обеспечивает сверкающую чистоту и блеск посуды, а также защищает
880 руб
Раздел: Для посудомоечных машин
Головоломка "Шар-лабиринт 138 шагов", диаметр 19 см.
Это средняя по сложности, самая известная и популярная модель. Диаметр сферы составляет 19 см, внутренний лабиринт насчитывает 138 шагов.
679 руб
Раздел: Головоломки

97. Предмет, метод и задачи бухгалтерского учета (Контрольная)

98. Особенности организации безналичных расчетов юридических лиц в коммерческих банках

99. Бухгалтерский учет векселей в коммерческом банке

100. Механизм безналичных расчетов, используемых коммерческими банками


Поиск Рефератов на сайте za4eti.ru Вы студент, и у Вас нет времени на выполнение письменных работ (рефератов, курсовых и дипломов)? Мы сможем Вам в этом помочь. Возможно, Вам подойдет что-то из ПЕРЕЧНЯ ПРЕДМЕТОВ И ДИСЦИПЛИН, ПО КОТОРЫМ ВЫПОЛНЯЮТСЯ РЕФЕРАТЫ, КУРСОВЫЕ И ДИПЛОМНЫЕ РАБОТЫ. 
Вы можете поискать нужную Вам работу в КОЛЛЕКЦИИ ГОТОВЫХ РЕФЕРАТОВ, КУРСОВЫХ И ДИПЛОМНЫХ РАБОТ, выполненных преподавателями московских ВУЗов за период более чем 10-летней работы. Эти работы Вы можете бесплатно СКАЧАТЬ.