Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
сделать стартовой добавить в избранное
Кефирный гриб на сайте www.za4et.net.ru

Экономика и Финансы Экономика и Финансы     Банковское дело и кредитование Банковское дело и кредитование

Определение кредитоспособности заемщика при выдаче банковской ссуды

Карабин, 6x60 мм.
Размеры: 6x60 мм. Материал: металл. Упаковка: блистер.
44 руб
Раздел: Карабины для ошейников и поводков
Совок №5.
Длина совка: 22 см. Цвет в ассортименте, без возможности выбора.
18 руб
Раздел: Совки
Ночник-проектор "Звездное небо и планеты", фиолетовый.
Оригинальный светильник - ночник - проектор. Корпус поворачивается от руки. Источник света: 1) Лампочка (от карманных фонариков) 2) Три
330 руб
Раздел: Ночники

Содержание Введение 1. Методика оценки финансового состояния заемщика 2. Оценка финансовой устойчивости 3. Оценка деловой активности 4. Анализ возможного банкротства предприятия-заемщика на основе Z-анализа Альтмана 5. Вывод по полученным результатам 6. Вывод о выдачи кредита Заключение Библиографический список Введение Главным образом, являясь частью общей экономической системы финансы, деньги, кредит, банки отображаю закономерности и проблемы общественного развития, которые невозможно рассматривать изолированно от состояния экономики в целом. Подобное взаимодействие особенно заметно в условиях переходного периода, порождающего кризисное состояние экономики, когда низкая эффективность производства сопровождается высокими темпами инфляции, снижением банковской активности, банкротством ряда предприятий и кредитных учреждений. Финансы, банки, кредит сегодня являются важнейшими атрибутами цивилизации, поскольку позволяют соединить в непрерывный процесс производство, потребление, обмен и потребление общественного продукта. Хозяйственная деятельность в рыночной экономике выдвигает перед участниками экономического процесса требования высокой компетенции в области финансов и кредита. Целью данной работы является приобретение навыков финансовых расчетов, а также углубление и систематизация знаний в области кредитования, практическое использование полученных навыков при проведении финансовых расчетов. Задачи: – применение практических навыков, позволяющих всецело охватить финансовую деятельность предприятия при оценки возможности получения банковского кредита в соответствии с современными кредитными требованиями. – раскрытие сущности и функций финансов, их экономической роли в условиях рыночных отношений; – приобретение знаний в области кредитных отношений. 1 Методика оценки финансового состояния заемщика Рассмотрим методику оценки финансового состояния заемщика – юридического лица, обратившегося в банк с целью получения кредита сроком на 2 года. Данный расчет начинается с определения абсолютных показателей деятельности компании. В данном разделе анализа проводится горизонтальный анализ показателей бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках в динамике на две отчетные даты. Результаты анализа заносятся в таблицы 1,2 соответственно. В ходе анализа были выявлены абсолютные и относительные изменения в структуре баланса, а также был определен удельный вес каждой статьи баланса в его структуре. Данный анализ позволяет определить динамическое состояние изменения баланса, позволяет определить, как меняется платежное состояние предприятия. Анализ удельного веса статей в структуре баланса позволяет определить на какие стать приходится наибольший удельный вес. Абс изм= отч-базис Отн изм = абс изм 100% / базис Уд вес = баз, отч 100% / баланс Темп прироста = Базисный / Отчетный Таблица 1. Анализ абсолютных показателей деятельности предприятия Показатели Статьи На конец 2007 На конец 2008 Горизонтальный анализ Вертикальный анализ Абсолютное изменение Относительное изменение (%) Удельный вес (в% к итогу) На конец 2007 На конец 2008 актив I Внеоборотные активы &mi us; основные средства 120 65539 91800 26261 40 4,2 3,7 &mi us; прочие внеоборотные активы 110 130 140 &mi us; Итого 190 65539 91800 26261 40 4,2 3,7 II Оборотные активы &mi us; запасы 210 18665 98683 80018 428,7 1,2 4 &mi us; НДС 220 11228 31 (11197) (99,7) 0,7 0,001 &mi us; расчёты с дебиторами 230 240 250 1167112 2193305 1026193 87,9 75,4 89,4 &mi us; Фин средства и прочие активы 260 270 285028 67039 (217989) (76,4) 18,4 2,7 &mi us; Итого 290 1482033 2359058 877025 59,1 95,7 96,2 Баланс 300 1547572 2450858 903286 58,3 100 100 Пассив III Собственный капитал &mi us; фонды собственных средств 410 420 430 440 450 460 &mi us; прибыль 470 480 (2422389) (3620400) (1198011) (49,4) 156 147 &mi us; Итого 490 (2422389) (3620400) (1198011) (49,4) 156 147 IV Привлечённые средства &mi us; долгосрочные ссуды и займы 590 &mi us; краткосрочные ссуды и займы 610 &mi us; расчёты с кредиторами 620 3969961 6071258 2101297 52,9 256 247 &mi us; прочие расходы 630 640 650 660 670 &mi us; Итого 690 3969961 6071258 2101297 52,9 256 247 Баланс 700 1547572 2450858 903286 58,3 100 100 Анализ полученных результатов В ходе анализа были выявлены абсолютные и относительные изменения в структуре баланса, а также был определен удельный вес каждой статьи баланса в его структуре.

