Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск

сделать стартовой

добавить в избранное

Экономика и Финансы      Банковское дело и кредитование

Организация, оформление и учет депозитарных операций в банках

Ночник-проектор "Звездное небо и планеты", фиолетовый.
Оригинальный светильник - ночник - проектор. Корпус поворачивается от руки. Источник света: 1) Лампочка (от карманных фонариков) 2) Три
330 руб
Раздел: Ночники

Фонарь садовый «Тюльпан».
Дачные фонари на солнечных батареях были сделаны с использованием технологии аккумулирования солнечной энергии. Уличные светильники для
106 руб
Раздел: Уличное освещение

Гуашь "Классика", 12 цветов.
Гуашевые краски изготавливаются на основе натуральных компонентов и высококачестсвенных пигментов с добавлением консервантов, не
170 руб
Раздел: 7 и более цветов

Санкт-Петербургский промышленно-экономический колледж КОМПЛЕКСНАЯ КУРСОВАЯ РАБОТА ПО ДИСЦИПЛИНАМ «БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ» «УЧЕТ В БАНКАХ» на тему: ОРГАНИЗАЦИЯ, ОФОРМЛЕНИЕ И УЧЕТ ДЕПОЗИТАРНЫХ ОПЕРАЦИЙ В БАНКАХ. Студентка гр. 6152 Куранхой Д.Р. Преподаватель: Зарецкая И.В. Преподаватель: Круглова Л.Г. САНКТ-ПЕТЕРБУРГ 2008 г. РЕЦЕНЗИЯ НА КОМПЛЕКСНУЮ КУРСОВУЮ РАБОТУ По дисциплинам: БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ; УЧЕТ В БАНКАХ. Куранхой Диана Рудики. 6152 группы дневного отделения СПЭК, специальность 080108 На тему: Организация, оформление и учет депозитарных операций в банках. Положительным следует отметить: По дисциплине «Банковские операции» По дисциплине «Учет в Банках» Вместе с тем , в работе есть ряд недостатков, основными из которых являются: По дисциплине « Банковские операции» По дисциплине «Учет в банках» Представленная на рецензирование курсовая работа в основном: По дисциплине «Банковские операции» По дисциплине «Учет в банках» предъявленным требованиям. (соответствует/не соответствует) Вывод: С учетом вышеизложенного курсовая работа заслуживает оценки: По дисциплине «Банковские операции» По дисциплине «Учет в банках» Общая оценка: Рецензенты: преподаватель (ФИО рецензента) преподаватель (ФИО рецензента) Дата: Приложение 1. УТВЕРЖДЕНО Цикловой комиссией « » 2008 г. Председатель ЗАДАНИЕ Для комплексной курсовой работы по дисциплинам: Учет в банках; Банковские операции. Студенту Куранхой Диане Рудики « 3 » курса «6152» группы Промышленно-экономический колледж «Банковское дело» Тема задании: ОРГАНИЗАЦИЯ, ОФОРМЛЕНИЕ И УЧЕТ ДЕПОЗИТАРНЫХ ОПЕРАЦИЙ В БАНКАХ. Курсовая работа на указанную тему выполняется студентом в следующем объеме: Теоретическая часть: Нормативно правовая база депозитарной деятельности банков. Порядок открытия депозитария. Виды счетов ДЕПО. Договор на депозитарное обслуживание. Порядок осуществления депозитарных операций. Учет депозитарных операций на счетах группы ДЕПО. Характеристика синтетических счетов ДЕПО. Аналитический учет ценных бумаг при депозитарных операциях. Порядок исполнения депозитарных операций. Депозитарный учет на организованном рынке ценных бумаг. Головной депозитарий и субдепозитарий. Эмиссионный счет ДЕПО. Корреспондентский счет ДЕПО. Счета депо владельца. Отчетность по депозитарным операциям на ОРЦБ. Практическая часть: Заполнить: Бухгалтерский журнал по хозяйственным операциям. На его основании лицевые счета. На основании лицевых счетов оборотную ведомость. Приложения: Заполнить: Бланк первичных документов применяемые для оформления операций, отраженных в бухгалтерском журнале. Договор счета ДЕПО. Дата выдачи: 15 января 2008 г. СОДЕРЖАНИЕ.Введение. 1. ОРГАНИЗАЦИЯ, ОФОРМЛЕНИЕ И УЧЕТ ДЕПОЗИТАРНЫХ ОПЕРАЦИЙ В 1.1. Нормативно правовая база депозитарной деятельности банков--------------- 1.2. Порядок открытия 1.3. Виды счетов 1.4. Договор на депозитарное 1.5. Порядок осуществления депозитарных операций-------------------------------- 1.6. Общие принципы учета депозитарных операций с ценными бумагами----- 1.7. Учет депозитарных операций на счетах группы ДЕПО------------------------- 1.8. Характеристика синтетических счетов ДЕПО------------------------------------ 1.9

