![]() |
|
сделать стартовой | добавить в избранное |
![]() |
Экономика и Финансы
Банковское дело и кредитование
Формирование и оценка депозитной политики коммерческого банка |
ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ КАЗАНСКАЯ БАНКОВСКАЯ ШКОЛА (КОЛЛЕДЖ) ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИДИПЛОМНАЯ РАБОТА на тему «Формирование и оценка депозитной политики коммерческого банка»Автор дипломной работы: Князева Мария Вячеславовна Группа: 54 Специальность: 080108 «Банковское дело» Руководитель: Н.А. Сорокина Рецензент: И.З. Осипова К защите допущена Зам. директора по учебной работе Ф.Г. ЧистяковаКазань 2009 г СодержаниеВведение 1. Теоретические основы формирования депозитной политики коммерческих банков 1.1 Формирование депозитной политики коммерческих банков 1.2 Классификация депозитных операций коммерческих банков 2. Организация и порядок учета депозитных операций на примере ОАО «Россельхозбанк» 2.1 Характеристика деятельности ОАО &quo ;Россельхозбанк&quo ; 2.2 Работа ОАО «Россельхозбанка» по привлечению депозитных средств 2.3 Учет и контроль депозитных операций 3. Система страхования вкладов в России и пути ее совершенствования 3.1 Система страхования (гарантирования) вкладов в России и пути ее совершенствования 3.2 Развитие рынка депозитов и изменения в условиях кризиса Заключение Список использованной литературы ВведениеСпецифика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве. Начиная с 1996 года, Центральный банк Российской Федерации (Банк России) отказался от прямого регулирования соотношения между размером капитала банка и объемом привлеченных средств и перешел к косвенному регулированию через ряд обязательных экономических нормативов, таких как норматив достаточности капитала, максимальный размер риска на одного кредитора, максимальный размер привлечения денежных вкладов населения и других. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты). Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность. Ресурсная база кредитных организаций в период с сентября 2008 г.
поддерживалась главным образом за счет средств, привлекаемых от Банка России, и бюджетных депозитов. К 01.01.2009 объем кредитов, депозитов и прочих привлеченных средств, полученных кредитными организациями от Банка России, достиг 3,4 трлн. руб., или 12% пассивов банковского сектора (на 01.01.2008 — 34,0 млрд. руб., или 0,2%, соответственно). Кроме того, временно свободные средства размещают в банках государственные корпорации. Данные меры позволили заместить средства, изымаемые клиентами (юридическими и физическими лицами). Банковский сектор даже в периоды напряженной ситуации на финансовых рынках непрерывно осуществлял платежи, включая расчеты с бюджетами всех уровней1. Остатки средств на счетах клиентов за 2008 г. выросли на 20,4% — до 14 748,5 млрд. руб. (за 2007 г. — на 42,0%). Доля этого источника в пассивах банковского сектора на 01.01.2009 составила 52,6% (на 01.01.2008 — 60,9%). На снижение темпов прироста средств на счетах клиентов повлияла негативная динамика остатков средств как по счетам корпоративных клиентов, так и по вкладам физических лиц, прежде всего в IV квартале. Снижение в IV квартале 2008 г. курса рубля к доллару США и евро повысило склонность населения к сбережениям в иностранной валюте: в общем объеме вкладов удельный вес валютной составляющей вырос с 12,9% на 01.01.2008 до 26,7% на 01.01.2009 (приложение 1). Основными задачами по управлению депозитными операциями банка являются: - не допускать наличия в банке привлеченных и заемных средств, не приносящих дохода, кроме той их части, которая обеспечивает формирование обязательных резервов; - изыскивать необходимые кредитные ресурсы для выполнения банком соответствующих обязательств перед клиентами и развития активных операций; - обеспечивать получение банком прибыли за счет привлечения «дешевых» ресурсов. В связи с вышеизложенным, цель настоящего исследования проанализировать порядок формирования депозитной политики коммерческого банка на примере ОАО «Россельхозбанк». Для достижения данной цели были определены следующие задачи: - изучить экономическую сущность депозитов, их классификацию; - изучить порядок формирования банком депозитной политики; - изучить методы контроля депозитных операций; - проанализировать систему страхования вкладов в России. Предмет исследования - организация, учет и контроль депозитных операций в ОАО «Россельхозбанк». Объектом исследования выступают депозитный операции Открытого Акционерного Общества &quo ;Российский сельскохозяйственный банк&quo ;. Теоретической основой для написания работы послужили нормативные и законодательные акты Банка России, труды российских ученых, материалы периодической печати, статистические данные Банка России. 1. Теоретические основы формирования депозитной политики коммерческих банков1.1 Формирование депозитной политики коммерческих банковВ целях привлечения ресурсов для своей деятельности коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности.