Данный анализ позволяет определить динамическое состояние изменения баланса, позволяет определить, как меняется платежное состояние предприятия. Анализ удельного веса статей в структуре баланса позволяет определить на какие стать приходится наибольший удельный вес. Итак, проанализируем полученные показатели: Проанализируем актив баланса В активе агрегированного баланса в базисном периоде наибольший удельный вес приходился на следующие статьи: Расчеты с дебиторами 75,4 (что свидетельствует о том, что предприятию должно большое количество дебиторов), На долю основных средств приходится всего 4,7% валюты баланса, а на денежные средства – всего 2,7% – на второй отчетный период, что свидетельствует об отсутствии свободных денежных средств у предприятия, как в кассе, так и на расчетном счете, т.е. у предприятия не денежных средств на поддержание своей текущей деятельности. В целом оборотные активы составляют 95,7% от итога баланса. В активе агрегированного баланса в отчетном периоде наибольший удельный вес приходится на следующие статьи: расчеты с дебиторами опять же – 89,4%; произошел рост удельного веса данной статьи в итоге баланса. Также возрос удельный вес товарно-материальных запасов – 4%, что свидетельствует о дальнейшем затоваривании складов предприятия готовой продукцией, а также сырьем и материалами для дальнейшего производства. На прочие текущие активы в отчетном периоде приходится – 14,39%, удельный вес иммобилизованных активов снизился на 2%, что является положительным моментом деятельности предприятия, т. к. средства активнее используются в производстве. В целом оборотные активы составляют 96,2% от итога баланса. Их удельный вес по сравнению с базисным периодом возрос, хоть и незначительно. Что же касается постатейного абсолютного и относительного изменения статей актива баланса, то наблюдаются следующие тенденции в: оборотные активы предприятия возросли на 877025 тыс. руб. или в относительном выражении на 59,1%. А теперь рассмотрим структуру пассива баланса: Деятельность предприятия является убыточной в принципе, так как отсутствуют фонды собственных средств. Предприятие функционирует за счет привлечения денежных средств из внешних источников финансирования – за счет долгосрочных кредитов банков. Это в базисном периоде – 3969961 тыс. руб. и 6071258 тыс. руб. соответственно в отчетном периоде. Можно говорить о том, что у предприятия нет собственных средств, то и соответственно высок уровень финансовой неустойчивости предприятия и финансового и предпринимательского риска соответственно. Итак, еще стоит отметить один негативный момент, характерный для структуры пассива баланса компании. Наблюдается рост краткосрочных обязательств на 2101297 тыс. руб. в абсолютном выражении, и на 52,9% – в относительном выражении (в т.ч. задолженности перед поставщиками и подрядчиками, перед государственными внебюджетными фондами, персоналом организации и прочими кредиторами соответственно). Далее проведем анализ баланса о прибыли и убытках, предоставленного предприятием-заемщиком. Таблица 2. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия-заемщика Статья отчета На конец 2007 На конец 2008 Абсолютное изменение Относительное изменение Выручка от реализации 3450583 5850514 239931 69 Себестоимость продукции, работ, услуг -2697463 -4836542 (2139079) (79) Валовая прибыль 753120 1013972 260852 34 Управленческие расходы -1935193 -2574134 (638941) (33) Окончание таблицы 2.

