![]() |
|
сделать стартовой | добавить в избранное |
![]() |
Законодательство и право
Право
Снижение уровня дебиторской задолженности – правовые аспекты (взгляд юриста) |
Галина Ермолова, ведущий специалист Все чаще организации и индивидуальные предприниматели сталкиваются с проблемой невозврата долгов со стороны недобросовестных контрагентов. При этом, многие компании по-прежнему считают, что работа с должником начинается только с момента просрочки платежа. На предварительный же этап работы с клиентом, в силу огромной заинтересованности в сделке, отсутствия квалифицированных специалистов или по иным причинам, как правило, не хватает времени и сил. Вместе с тем, этот этап работы очень важен при построении эффективной системы управления долгами. Он начинается уже при первой встрече продавца и клиента, на которой наблюдательный специалист может установить будет ли этот покупатель своевременно платить, либо он постарается максимально эффективно использовать ваши деньги в качестве льготного (беспроцентного) кредита. Именно на этом этапе целесообразно юристу предприятия подключиться к деятельности работников службы сбыта и финансистам. Ведь не зря народная мудрость гласит: «Одна голова хорошо, а две, а тем более три, еще лучше». Первый этап работы – знакомство с клиентом. На основании информации, предоставленной коллегами, юрист готовит необходимый проект договора, оценивая и максимально снижая риски коммерческого кредита. Например, информацию о потенциальном клиенте можно получить исходя из анализа данных его бухгалтерской отчетности, изучения его методов работы, когда сам клиент представляет эти сведения, и тем самым показывает свою готовность и заинтересованность в тесном и взаимовыгодном сотрудничестве. Также для получения такой информации до заключения договора можно попытаться связаться с контрагентами потенциального клиента, проанализировать СМИ и Интернет-ресурсы. В этом вопросе не помешает воспользоваться опытом работы кредитных организаций. Так, чтобы предоставить кредит банки, используя скоринговую систему (система оценки заемщиков), максимально минимизируют свои риски, связанные с не возвратом выданных кредитов. При этом, оценивается любая информация о заемщике, вплоть до наличия высшего образования, не говоря уже о владении имуществом, достаточным для удовлетворения требования банка в случае ненадлежащего исполнения обязательств. Еще один совет. Целесообразно до подписания договора, обратиться в соответствующие государственные органы и организации (так называемые, третьи лица, владеющие информацией и не заинтересованные в совершении сделки) в целях получения сведений о потенциальном клиенте, содержащейся в единых государственных базах данных. Так, в соответствии со ст. 6 ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 08.08.2001 г. №129-ФЗ содержащиеся в государственных реестрах сведения и документы являются открытыми и общедоступными, за исключением: сведения о номере, о дате выдачи и об органе, выдавшем документ, удостоверяющий личность физического лица; сведения о банковских счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Содержащиеся в государственных реестрах сведения и документы о конкретном юридическом лице или индивидуальном предпринимателе предоставляются в виде: выписки из соответствующего государственного реестр (выписки из ЕГРЮЛ и ЕГРИП); копии документа (документов), содержащегося в соответствующем государственном реестре; справки об отсутствии запрашиваемой информации.
Что касается документов бухгалтерской отчетности по контрагентам – акционерным обществам, то их можно также запросить в отделениях статистики. Для этого необходимо подготовить и направить в эти учреждения письменный запрос. Предоставление вышеуказанных сведений осуществляется на платной основе. Счет на оплату выставляется соответствующим отделением статистики, после представления письменного запроса. В запросе целесообразно указать: какого рода информация о контрагенте должна быть представлена; в каких целях запрашивается эта информация. Не стоит забывать о том, что на сайте www. alog.ru в общедоступном порядке (бесплатно) можно получить сведения, содержащиеся в ЕГРЮЛ или ЕГРИП и уточнить: точное наименование контрагента; ИНН, КПП, ОГРН; точный юридический адрес; в каком налоговом органе состоит на учете; когда и по какому поводу вносились сведения в единый государственный реестр. Как уже отмечалось, если у потенциального контрагента действительно имеется интерес во взаимовыгодном и искреннем сотрудничестве, он сам до заключения сделки может предоставить запрашиваемые юристом организации сведения и документы. В противном случае юрист, в целях максимальной защиты интересов своей компании, должен поставить в качестве обязательных условий сделки для контрагента – предоставление дополнительных гарантий оплаты счетов, например, путем: поручительства; перечисления задатка; представления банковской гарантии; использования аккредитивной формы расчетов; представления ликвидного имущества в залог; возможности удержания имущества; штрафных санкций; иных инструментов, обеспечивающих исполнение договорных обязательств. Таким образом, чем больше юрист будет знать о контрагенте, тем эффективней он сможет защитить интересы своей организации. Второй этап работы – превентивные мероприятия. В целях совершенствования контроля за сохранностью активов организации рекомендуется в адрес контрагента за три рабочих дня до наступления сроков оплаты, направить письменное уведомление о необходимости исполнить обязательства в сроки, предусмотренные договором (напоминание об оплате), в котором целесообразно отразить: указание на основание возникновения денежного обязательства (договор, соглашение, накладные, акты выполнения обязательств и др.); указание на общую сумму задолженности по договору; указание на порядок оплаты; указание о наступлении сроков исполнения обязательств со стороны контрагента и необходимости оплатить задолженность в эти сроки; указание на возможную систему бонусов, скидок, действующих в отношении лояльных контрагентов. К уведомлению также должен быть приложен акт сверки взаиморасчетов, в котором содержатся следующие сведения: наименование организаций; место составления и дата составления; период времени, за который производится сверка расчетов; суммы оплаты (задолженности) по календарным датам (срокам); основания оплаты (номер и дата договора); номер и дата документов, подтверждающих факт отгрузки (оплаты), общая сумма задолженности по указанным основаниям, подписи руководителей и главных бухгалтеров, скрепленные печатями организаций.