Депозитная политика должна, прежде всего, отвечать следующим требованиям: - экономическая целесообразность; - конкурентоспособность; - внутренняя непротиворечивость. Под экономической целесообразностью здесь понимается рентабельность использования привлеченных ресурсов населения. Этот вопрос, разумеется, должен рассматриваться в общем контексте активно-пассивного управления. При расчете относительной эффективности привлечения депозитных ресурсов частных лиц необходимо принимать во внимание как связанные с ними издержки, в том числе – резервные отчисления, а также неопределенную степень их ликвидности, так и явные выгоды. Система ставок по вкладам должна быть ориентирована на рыночную конъюнктуру при непременном учете складывающейся иерархии надежности сопоставимых инструментов. Так, банк, удерживающий ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по степени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры. Можно рассматривать внутреннюю непротиворечивость депозитной политики в нескольких аспектах. Это и временная структура депозитных ставок, и их дифференциация по суммам, видам вкладов в сравнении с иными сопоставимыми инструментами того же банка (сертификатами, векселями и пр.), а также по различным категориям клиентуры (например, для физических и юридических лиц). Рассматривая депозитную политику банка как один из элементов банковской политики в целом, необходимо исходить из того, что основной целью депозитной политики является привлечение как можно большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене. Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики банка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач, как: - содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем; - поддержание необходимого уровня банковской ликвидности; обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов; - поддержание взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по суммам и срокам депозитов и кредитных вложений; - минимизация свободных средств на депозитных счетах; - проведение гибкой процентной политики; - постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расходов по привлеченным ресурсам; - развитие банковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания клиентов. Механизм формирования депозитной политики коммерческого банка схематично представлен на рисунке 1.1. От эффективности функционирования данного механизма во многом зависит успешное выполнение целей и задач, которые ставятся банком в процессе разработки и проведения депозитной политики. Каждый из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка непосредственно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса. Критерием качества депозитов является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк.
Для оценки совокупной ликвидности коммерческого банка нужно в системе рассматривать стационарную ликвидность («запас»), текущую ликвидность («поток») и перспективную ликвидность («прогноз»). На ликвидность и платежеспособность коммерческого банка оказывает влияние ряд факторов, которые можно разделить на макроэкономические и микроэкономические. К основным макроэкономическим факторам, определяющим ликвидность и платежеспособность коммерческого банка, можно отнести: геополитическую и макроэкономическую обстановку в стране: совокупность законодательных, юридических и правовых норм банковской деятельности; структуру и стабильность банковской системы; состояние денежного рынка и рынка ценных бумаг и др. Кроме того, на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка оказывают влияние микроэкономические факторы, из которых к числу основных можно отнести: ресурсную базу коммерческого банка, качество инвестиций, уровень менеджмента, а также функциональную структуру и мотивацию деятельности банка. Следует отметить, что факторы влияют в комплексе, причем взаимосвязь наблюдается как в их отдельных группах, так и между группами
1. Совершенствование депозитной политики коммерческого банка на примере ОАО ГБ Нижний Новгород
2. Федеральное Собрание РФ: структура, порядок формирования, организация деятельности
3. Суды общей юрисдикции, порядок формирования, состав, полномочия
4. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО ОЭМК за 2000г.