. Аналитический учет ценных бумаг при депозитарных операциях----------- 1.10. Порядок исполнения депозитарных операций----------------------------------- 1.11. Депозитарный учет на организованном рынке ценных бумаг--------------- 1.12. Головной депозитарий и 1.13. Эмиссионный счет 1.14. Корреспондентский счет 1.15. Счета депо 1.16. Отчетность по депозитарным операциям на ОРЦБ----------------------------- 2. Практическая часть: 2.1. Таблица 2.2. Таблица 2.3. Таблица Приложение Приложение 3. Список Депозитарной деятельностью признается оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг или учету и переходу прав на ценные бумаги. Профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий депозитарную деятельность, именуется депозитарием. Депозитарием может быть только юридическое лицо. Лицо, пользующееся услугами депозитария по хранению ценных бумаг или учету прав на ценные бумаги, именуется депонентом. Договор между депозитарием и депонентом, регулирующий их отношения в процессе депозитарной деятельности, именуется депозитарным договором (договором о счете депо). Депозитарный договор должен быть заключен в письменной форме. Депозитарий обязан утвердить условия осуществления им депозитарной деятельности, являющиеся неотъемлемой составной частью заключенного депозитарного договора. Заключение депозитарного договора не влечет за собой переход к депозитарию права собственности на ценные бумаги депонента. Депозитарий не имеет права распоряжаться ценными бумагами депонента, управлять ими или осуществлять от имени депонента любые действия с ценными бумагами, кроме осуществляемых по поручению депонента в случаях, предусмотренных депозитарным договором. Депозитарий не имеет права обусловливать заключение депозитарного договора с депонентом отказом последнего хотя бы от одного из прав, закрепленных ценными бумагами. Депозитарий несет гражданско-правовую ответственность за сохранность депонированных у него сертификатов ценных бумаг. На ценные бумаги депонентов не может быть обращено взыскание по обязательствам депозитария. Депозитарий имеет право на основании соглашений с другими депозитариями привлекать их к исполнению своих обязанностей по хранению сертификатов ценных бумаг или учету прав на ценные бумаги депонентов (то есть становиться депонентом другого депозитария или принимать в качестве депонента другой депозитарий), если это прямо не запрещено депозитарным договором. Если депонентом одного депозитария является другой депозитарий, то депозитарный договор между ними должен предусматривать процедуру получения в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, информации о владельцах ценных бумаг, учет которых ведется в депозитарии-депоненте, а также в его депозитариях-депонентах. Депозитарный договор должен содержать следующие существенные условия: а) однозначное определение предмета договора: предоставление услуг по хранению сертификатов ценных бумаг или учету прав на ценные бумаги; б) порядок передачи депонентом депозитарию информации о распоряжении депонированными в депозитарии ценными бумагами депонента; в) срок действия договора; г) размер и порядок оплаты услуг депозитария, предусмотренных договором; д) форму и периодичность отчетности депозитария перед депонентом; е) обязанности депозитария.