Акты сверки взаиморасчетов передаются на подпись непосредственно контрагентам, либо направляются в их адреса заказными письмами с уведомлением о вручении почтовой корреспонденции. После получения, акты сверок взаиморасчетов регистрируются в соответствии с принятым в организации документооборотом и прошиваются в специальные папки для хранения. Помимо вышеуказанного письма, рекомендуется провести с контрагентом, так называемые, предварительные переговоры еще до наступления сроков платежа, в целях заблаговременного выяснения его позиции по оплате долга, и эффективного напоминания об этом и о себе. Например, при встрече или в процессе переговоров целесообразно спросить у контрагента: получен ли счет на оплату; есть ли необходимость представить дополнительные документы; проверил ли бухгалтер правильность составления счета; нет ли трудностей с оплатой долга; у кредитора формируется список лояльных контрагентов, для которых предусматриваются скидки и бонусы, есть ли желание у контрагента быть включенным в данный список; включен ли кредитор в график платежей контрагента; есть возможность поставить в адрес контрагента дополнительное оборудование, но для этого необходимо своевременно оплатить выставленный счет. Третий этап работы – процесс переговоров. В случае неоплаты контрагентом задолженности в сроки, установленные договором, работники службы сбыта или финансисты должны поставить юриста в известность о данном факте, с тем, чтобы он приступил к следующему этапу работы с дебиторской задолженностью – переговоры с должником. В противном случае контрагент может подумать, что сумма задолженности для кредитора не важна или незначительна, у кредитора не налажен надлежащий контроль за долгами, или кредитор не хочет портить взаимоотношения с ним. Эти выводы позволят ему халатно отнестись к своей обязанности оплатить долг и постараться на долго задержать платеж. Для выбора действенной тактики проведения переговоров с должником, прежде всего, необходимо выяснить, почему он не платит. В зависимости от установленных фактов и должны быть проведены переговоры с должником, с использованием основных инструментов «давления». Так, типичными причинами неплатежей могут быть: мотив должника обеспечить себе более комфортные условия ведения бизнеса (получить, так называемый, беспроцентный кредит); финансовые трудности должника; у должника «страдает» система документооборота; кредитор добровольно никогда не платит. Если Ваш должник относиться к последней категории, то не стоит терять время, ожидая, когда его обещания исполнятся, и перейти к претензионному и судебному порядку взыскания задолженности, а также штрафных санкций за несвоевременное исполнение обязательств. При подготовке претензионного письма особое внимание следует уделить психологическому моменту. У должника должно сформироваться убеждение о том, что у кредитора в распоряжении имеются все необходимые документы для обращения в суд с исковым заявлением либо, исковое заявление уже подготовлено и будет направлено в суд по истечению определенного (минимального) промежутка времени.