Прибыль (убыток) от продаж -1182073 -1560162 (378089) (32) Проценты к получению -1182073 -1560162 (378089) (32) Прочие доходы 257 - - - Прочие расходы -93064 -67215 25849 28 Прибыль (убыток) до налогообложения -1274808 -1627298 (352490) (27) Текущий налог на прибыль -305954 -390552 (84598) (27) Чистая прибыль (убыток) отчетного периода -1580762 -2017850 (437088) (27) Анализ полученных результатов Итак, проанализировав структуру отчета о прибыли и убытках, можно говорить о следующих тенденциях: выручка от реализации в отчетном периоде по сравнению с базисным возросла на 239931 тыс. руб. в абсолютном выражении и на 69% в относительном соответственно. Произошел небольшой рост себестоимости продукции, в связи с ростом объемов производства, без изменения технологии производства. Нерациональное ценообразование поспособствовало тому, что в ходе реализации валовая прибыль предприятия составляет отрицательную величину. Так же данный показатель свидетельствует о том, что не вся произведенная продукция была реализована, происходит затоваривание, что видно из баланса предприятия и его анализа. Но данный показатель в сравнении с базисным периодом сокращается, что положительно для предприятия. Сокращение произошло на 11589 тыс. руб. в абсолютном выражении и 30% соответственно. В связи с ростом объема производства возросли коммерческие расходы. По итогам анализируемых периодов предприятие получило убыток, но его величина в отчетном периоде снизилась на 12528 тыс. руб. и 40% соответственно. Прочие доходы и расходы также сократились. Это же характерно и для убытка до налогообложения, полученного предприятием. В итоге можно говорить о том, что деятельность предприятия убыточна; убыток отчетного периода в базисном составил 1274808 тыс. руб., а в отчетном – 2017850 тыс. руб., что свидетельствует о некотором ухудшении в производственной деятельности предприятия. 2 Оценка финансовой устойчивости Показатели этой группы характеризуют степень защищенности интересов инвесторов и кредиторов. Базой для расчета является стоимость имущества. Таблица 3. – Расчет рейтинговой оценки предприятия-заемщика Наименование коэффициента Нормативное значение Расчетная формула Значение на отчет 1 Значение на отчет 2 Абсолютное изменение Тенденция (стрелка вверх вниз) Баллы Отчет 1 Баллы Отчет 2 Коэффициент независимости 0,4 Соб ср/вал бал. -1,5 -1,4 0,1 0 0 Коэффициент соотношение заемных и собственных средств 0,3–1 ДП КП/соб ср. -1,6 -1,67 0,07 0 0 Коэффициент покрытия общий 1 А/кратк обяз. 0,38 0,4 0,02 20 20 Коэффициент промежуточного покрытия 2 Ден ср / Кр обяз 0,07 0,01 0,06 0 0 Коэффициент абсолютной ликвидности 0,5 Наиб ликв А / Кр зад-ть 0,07 0,01 0,06 0 0 Коэффициент рентабельности продаж 0,1 Приб / Выр-ка 0,2 0,2 0 - 10 10 Коэффициент рентабельности основной деятельности 0,1 Приб/затраты 0,2 0,2 0 - 10 10 Выполнение «золотого правила» Да Нет НЕТ Рейтинговая оценка 40 40 Итоговая рейтинговая оценка 40 40 Класс кредитоспособности 3 3 Расчетные формулы: Кнз = Ксз = Кпо = Кпп = Кол = Крп = Крод = Каждому коэффициенту присвоим определенный балл, соответствующие значения представлены в таблице 4.