В обязанности депозитария входят: Регистрация фактов обременения ценных бумаг депонента обязательствами; Ведение отдельного от других счета депо депонента с указанием даты и основания каждой операции по счету; Передача депоненту всей информации о ценных бумагах, полученной депозитарием от эмитента или держателя реестра владельцев ценных бумаг. Депозитарий имеет право регистрироваться в системе ведения реестра владельцев ценных бумаг или у другого депозитария в качестве номинального держателя в соответствии с депозитарным договором. Депозитарий несет ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязанностей по учету прав на ценные бумаги, в том числе за полноту и правильность записей по счетам депо. Депозитарий может оказывать депоненту услуги, связанные с получением доходов по ценным бумагам и иных причитающихся владельцам ценных бумаг выплат. Депозитарные операции - операции, проводимые кредитной организацией в рамках осуществления депозитарной деятельности. При выполнении депозитарной операции депозитарием осуществляются действия с операционными записями счетов депо, анкетами счетов депо и другими справочниками, ведущимися в депозитарии, а также с хранящимися в депозитарии документами, удостоверяющими ценные бумаги. Депозитарные операции подразделяются на: Инвентарные операции - депозитарные операции, изменяющие остатки ценных бумаг на счетах-депо в депозитарии. К инвентарным операциям относятся: прием ценных бумаг на учет и хранение (зачисление), снятие ценных бумаг с учета и хранения (списание), перевод ценных бумаг, перемещение ценных бумаг. Административные операции - депозитарные операции, приводящие к изменениям анкет счетов-депо, а также содержимого других учетных регистров депозитария, за исключением остатков ценных бумаг на счетах-депо. К административным операциям относятся: открытие счета депо, закрытие счета депо, открытие раздела (подраздела) счета депо, закрытие раздела (подраздела) счета депо, изменение анкетных данных депонента, назначение попечителя счета, отмена полномочий попечителя счета, назначение оператора счета (раздела счета), отмена полномочий оператора счета (раздела счета), назначение распорядителя счета, отмена полномочий распорядителя счета. Информационные операции - депозитарные операции, связанные с составлением отчетов и выписок о состоянии счетов-депо и иных учетных регистров депозитария, или о выполнении депозитарных операций. К информационным операциям относятся: формирование выписки о состоянии счета депо, формирование отчета об операциях по счету депо депонента за определенный период. Формирование отчета о совершенных операциях по счету депо депонента, формирование информации о владельцах ценных бумаг, депонентах Депозитария. Комплексные операции – депозитарные операции, включающие в себя в качестве составляющих элементов депозитарные операции различных классов: Инвентарные, Административные, Информационные. К комплексным операциям относятся: блокирование ценных бумаг, снятие блокирования ценных бумаг, обременение прав по ценным бумагам обязательствами, прекращение обременения прав по ценным бумагам обязательствами.

Глава 3 БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ 3.1. Учет инвестиционных операций банков Счет 58 «Финансовые вложения» предназначен для обобщения информации о наличии и движении инвестиций организации в государственные ценные бумаги, акции, облигации и иные ценные бумаги других организаций, уставные (складочные) капиталы других организаций, а также предоставленные другим организациям займы. К счету 58 «Финансовые вложения» могут быть открыты субсчета: 1) 58-1 «Паи и акции»; 2) 58-2 «Долговые ценные бумаги»; 3) 58-3 «Предоставленные займы»; 4) 58-4 «Вклады по договору простого товарищества» и др. На субсчете 58-1 «Паи и акции» учитывается наличие и движение инвестиций в акции акционерных обществ, уставные (складочные) капиталы других организаций и т.Pп. На субсчете 58-2 «Долговые ценные бумаги» учитывается наличие и движение инвестиций в государственные и частные долговые ценные бумаги (облигации и др.). Финансовые вложения, осуществленные организацией, отражаются по дебету счета 58 «Финансовые вложения» и кредиту счетов, на которых учитываются ценности, подлежащие передаче в счет этих вложений

1. Организация оформления и учет депозитных операций физических лиц в кредитных организациях

2. Налог на доходы физических лиц 2002г. по 23 гл. НК РФ. и новому плану счетов - продам за 100$

3. Текущие счета физических лиц: открытие, ведение, отражение в учете

4. Переоценка активов: порядок оформления и учет

5. Учет расчетов с юридическими и физическими лицами

6. Кредит и порядок их учета. Аудит банковских кредитов

7. Учет кредитов в банках Казахстана

8. Основное содержание и порядок ведения учета денежных средств и расчетов

9. Порядок проведения хозяйственных операций в бухгалтерской документации

10. Учет расчетов с поставщиками, покупателями и подотчетными лицами на сельскохозяйственном предприятии

11. Совершенствование организации работы отдела контроля за поступлением налогов с физических лиц

12. Контроль за расходами физических лиц

13. Налоги с физических лиц

14. Налоги на доходы физических лиц

15. Правоспособность и дееспособность физических лиц. Институт опеки и попечительства

16. Разработка системы по сбору информации о доходах физических лиц для формирования налоговых документов и отчетности для налоговой службы по объединению Сургутгазпром

Копилка "Свинка с мелом", 20x15x16 см, арт. 223018.
Копилка поможет Вам наконец-то собрать требуемую сумму для покупки долгожданной вещицы. Регулярно удалять пыль сухой, мягкой
695 руб
Раздел: Копилки

Шкатулка для ювелирных украшений, 20x13x11 см, арт. 88253.
Шкатулка сохранит ваши ювелирные изделия в первозданном виде. С ней вы сможете внести в интерьер частичку элегантности. Беречь от
363 руб
Раздел: Шкатулки для украшений

