Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
сделать стартовой добавить в избранное
Кефирный гриб на сайте www.za4et.net.ru

Экономика и Финансы Экономика и Финансы

План движения денежных средств

Брелок LED "Лампочка" классическая.
Брелок работает в двух автоматических режимах и горит в разных цветовых гаммах. Материал: металл, акрил. Для работы нужны 3 батарейки
131 руб
Раздел: Металлические брелоки
Совок большой.
Длина 21,5 см. Расцветка в ассортименте, без возможности выбора.
21 руб
Раздел: Совки
Браслет светоотражающий, самофиксирующийся, желтый.
Изготовлены из влагостойкого и грязестойкого материала, сохраняющего свои свойства в любых погодных условиях. Легкость крепления позволяет
66 руб
Раздел: Прочее

ПЛАН ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 1. Зачем нужно следить за движением денежных средств предприятия? Сейчас мы поговорим о важном компоненте успешного развития Вашего бизнеса— о контроле за движением денежных средств. Планирование прибыли поможет Вам понять, что произойдет с Вашим предприятием в том случае, если Вы сможете управлять своим бизнесом так, чтобы мгновенно получать выручку за реализованнные товары и услуги и немедленно оплачивать все поступающие счета. Такая ситуация может возникнуть, например, тогда, когда Вы покупаете товар у своего поставщика за наличные и в тот же день продаете его клиенту также за наличные. На бухгалтерском языке это означает, что в любой момент времени Ваше предприятие не имеет ни кредиторской, ни дебиторской задолженности, а также у Вас отсутствуют товарно-материальные запасы на складе. Однако в реальной жизни все, как правило, обстоит гораздо сложнее. Если даже Вы не предоставляете своим покупателям кредита при покупке Ваших товаров и услуг, то Вам придется держать на складе запасы и, быть может, оплачивать необходимые для Вашего бизнеса сырье, материалы или товары авансом по безналичному расчету. Вам едва ли удастся получать доходы и оплачивать свои расходы исключительно в момент их возникновения. Для успешного ведения бизнеса Вам важно знать, какими средствами Вы будете располагать в любой конкретный момент времени. Как бы ни было Вам приятно сознавать, что через полгода Вы можете получить 100 миллионов рублей прибыли, всегда следует помнить, что могут быть счета, которые следует оплатить не позднее следующей недели, поэтому— увы!— может так случиться, что Вы станете банкротом, так и не дождавшись желанной прибыли. План движения денежных средств (в экономической литературе Вы также можете встретить и другое название этого термина— «cash-flow», что в переводе с английского означает «поток денежных средств») показывает, когда именно и в каком объеме ожидаются денежные поступления, а также когда и в каком объеме предприятие должно оплачивать свои расходы. С помощью плана движения денежных средств предприниматель может оценить объем имеющихся в его распоряжении денежных средств в любой момент времени и определить потребность в краткосрочных кредитах для пополнения своих оборотных средств. Баланс денежных средств (для обозначения этого показателя Вы также можете встретить термин «cash-bala ce») покажет, способно ли Ваше предприятие обеспечить свои текущие потребности в любой момент времени. Очень часто даже вполне прибыльные предприятия становятся банкротами из-за нехватки оборотных средств. 2. Как оценить количественно поток денежных средств? Денежные средства поступают на счет или в кассу предприятия в результате продажи его товаров или услуг. Часть полученных средств, а иногда и всю выручку, предприятие должно потратить на оплату своих текущих расходов, уплату налогов, приобретение дополнительного оборудования и т.д. Все это было бы не так сложно, если бы денежные поступления и платежи были регулярными и одинаковыми по величине, но, к сожалению, без тщательного планирования этого добиться невозможно.