Выступая в денежной форме, банковский кредит преодолевает ограниченность коммерческого кредита по многим параметрам – размерам, срокам, направлению. Банковский кредит имеет свои особенности: – его источником является, как правило, привлеченный капитал, т. е. полученный за счет средств банковских клиентов; – банк ссужает стоимость, т. е. временно свободные денежные средства хозяйствующих субъектов, помещенные на счетах в банке; – банк предоставляет не просто денежные средства, а денежный капитал, который, проделав кругообращение в процессе производства, возвращается с приращением. Банковский кредит выполняет различную роль в процессе общественного воспроизводства. Если он используется на расширение производства, для вложения в основной и оборотный капитал заемщика, то банковскую ссуду называют ссудой капитала. Если банковский кредит используется для совершения платежей, погашения старых долговых обязательств, то банковская ссуда называется ссудой денег. Банковский кредит, предоставляемый предприятиям и корпорациям, опосредствует воспроизводственный процесс в целом

1. Особенности несостоятельности (банкротства) отдельных категорий должников - юридических лиц

2. Оценка кредитоспособности заемщика юридического лица в ОАО "Международный банк Санкт-Петербурга"

3. Способы и порядок образования юридического лица

4. Порядок государственной регистрации юридических лиц при их создании - проблемы и решения

5. Порядок предоставления юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям государственной поддержки

6. Разработка программно–алгоритмических средств для определения надёжности программного обеспечения на основании моделирования работы системы типа "клиент–сервер"
7. Классификация юридических лиц
8. Регистрация юридического лица (проекты документов)

9. Юридические лица

10. Понятие, содержание и виды юридических лиц коммерческих организаций

11. Ликвидация как способ прекращения юридического лица

12. Общество с ограниченной ответственностью как юридическое лицо

13. Прекращение юридического лица при банкротстве

14. Юридические лица и государство как субъекты гражданских правоотношений

15. Налог на имущество юридических лиц

16. Понятие и сущность юридического лица

Каталка детская "Mercedes-Benz SLS AMG С197" (белая).
Каталка "Mercedes-Benz SLS AMG С197" - это легкая пластиковая каталка для детей от года. Она может использоваться как дома, так
2590 руб
Раздел: Каталки
Универсальный стиральный порошок "Meine Liebe", концентрат, 1000 г.
Предназначен для стирки цветного и белого белья во всех типах стиральных машин при температурах от 30 С до 90 С, а так же для ручной
438 руб
Раздел: Стиральные порошки
Уголок природы. Стенд.
Стенд с подвижными стрелками. На стенде расположены 3 пластиковых кармашка для карточек. Изготовлен из качественного, плотного, картона -
396 руб
Раздел: Демонстрационные рамки, планшеты, таблички

17. Правовой режим индивидуальной предпринимательской деятельности без образования юридического лица

18. Открытие и ведение счетов юридических лиц в коммерческом банке

19. Организация кредитования юридических лиц коммерческими банками (на основе информационно-аналитических материалов)

20. Система юридических лиц в рыночной экономике, коммерческие организации

21. Реорганизация юридических лиц и процедура ее осуществления

22. Несостоятельность (банкротство) (юридических лиц [Диплом])
23. Понятие и классификация юридических лиц
24. Налогообложение доходов иностранных юридических лиц

25. Льготы для юридических лиц. Налог на имущество

26. Практика Конституционного Суда по делам о несостоятельности (банкротстве) юридических лиц

27. Правовое регулирование открытия валютных счетов юридическим лицам

28. Государство как публичное юридическое лицо во Франции

29. Федеральный закон «О государственной регистрации юридических лиц» No 129-ФЗ от 08.08.2001

30. Налоговые агенты по Налоговому кодексу Российской Федерации при налогообложении иностранных юридических лиц

31. Ликвидация юридического лица в связи с его банкротством

32. Граждане (физические лица). Общие положения о юридических лицах

Рюкзак универсальный с отделением для ноутбука "Омега", розовый, 32 литра, 49x35x18 см.
Рюкзак универсальный с отделением для ноутбука. 2 основных отделения, 4 дополнительных кармана. Формоустойчивая спинка. Водоотталкивающая
1364 руб
Раздел: Без наполнения
Кастрюля со стеклянной крышкой, 4 л.
Объем: 4 л. Диаметр: 20 см. Глубина: 12,5 см. Толщина стенок: 0,5 мм. Кастрюля из высококачественной нержавеющей стали класса
811 руб
Раздел: От 3,1 до 5 литров
Ручка перьевая "Golden Prestige", синяя, 0,8 мм, корпус хром/золото.
Перьевая ручка Golden Prestige. Цвет корпуса: хром/золото. Материал корпуса: металл. Материал пера: иридий. К данной ручке подходят
410 руб
Раздел: VIP-ручки