Чековая книжка желаний "Для Неё".
Этим подарком женщина обещает исполнить несколько заветных желаний мужчины по его выбору. В каждой книжке содержится 12 листов с
390 руб
Раздел: Прочее

17. Кредитование физических лиц

18. Физические лица как субъекты МЧП

19. Налоги с физических лиц (подоходный, имущественный, регистровый, курортный)

20. Налогообложение физических лиц

21. Подоходный налог с физических лиц

22. Договор энергоснабжения: особенности заключения и исполнения условий договора с физическими лицами

23. Уклонение физического лица от уплаты налога или страхового взноса

24. Об утверждении Положения о перемещении товаров физическими лицами через таможенную границу Российской Федерации

25. Юридическая ответственность физических лиц за нарушение прав и свобод других граждан

26. Страхование имущества юридических и физических лиц

27. Налогообложение физических лиц

28. Норвегия - налогообложение физических лиц

29. Удержания с физических лиц

30. Кредитование физических лиц учреждениями Сберегательного Банка России

31. Кредитование физических лиц учреждениями Сберегательного Банка Российской Федерации

32. Кредитование физических лиц в Сберегательном банке РФ (на примере дополнительного офиса (универсального) № 4451/031 Балезинского отделения)

Набор цветных карандашей "Progresso", 24 штуки.
Цветные монолитные карандаши в лаковой оболочке. Бездревесные цветные карандаши "Progresso" имеют прочное лаковое покрытие,
793 руб
Раздел: 13-24 цвета

Кружка "Ниндзя".
Всем, кто очарован искусством японских самураев, наверняка понравится этот чайный набор: необычная глазастая кружка в тканевой чёрной
524 руб
Раздел: Кружки

Брелок "FIFA 2018. Забивака с подвесками".
Брелок с символикой чемпионата мира FIFA 2018. Материал: металл.
562 руб
Раздел: Брелоки, магниты, сувениры

33. Налог на имущество физических лиц

34. Подоходный налог с физических лиц

35. Порядок осуществления кассовых операций в республике Беларусь

36. Краткосрочное кредитование физических лиц

37. Кредитование физических лиц в Сбербанке России

39. Организация расчетно-кассового обслуживания физических лиц

40. Предоставление услуг физическим лицам коммерческим банком

41. Система страхования вкладов физических лиц в Российской Федерации

42. Скоринговые системы в кредитовании физических лиц

43. Депозиты физических лиц как основа банковских ресурсов

44. Порядок оформлення результатів ревізії

45. Граждане (физические лица) как субъекты гражданских правоотношений

46. Гражданская правосубъектность физических лиц

47. Источники формирования совокупного дохода физических лиц

48. Налог на доход физических лиц

Набор шкатулок для рукоделия, 3 штуки, 34x24x18 см, арт. 80832.
Набор включает в себя три шкатулки для рукоделия. Такие шкатулки послужат оригинальным, а главное, практичным подарком, в котором
2715 руб
Раздел: Шкатулки для рукоделия

Игра настольная "Осторожно, мухи!".
У вас есть уникальный шанс стать повелителем мух! Не бойтесь! Это всего лишь анонс новой игры - "Осторожно, мухи!" Суть ее
1182 руб
Раздел: Игры на ловкость

Игра-баланс "Ежик".
Игра-баланс "Ёжик" подарит ребёнку много часов увлекательной игры! Играть в такую игру не только весело, но и очень полезно.
345 руб
Раздел: Игры на ловкость

49. Особенности правового регулирования привлечения к административной ответственности физических лиц

50. Порядок проведения валютных операций между резидентами и нерезидентами при осуществлении внешнеторговой деятельности

51. Правовое регулирование взимания подоходного налога с физических лиц

52. Правоспособность физических лиц. Право собственности

53. Расследование мошенничества, совершаемого в отношении физических лиц

54. Физические лица, как субъекты гражданских прав

56. Совершенствование системы таможенного регулирования перемещения культурных ценностей физическими лицами через таможенную границу Российской Федерации

57. Исчисление налогов на прибыль организаций и на доходы физических лиц

58. Механизм взимания налога на доходы физических лиц

59. Налог на доходы физических лиц

60. Налог на доходы физических лиц

61. Налог на доходы физических лиц

62. Налог на доходы физических лиц

63. Налог на доходы физических лиц

64. Налог на доходы физических лиц

Горшок дорожный и насадка на унитаз "HandyPotty".
Дорожный горшок и насадка на унитаз HandyPotty помогут сделать путешествие еще комфортнее для малыша. Комбинированная модель сочетает в
1128 руб
Раздел: Сиденья