В любой момент времени может возникнуть ситуация, когда у предприятия окажется недостаточно имеющихся в его распоряжении относительно свободных (т.е. не в виде товарно-материальных ценностей, низколиквидных ценных бумаг и т.п.) денежных средств для оплаты текущих расходов. В этом случае говорят, что предприятие испытывает денежные затруднения. Если подсчитать денежные средства с учетом всех подлежащих к оплате счетов, то в этот момент баланс может оказаться отрицательным. Многие предприятия с большими потенциальными возможностями стали банкротами из-за проблем с денежными средствами. В таких случаях прибыль предприятия часто бывает связанной в товарных запасах или дебиторской задолженности (т.е. в так называемых текущих активах или оборотных средствах), поэтому владельцам приходится быстро распродавать свои складские запасы, часто с убытком для себя, для получения денежных средств, необходимых для покрытия текущих расходов предприятия. Надеемся, Вы уже поняли, как важно контролировать движение денежных средств для обеспечения успешной хозяйственной деятельности Вашего предприятия. Пусть Вам пока что не придется представлять рассчитанные Вами показатели ни в какие государственные органы (ни в налоговую инспекцию, ни в органы статистики), все-таки не пожалейте времени на эту несложную операцию. Впоследствии Вы убедитесь в том, что Ваши старания не пропали даром. А если в будущем Вам потребуется привлечение кредитных ресурсов, то Вашего кредитора (особенно, если это банк) в первую очередь будет интересовать не прогноз ожидаемой прибыли, а именно Ваш план движения денежных средств. Для того, чтобы составить план движения денежных средств, Вам необходимо определить два важных показателя. Это: ожидаемые денежные поступления; ожидаемые платежи. Как правило, для плана движения денежных средств или для отчета о движении денежных средств рассчитывается размер ежемесячных потоков денег (иначе говоря, рассчитывается баланс денежных средств на конец каждого месяца), но в том случае, если предприятие находится в тяжелом финансовом положении, лучше оперировать еженедельными денежными потоками. В самом общем виде план движения денежных средств может быть представлен в следующей форме: ПЛАН ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА ПЕРИОД С 1 ЯНВАРЯ ПО 1 ФЕВРАЛЯ 1996г. Ожидаемые поступления 8 529 тыс. руб. Планируемые платежи 7 681 тыс. руб. Баланс денежных средств на конец периода 848 тыс. руб. Баланс денежных средств на конец периода может быть: положительным, если поступления больше платежей; отрицательным, если платежи больше поступлений. 3. Поступления Поступления включают в себя перечисления на текущий счет и наличные платежи. Кроме того, поступлениями считаются полученные чеки, а также платежи с использованием кредитных карточек. Поступления обычно связаны с торговой деятельностью предприятия и возникают как результат продажи товаров или услуг. Другими источниками поступлений могут быть: банковские кредиты; кредиты других учреждений или физических лиц; арендные платежи— например, за сданные в аренду другому предприятию торговые помещения; платежи за использование каких-нибудь ненужных предприятию в данный момент основных фондов— например, грузового автомобиля.

Для того чтобы обеспечить регулярность поступлений, необходимо осуществлять строгий контроль за финансовой деятельностью предприятия. В частности: необходимо четко отслеживать сумму и срок, на который предприятие выдает кредиты или предоставляет отсрочку платежа своим клиентам и партнерам, чтобы предотвратить появление просроченной дебиторской задолженности; если вы получаете платежи чеками или по кредитным карточкам, то старайтесь обналичивать их или перечислять деньги на счет в день поступления; если предприятие предоставляет отсрочку платежа своим клиентам, то счета за товары или услуги необходимо выставлять как можно быстрее для того, чтобы сократить возможную отсрочку в получении платежа. Вам следует также учитывать то, как именно ваши клиенты оплачивают полученные товары или услуги. Если предприятие предоставляет покупателям кредит на срок 30 дней, то продажи текущего месяца будут формировать основу для денежных поступлений следующего. При этом следует принять во внимание, что некоторые покупатели могут не оплатить Ваши счета в срок, поэтому при разработке плана движения денежных средств нужно обратить на это внимание, отразив фактическую дату предполагаемого денежного поступления. Если вы уже в течение некоторого времени занимаетесь бизнесом, то анализ Ваших предыдущих финансовых планов поможет Вам с большей точностью определить время будущих денежных поступлений. Если вы только начинаете свое дело, Вам придется самостоятельно подумать о возможной модели поведения клиентов. Можно также обратиться за помощью к своим друзьям-бизнесменам или к профессиональным консультантам. Планируя движение денежных средств своего предприятия, постарайтесь четко разграничить ожидаемые поступления от продаж по факту или авансовых платежей и поступления от продажи в кредит. В приведенных ниже таблицах попытайтесь оценить свои предполагаемые денежные поступления в ближайшие 12 месяцев. Помните, что это не следует делать автоматическим делением суммы ожидаемых годовых поступлений на 12. В своих расчетах постарайтесь учесть изменения деловой активности и сезонные колебания. Поступления Январь Февраль Март Продажи по факту Продажи в кредит Прочие поступления Итого Апрель Май Июнь Продажи по факту Продажи в кредит Прочие поступления Итого Июль Август Сентябрь Продажи по факту Продажи в кредит Прочие поступления Итого Октябрь Ноябрь Декабрь Продажи по факту Продажи в кредит Прочие поступления Итого 4. Платежи Термин «платежи»включает в себя огромное количество разнообразных статей. Перечислим некоторые из них. Закупка товаров для поддержания складских запасов; Закупка оборудования; Текущие затраты и накладные расходы: выплата заработной платы, арендные платежи, уплата процентов по кредиту, страховые взносы, оплата отопления, плата за электроэнергию, плата за телефон, командировочные расходы, покупка канцелярских принадлежностей, реклама и стимулирование сбыта, оплата услуг сторонних организаций; Налоговые платежи (включая НДС); Возврат кредитов; Изымаемый Вами (учредителями) из бюджета Вашего предприятия предпринимательский доход и т.д.