33. Вопросы регистрации юридических лиц

34. Акционерные общества как юридические лица

35. Понятие юридического лица; понятие и виды собственности в Украине

36. Регистрация юридического лица в форме АО и сдача его в аренду

37. Юридическое лицо как субъект предпринимательской деятельности

38. Ликвидация юридических лиц: вопросы имущественной ответственности
39. Кредитование юридических лиц
40. Льготы для юридических лиц. Налог на прибыль

41. Банкротство (несостоятельность) юридических лиц

42. Виды юридических лиц

43. юридические лица в Римском праве

44. Юридические лица

45. Ликвидация юридических лиц по искам налоговых органов

46. ЮАР- некоторые аспекты налогообложения юридических лиц

47. Понятие юридического лица: история и современная трактовка

48. Акционерное общество как юридическое лицо

Контейнер хозяйственный универсальный, на колесах, 10 литров.
Материал: пластик. Размер: 462х162х272 мм.
359 руб
Раздел: 5-10 литров
Развивающая игрушка "Паровозик" со звуком.
Развивающая игрушка "Паровозик" подарит малышу много часов увлекательной игры! Игрушка воспроизводит 4 очень реалистичных звука
380 руб
Раздел: Автобусы, паровозики, машинки
Потолочная сушилка "Лиана", 1,6 м.
Сушилка может использоваться в ванной комнате, лоджии или на балконе. Сушилка изготовлена из прочных, экологически чистых
586 руб
Раздел: Сушилки потолочные

49. В чем заключаются гарантии прав кредиторов юридического лица при его реорганизации

50. Ликвидация юридического лица

51. Проблемы несостоятельности (банкротства) юридических лиц

52. Сельскохозяйственные кооперативы как юридические лица

53. Юридические лица

54. Гражданский кодекс РФ и иные нормативные акты как основа формирования современных моделей юридических лиц
55. Прекращение юридических лиц
56. Понятие и сущность юридического лица

57. О некоторых вопросах государственной регистрации юридических лиц

58. Правовое положение юридических лиц в международном частном праве

59. Несостоятельность (банкротство) юридического лица

60. Кредитование коммерческими банками юридических лиц (на материалах ОАО "Белпромстройбанк")

61. Кредитование юридических лиц

62. Кредитование юридических лиц Сбербанком РФ

63. Организация банковского обслуживания юридических лиц в современных условиях

64. Организация процесса кредитования юридических лиц

Масло Mommy care для отпугивания комаров, 50 мл, арт. MC_1696.
Масло для отпугивания комаров смесь натуральных и органических масел Москитуш обладает нежным ароматом, способным притуплять обоняние
890 руб
Раздел: Крем
Поильник–непроливайка Lubby "Русские мотивы" с трубочкой, 240 мл.
Мягкая силиконовая трубочка поильника нежно соприкасается с ртом Малыша. Оптимальная длина трубочки позволяет выпить все содержимое
387 руб
Раздел: Поильники, непроливайки
Бутылочка для кормления "Avent Classic+", 260 мл (розовая, рисунок: бабочка), от 1 месяца.
Ограниченная серия - бутылочка для кормления розовая c рисунком (бабочка), серия Classic+. Зарекомендовавшая себя серия Classic была
403 руб
Раздел: Бутылочки

65. Практический метод экспресс-оценки финансовых возможностей физических и юридических лиц

66. Деятельность банка по привлечению денежных средств юридических лиц

67. Организация бухгалтерского учета на совместном предприятии с образованием юридического лица — субъекта внешнеэкономической деятельности

68. Учет расходов индивидуального предпринимателя без образования юридического лица

69. Административная ответственность юридических лиц

70. Банкротство (несостоятельность) юридических лиц
71. Банкротство юридического лица как основание прекращения его деятельности
72. Банкротство юридического лица как способ его ликвидации

73. Банкротство юридического лица, как способ прекращения его деятельности.