Игра настольная "7 на 9".
Быстрая игра для 2-4 человек. Суть игры в том, что необходимо быстро считать в уме и ещё быстрее действовать — бросать подходящую карту,
390 руб
Раздел: Игры в дорогу

Бумага упаковочная "Путешествие", 70x100 см, 10 листов.
Упаковочная бумага — одна из важнейших деталей презента. Подарочная упаковка с оригинальным дизайном с легкостью дополнит всю прелесть
487 руб
Раздел: Прочие

65. Налог на доходы физических лиц

66. Налог на доходы физических лиц. Виды налогов и сборов

67. Налог на имущество физических лиц

68. Налоговые освобождения для физических лиц

69. Налоговый контроль по налогу на доходы физических лиц

70. Налогообложение имущества физических лиц

71. Налогообложение операций с ценными бумагами, Исчисление НДФЛ по операциям с ценными бумагами

72. Налогообложение физических лиц

73. Особенности исчисления налога на доходы физических лиц в ООО "Магнум"

74. Подоходный налог с физических лиц

75. Порядок налогообложения физических лиц

76. Прямое налогообложение расходов физических лиц на потребление

77. Современные тенденции в политике налогообложения юридических и физических лиц

78. Взимание земельного налога и налога на имущество физических лиц на территории Новосибирска

79. Анализ кредитного процесса с физическими лицами

80. Бухгалтерский учет операций с фьючерсными контрактами

Накладка на унитаз "Disney. Frozen" (белая).
Унитазная накладка подходит всем стандартным туалетам. Благодаря прорезиненным краям накладка не скользит, что гарантирует безопасность
406 руб
Раздел: Сиденья

Магнит для досок Hebel Maul 6176199, круглый, 20 штук.
Цвет: разные цвета. Диаметр магнита: 20 мм. Форма магнита: круглый. Количество в упаковке: 20 штук.
595 руб
Раздел: Магниты канцелярские

Пасхальная подставка, на 8 яиц и кулич, 221x250 мм.
Размер: 221x250 мм. Оригинальная пасхальная подставка для кулича и 8 яиц. Заготовку можно расписать красками или задекорировать в технике
376 руб
Раздел: Подставки, тарелки для яиц

81. Организация бухгалтерского учета и аудита расчетных операций

82. Совершенствование организации бухгалтерского учета расчетных операций за счет бюджетных и внебюджетных средств в системе образования

83. Особенности депозитарного учета ценных бумаг при залоговых операциях

84. Бухгалтерский учет операций

85. Бухгалтерский учет операций по договору беспроцентного займа

86. Бухгалтерский и налоговый учет операций по залогу имущества

87. Учет депозитарных операций

88. Операции с ценными бумагами и их отражение в бухгалтерском учете

89. Понятие, задачи, общие принципы организации бухгалтерского учета в специализированном депозитарии паевого инвестиционного фонда

90. Бухгалтерский учет и аудит расчетов с подотчетными лицами, персоналом по прочим операциям

91. Совершенствование бухгалтерского учета операций с денежными средствами

92. Бухгалтерский учет товарных операций

93. Организация, оформление и учет лизинговых операций в кредитных организациях

94. Бухгалтерский учет операций по кредитному договору

95. Бухгалтерский учет расчетов по оплате труда и прочим операциям на примере Стерлитамакской ТЭЦ

96. Организация бухгалтерского учета операций лизинга

Шкатулка РТО, 35.5х25.5х20 см (арт. 3678-RT-60).
1937 руб
Раздел: Шкатулки для рукоделия

Швабра-вертушка "Торнадо Хенди".
Швабра для пола "Торнадо" обладает крутящейся насадкой из микрофибры, обеспечивающей отличное впитывание грязи и жидкости во
1385 руб
Раздел: Швабры и наборы

Ручка "Автомат", 12 штук, в коробке.
Любовь сильного пола к различного рода оружию известна с давних пор. Но если настоящий автомат в руках подержать может далеко не каждый,
449 руб
Раздел: Оригинальные ручки

97. Особенности бухгалтерского учета и аудита экспортных операций

98. Отражение основных операций в бухгалтерском учете

99. Совершенствование бухгалтерского учета товарных операций (на примере ООО "БРВ – Краснодар")