С подсистемой бюджетирования активно взаимодействует подсистема управления денежными средствами, в которой реализуются функции оперативного финансового планирования и управления. Подсистема бюджетирования может использовать данные подсистем планирования, бухгалтерского учета и др. Планирование движения средств Конфигурация «Управление производственным предприятием» предоставляет удобные средства для составления финансовых планов. Движения денежных средств предприятия планируются путем ввода документов «Бюджетная операция». ПРИМЕЧАНИЕ Подсистема бюджетирования имеет много общего с подсистемой бухгалтерского учета конфигурации «Управление производственным предприятием». Документ «Бюджетная операция» похож на проводку — элементарную запись бухгалтерского учета. Главное различие заключается в назначении. Бухгалтерская проводка довольно точно отражает уже свершившееся событие хозяйственной жизни предприятия, а бюджетная операция отражает приблизительный результат будущего события или несколько будущих событий. В бюджетной операции не указываются детали, несущественные для финансового планирования: конкретные расчетные банковские счета предприятия, с которых и на которые будут поступать денежные средства, конкретные подотчетные лица и т. д

1. Оптимизация движения денежных средств предприятия ООО "Эскобар"

2. Управление денежными средствами предприятия

3. Порядок учета денежных средств предприятия

4. Учет денежных средств предприятия

5. Выручка от реализации продукции, работ и услуг как основной источник денежных средств предприятий, особенности ее формирования и использования в рыночных условиях хозяйствования (на материалах ТКУП "Столичный")

6. Денежный оборот и система расчетов на предприятии
7. Модернизация электроавтоматики транспортного средства для повышения безопасности движения
8. Учет основных средств предприятия

9. Анализ состояния и эффективности использования основных средств предприятия (на примере ОАО "Газпром-Кран")

10. Основные фонды и оборотные средства предприятия

11. Источники формирования собственных оборотных средств предприятия и пути ускорения их оборачиваемости в новых условиях хозяйствования (Контрольная)

12. Основные средства предприятия

13. Источники формирования собственных оборотных средств предприятия

14. Основные средства предприятия

15. Эффективность использования оборотных средств предприятия

16. Анализ основных средств предприятия

Тележка багажная ТБР-20, зелено-черная.
Грузоподъемность: - для сумки 25 кг, - для каркаса 50 кг. Максимальная вместимость: 30 л. Размеры: 95х28х34 см. Диаметр колес: 17
651 руб
Раздел: Хозяйственные тележки
Чехол-книжка универсальный для телефона, белый, 14x6,7 см.
Хотите, чтобы любимый телефон был в безопасности, но не знаете, какой чехол выбрать под Вашу модель? С универсальным чехлом-книжкой
307 руб
Раздел: Прочие, универсальные
Шкатулка-фолиант "Рим", 17x11x5 см.
Материал: MDF, текстиль. Регулярно вытирать пыль сухой мягкой тканью. Размер: 17x11x5 см. Товар не подлежит обязательной сертификации.
388 руб
Раздел: Шкатулки сувенирные

17. Организация синтетического и аналитического учета источников собственных средств предприятия

18. Основные средства предприятия

19. Учет основных средств предприятия

20. Хозяйственные средства предприятия ООО "Водник"

21. Аудит и анализ нематериальных активов и основных средств предприятия ОАО "АвтоВАЗагрегат"

22. Системы безопасности предприятия. Системы инженерных и технических средств защиты
23. Составление ассортимента торгового предприятия на примере синтетических моющих средств
24. Нормирование собственных оборотных средств предприятия

25. Управление оборотными средствами предприятия

26. Анализ наличия, структуры и эффективности использования оборотных средств предприятия

27. Анализ основных средств предприятия ООО "Империя Мебели"