74. Возникновение и прекращение юридического лица

75. Выдача справки о кадастровой стоимости земельного участка по заявлениям физических и юридических лиц для исчисления размера земельного налога

76. Государственная регистрация юридических лиц

77. Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

78. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при ликвидации и реорганизации юридического лица

79. Лицензия и лицензирование предпринимательской деятельности. Индивидуализация юридического лица

80. Некоммерческие организации как юридические лица

Молокоотсос ручной "Avent" с контейнерами для хранения молока.
Ручной молокоотсос Avent с контейнерами для хранения молока - это необходимая вещь для молодых мам, которые испытывают сложности со
2872 руб
Раздел: Молокоотсосы, аксессуары
Подарочная расчёска для волос "Настенька".
Стильная детская расчёска дарит радость и комфорт. Этот практичный аксессуар по достоинству оценят как маленькие модницы, так юные
372 руб
Раздел: Расчески, щетки для волос
Пенал школьный "Pixie Crew" с силиконовой панелью для картинок (зелёная клетка).
Повседневные вещи кажутся скучными и однотонными, а тебе хочется выглядеть стильно и быть не как все? "Pixie Crew" сделает твою
1096 руб
Раздел: Без наполнения

81. Несостоятельность (банкротство) юридических лиц

82. Нормы, регулирующие отношения создания и регистрации юридического лица

83. Общая характеристика правового регулирования использования земель юридическими лицами в Республики Беларусь

84. Общество с ограниченной ответственностью, как юридическое лицо

85. Особенности органов внутренних дел как юридических лиц.

86. Оценка финансового состояния юридического лица Инспекции Федеральной налоговой службы
87. Понятие и признаки юридического лица
88. Понятие учреждения и его место в системе юридических лиц

89. Понятие юридического лица

90. Понятие, признаки и виды юридических лиц

91. Понятия и признаки юридического лица

92. Правовое положение юридических лиц с иностранными инвестициями в РФ

93. Правовое регулирование несостоятельности юридических лиц

94. Правосубъектность юридических лиц

95. Правосубъектность юридического лица

96. Признаки юридического лица

Фоторамка на 8 фотографий С31-025 Alparaisa "Love&Family", бронзовый, 70,5x34 см.
Размеры рамки: 70,5x34 cм. Размеры фото: - 15х10 см (4 штуки), - 10х15 см (4 штуки). Фоторамка-коллаж для 8-ми фотографий. Материал:
636 руб
Раздел: Мультирамки
Ручка перьевая "Velvet Prestige", синяя, 0,8 мм, корпус черный/золото.
Перьевая ручка Velvet Prestige. Цвет корпуса: черный/золото. Материал корпуса: металл. Материал пера: иридий.
404 руб
Раздел: VIP-ручки
Сушилка для белья "Ника" напольная складная, 20 метров.
Размер: 200х55х96 см. Длина сушильного полотна: 20 метров. Сушилка для белья классическая для любых помещений. Напольная, складная, с
993 руб
Раздел: Сушилки напольные

97. Проблема административной ответственности юридических лиц

98. Публично-правовые образования как юридические лица

99. Реорганизация юридических лиц

100. Реорганизация юридических лиц


Поиск Рефератов на сайте za4eti.ru Вы студент, и у Вас нет времени на выполнение письменных работ (рефератов, курсовых и дипломов)? Мы сможем Вам в этом помочь. Возможно, Вам подойдет что-то из ПЕРЕЧНЯ ПРЕДМЕТОВ И ДИСЦИПЛИН, ПО КОТОРЫМ ВЫПОЛНЯЮТСЯ РЕФЕРАТЫ, КУРСОВЫЕ И ДИПЛОМНЫЕ РАБОТЫ. 
Вы можете поискать нужную Вам работу в КОЛЛЕКЦИИ ГОТОВЫХ РЕФЕРАТОВ, КУРСОВЫХ И ДИПЛОМНЫХ РАБОТ, выполненных преподавателями московских ВУЗов за период более чем 10-летней работы. Эти работы Вы можете бесплатно СКАЧАТЬ.