9. Понятие и порядок формирования себестоимости промышленной продукции
10. Анализ производственно-хозяйственной деятельности ОАО "институт ЮЖНИИГИПРОГАЗ" ЗА 1997 ГОД
11. Прогнозирование и снижение риска транспортных происшествий
12. Совет Федерации: порядок формирования и полномочия
13. Инвестиционная деятельность в Тюменской области
14. Учет операций связанных со снижением рисков неплатежей со стороны контрагентов
15. Порядок формирования свободных розничных цен на отечественные товары
16. Собственный капитал коммерческого банка: состав и порядок формирования
17. Комплексный анализ деятельности ОАО "АФ Банк"
18. Анализ хозяйственной деятельности ОАО "Восточный"
19. Значение и порядок формирования сегментной отчётности
21. Порядок формирования отчета об изменениях капитала
25. Структура, состав, полномочия, порядок формирования районных судов
26. Маркетинговая деятельность ОАО "Балаковорезинотехника"
27. Анализ деятельности ОАО "Ленэнерго"
28. Анализ хозяйственной деятельности ОАО "Восточный"
29. Стратегический анализ деятельности ОАО "Шелангерский химзавод "Сайвер"
30. Развитие интеграционной деятельности ОАО "Уралкалий"
31. Новый порядок формирования цен на импортные товары
32. Анализ инвестиционной деятельности в Ростовской области
33. Анализ финансового состояния и финансовой деятельности ОАО "Уральская Сталь" за 2006-2007 годы
34. Порядок формирования и исполнения расходной части бюджета
35. Порядок формирования налогооблогаемой прибыли предприятия
37. Анализ деятельности ОАО "АУС"
41. Анализ деятельности ОАО АНК "Башнефть"
42. Анализ и диагностика финансовой деятельности ОАО "Белгородэнерго"
43. Анализ производственно-хозяйственной деятельности ОАО "Горизонт"
44. Анализ производственно-хозяйственной деятельности ОАО "Птицефабрика Медновская"
45. Анализ хозяйственно-правовой деятельности ОАО "Коминтерн"
46. Анализ хозяйственной деятельности ОАО "Бурёнка"
47. Анализ хозяйственной деятельности ОАО "Металлургический завод им. А.К. Серова"
48. Деятельность ОАО "Воронежское акционерное самолетостроительное общество"
50. Прогнозирование научно-технического развития и финансово-хозяйственной деятельности ОАО "Горизонт"
51. Способы и методы снижения рисков
52. Характеристика и оценка деятельности ОАО "Омский агрегатный завод"
53. Анализ финансово-экономической деятельности ОАО "ЧЕТРА - Промышленные машины"
58. Мероприятия по совершенствованию реализационной политики ОАО "Керамин"
59. Разработка направлений совершенствования маркетинговой деятельности фирмы
60. Формирование кадровой политики организации, совершенствование системы управления персоналом
61. Направления совершенствования системы оплаты труда на предприятии ОАО "Свiтанок"
62. Ценовая политика на предприятии: формирование, направление, совершенствование
65. Исследование рисков внешнеэкономической деятельности на ОАО "Донецкий металлургический завод"
66. Предпринимательский риск в деятельности фирмы и методы его снижения
68. Деятельность государственной службы медико-социальной экспертизы в Тамбовской области
73. Управление финансовыми рисками в планировании деятельности предприятий реального сектора экономики
74. Кредитный риск и способы его снижения
75. Кредитные риски: Их факторы и пути снижения в современных условиях
76. Сущность прибыли, ее роль в деятельности предприятия и порядок налогообложения
79. Анализ хозяйственной деятельности предприятия ОАО "Крымпродмаш" за 1999г.
80. Модель человека, анализ деятельности предприятия /на примере ОАО "КШЗ"/ (Контрольная)
82. Финансовые риски и способы их снижения
83. Моделирование формирования цен на земельные участки Московской области. Кадастровая оценка земель
85. Информационная деятельность в области здравоохранения: введение в проблему
90. Риск в предпринимательской деятельности
91. Психология труда как область научного знания о человеке и его трудовой деятельности
92. Формирование у дошкольников положительного отношения к труду в совместной деятельности со взрослыми
94. Анализ хозяйственно-финансовой деятельности предприятия( на примере ОАО Мясокомбинат «Пятигорский»)
95. Проблемы формирования бюджета Кировской области
98. Сущность прибыли, её роль в деятельности предприятия и порядок налогообложения