28. Использование основных средств предприятия

29. Оборотные средства предприятия

30. Оборотные средства предприятия и пути ускорения их оборачиваемости

31. Оборотные средства предприятия. Трудовые ресурсы и оплата труда

32. Оборотные фонды и оборотные средства предприятия

Машинка "Бибикар (Bibicar)" с полиуретановыми колесами, зеленая.
Эта модель оснащена улучшенными колесами, выполненными из высококачественного полиуретана. Теперь езда на этой удивительной машинке стала
2650 руб
Раздел: Каталки
Караоке микрофон "Любимые песенки".
В каждом микрофоне – 12 популярных песенок известных композиторов: "Улыбка", "Пусть бегут неуклюже", "Танец
342 руб
Раздел: Микрофоны
Антистрессовая подушка-турист "КотоПес".
Подушка-антистресс "Котики Обормотики" предназначена для детей от 3 лет. Цветная подушка привлечет внимание ребенка и может
534 руб
Раздел: Дорожные пледы, подушки

33. Основные средства предприятия и эффективность их использования

34. Основные средства предприятия: их экономическая сущность, показатели эффективности использования

35. Пути совершенствования оборачиваемости оборотных средств предприятия

36. Управление оборотными средствами предприятия

37. Создание собственного предприятия /бизнес-план/

38. Расчет средней доходности, прогнозирование затрат на привлеченные и размещенные средства, моделирование оптимального привлечения и размещения средств
39. Анализ состава, структуры, динамики оборотных средств и оценка их оборачиваемости РУП ПСЗ "Оптрон"
40. Бухгалтерский учет, аудит и экономический анализ движения денежных средств на предприятии АПК

41. Учет и отчетность о движении денежных средств седьскохозяйственного предприятия

42. Роль и значение отчета о движении денежных средств как составной части бухгалтерской отчетности.

43. Аналитические финансовые документы и методы их интерпретации. Цикл движения денежных средств

44. Анализ денежных потоков на базе отчета о движении денежных средств (опыт ряда европейских стран)

45. Методика документальной проверки учетной документации движения денежных средств, синтетического и аналитического учета

46. Разработка бюджета движения денежных средств организации

47. Отчет о движении денежных средств

48. Отчет о движении денежных средств

Копилка-раскраска "Лисенок".
Набор для творчества. Копилка-раскраска. Пластиковая копилка легкая, приятная на ощупь, не бьется при падении и ее легко раскрашивать. В
324 руб
Раздел: Копилки
Бумага чертежная, А4, 100 листов.
Плотность 200 г/м2. ГОСТ 597-73.
519 руб
Раздел: Папки для акварелей, рисования
Подарок «Вкусный Новый год».
Новый год - это волшебное время, которое особенно ждут самые маленькие. Подарочный набор «Вкусный Новый год» станет отличным решением для
350 руб
Раздел: Новогодние наборы от My-shop.ru

49. Отчет о движении денежных средств как составная часть отчетности на примере ОАО "Славгородская пивоварня"

50. Отчет о движении денежных средств: его содержание, техника составления

51. Отчет о движении денежных средств: назначение, методика и техника составления

52. Порядок заполнения отчета о движении денежных средств

53. Система учета и аудита движения денежных средств

54. Учет движения денежных средств
55. Учет и анализ движения денежных средств
56. Формирование отчета о движении денежных средств в соответствии с международными стандартами

57. Анализ движения денежных средств

58. Оптимизация движения денежных потоков на примере ООО "Парус"

59. Бухгалтерский учет денежных средств в с/х предприятиях

60. Учет денежных средств на сельскохозяйственном предприятии

61. Учет и аудит денежных средств и расчетов на примере ОАО Уманского районного предприятия "Сельхозтехника"

62. Денежные средства и организация расчетов на предприятиях

63. Использование собственных и привлеченных денежных средств финансирования инвестиций в развитие предприятий ТЭК России

64. Средства регулирования дорожного движения

Трехколесный велосипед Funny Jaguar Lexus Racer Trike Air (цвет: бронза).
Детский трехколесный велосипед с колясочной крышей на надувных колесах – настоящее спасение для мам с маленькими детьми. Главное место для
4200 руб
Раздел: Трехколесные
Набор детской мебели "Растем вместе" (цвет: орех).
Качественная детская мебель всегда отличается от взрослой, так как производится с учетом строения тела малыша и того, что он быстро
4541 руб
Раздел: Наборы детской мебели
Набор мисок Mayer & Boch "Земляника".
Набор эмалированных мисок из 10 предметов: миска (5 штук) + крышка (5 штук). Материал: сталь. Эмалированное покрытие. Крышка:
487 руб
Раздел: Наборы

65. Учет денежных средств и расчетных операций /Украина/

66. Учет денежных средств и расчетов

67. Совершенствование учета денежных средств в учхозе "Кубань"

68. Бухгалтерский учет денежных средств на примере ООО "Мото-Мир"

69. Внутренний финансовый контроль отраслей, предприятий, организаций, общественных объединений, союзов, партий и движений

70. Учёт денежных средств
71. Управление движением кадров на предприятии
72. Организация движения: технические средства светофор.урегулир-е.