За одно и то же преступление можно получить от одного года условно до пожизненного заключения. На основании этого происходит не только предельная разбалансировка правового знания, теряющего четкие ориентиры. Происходит предельная разбалансировка социальных практик, которые теперь невозможно сопоставлять и состыковывать, ибо единый правовой знаменатель утерян. Общество утрачивает возможность поощрять легитимные практики и наказывать нелегитимные, тем самым их постепенно устраняя. Аналогичного типа сдвиг произошел и в экономической области. Здесь тоже имеет место экспансия непроверяемого, нефальсифицируемого знания, все более отрывающегося от объективных фактов. Бухгалтер, как и юрист, превратился в герменевтика, наделенного необозримо широкими полномочиями в интерпретации экономических фактов. Например, прежде фондовая стоимость корпораций оценивалась на основе измерения ее активов (товарно-материальные запасы плюс дебиторская задолженность) и основных фондов (промышленное оборудование и имущество со сроком службы более одного года) Сегодня стоимость корпорации включает массу факторов, относящихся к «виртуальному миру»
1. Влияние уровня задолженности банков и предприятий на инфляцию и процентную ставку
2. Соотношение осознаваемого уровня агрессивности с неосознаваемым уровнем у подростков
5. Кредитные риски: Их факторы и пути снижения в современных условиях
9. Дебиторская задолженность: имущество или обязательство?
10. Формирование и пути снижения затрат на эксплуатацию автомобильных дорог
11. Издержки производства и пути их снижения
13. Анализ дебиторской задолженности
14. Возможные варианты по управлению дебиторской задолженностью с использованием информационных систем
15. Аудит дебиторско- кредиторской задолженности
16. Особенности признания, оценки и учета дебиторской задолженности за продукцию, товары, работы, услуги
17. Этапы эволюции дебиторской задолженности
19. Организация анализа кредиторской и дебиторской задолженности
20. Принципы признания и учета дебиторской и кредиторской задолженности
21. Учет дебиторской задолженности
25. Анализ дебиторской задолженности предприятия на примере ООО "Ромашка"
26. Аудит и анализ дебиторской задолженности
27. Основные пути снижения издержек при осуществлении процесса хранения продукции
28. Проблема текучести кадров и пути ее снижения
29. Исследование конфликтов в коллективе. Способы снижения уровня конфликтности
31. Эффект финансового рычага. Управление дебиторской задолженностью
32. Анализ дебиторской и кредиторской задолженностей предприятия
33. Анализ затрат на производство молочной продукции и пути ее снижения
36. Пути снижения экспедиционных издержек в транспортных затратах (на примере ИП "Федоров")
37. Себестоимость продукции, направления и пути ее снижения
41. Анализ состояния дебиторской задолженности предприятия
42. Внешняя задолженность государства. Пути повышения пользы
44. Резервы снижения себестоимости
45. Экономическое значение снижения издержек производства
47. Литература - Офтальмология (синдром белого глаза со снижением зрительных
48. Внешняя задолженность России и пути ее урегулирования
49. Снижение ценности материнства и отцовства как следствие разрушения традиционного уклада семьи
50. Причины снижения полового влечения
51. Социально-экономические механизмы снижения безработицы (на примере г. Брянска)
52. Проблема снижения безработицы
53. Предпринимательский риск и методы его снижения
58. Методы снижения помех в RadioEthernet-сетях
59. Учет операций связанных со снижением рисков неплатежей со стороны контрагентов
60. Риски секьюритизации банковских активов и их снижение с помощью механизмов повышения надежности
61. Методы кредитования в российских коммерческих банках и пути улучшения кредитной политики
62. Банки второго уровня в Республике Казахстан
64. Синдром снижения яйценоскости-76
65. Разработка мероприятий по снижению себестоимости и повышению рентабельности производства РУП "МАЗ"
67. Организация рабочего времени, как фактор снижения стресса
68. Методы и средства снижения потерь нефти и нефтепродуктов
69. Программа коррекционно-развивающего занятия по снижению тревожности у детей
74. Методы снижения вредного воздействия автотранспорта на окружающую среду
76. Проблема снижения издержек на россиийских предприятиях
77. Резервы снижения себестоимости на примере ОАО "Иркутскмебель"
78. Снижение рисков в управлении социальной инфраструктуры градообразующего предприятия
79. Снижение себестоимости продукции
80. Способы и методы снижения рисков
82. Анализ факторов, влияющих на снижение себестоимости продукции
83. Пути повышения экономической эффективности в коммерческой эксплуатации международных авиалиний
84. Структурные уровни организации материи. Микро, макро, мега миры
85. Заболевания, передающиеся половым путем
89. Денежно-кредитная политика Банка Англии
90. Налоговая система РФ и пути ее реформирования
91. Налоговый контроль в Республике Беларусь и пути его совершенствования
92. Правовой статус Центрального Банка РФ
93. Новый план счетов учета в банках за 2002 год
94. Шпаргалки по бухгалтерскому учёту и аудиту в банках
95. Вехи в историческом пути лужичан - славян Германии
97. Банки и их роль в экономике Украины
98. Налоговый контроль в Республике Беларусь и пути его совершенствования