73. Формирование и использование денежных фондов предприятия

74. Бюджет денежных средств

75. Бухгалтерский учет денежных средств

76. Денежные затраты и поступления предприятия

77. Управление денежными средствами

78. Аудит операций с денежными средствами

79. Бухгалтерский учет денежных средств

80. Ревизия денежных средств и расчетных операций

16 разноцветных восковых смываемых, треугольных мелков.
Мамы и папы могут быть уверены, что выбрав восковые мелки Crayola, они доставят радость своим детям. С их помощью можно нарисовать
419 руб
Раздел: Восковые
Подгузники-трусики "Pampers Pants", 6 ( 15+ кг), 44 штуки.
Когда малыши вертятся или ползают, подгузники надевать сложно. Тогда стоит использовать трусики Pampers Pants. Трусики Pampers легко
1117 руб
Раздел: Более 11 кг
Кружка с сердцем на дне (для правши или левши).
Пусть утро станет добрым! Кружка с забавной фигуркой на дне - это шанс вызвать улыбку близкого человека. По мере выпивания напитка фигурка
390 руб
Раздел: Оригинальная посуда

81. Учет денежных средств

82. Учет денежных средств

83. Совершенствование бухгалтерского учета операций с денежными средствами

84. Учет движения основных средств, их переоценка (на примере ООО «Новый дом»)

85. Формы привлечения денежных средств от юридических лиц: состояние и тенденции развития

86. Движение основных средств
87. Документальное оформление и учет денежных средств в кассе
88. Инвентаризация и учет денежных средств

89. Наличие и движение основных средств в бухгалтерском учете

90. Организация учета и контроля денежных средств, расчетных операций в ЗАО "Канаш" Калининградской области

91. Основные направления и методы совершенствования учета денежных средств в иностранной валюте

92. Управление, организация учета и контроль наличных денежных средств и их эквивалентов

93. Учет денежных средств

94. Учет денежных средств

95. Учет денежных средств

96. Учет денежных средств

Мольберт "Ника", двухсторонний, с пластмассовой азбукой (сиреневый).
Двухсторонний мольберт для детей от 1,5 лет. (Внимание! В комплекте мелкие детали). - доска для рисования маркером; - доска для рисования
1575 руб
Раздел: Буквы на магнитах
Карандаши восковые, треугольные, с ластиком и точилкой.
В набор входят: 12 разноцветных карандашей длиной 7 см и диаметром 1 см., точилка, ластик.
302 руб
Раздел: Восковые
Набор шариковых ручек "Frixion", синие, 0,7 мм, 2 штуки.
Синяя шариковая ручка "Frixion" пиши-стирай на основе исчезающих термочернил. Письмо корректируется с помощью специальной
336 руб
Раздел: Синие

97. Учет денежных средств в кассе

98. Учет денежных средств в кассе, на расчетных, валютных и специальных счетах в банке

99. Учет денежных средств и расчетов на примере ООО "Модный дом"

100. Учет денежных средств на ОА "Альтаир"


Поиск Рефератов на сайте za4eti.ru Вы студент, и у Вас нет времени на выполнение письменных работ (рефератов, курсовых и дипломов)? Мы сможем Вам в этом помочь. Возможно, Вам подойдет что-то из ПЕРЕЧНЯ ПРЕДМЕТОВ И ДИСЦИПЛИН, ПО КОТОРЫМ ВЫПОЛНЯЮТСЯ РЕФЕРАТЫ, КУРСОВЫЕ И ДИПЛОМНЫЕ РАБОТЫ. 
Вы можете поискать нужную Вам работу в КОЛЛЕКЦИИ ГОТОВЫХ РЕФЕРАТОВ, КУРСОВЫХ И ДИПЛОМНЫХ РАБОТ, выполненных преподавателями московских ВУЗов за период более чем 10-летней работы. Эти работы Вы можете бесплатно СКАЧАТЬ.