Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
сделать стартовой добавить в избранное
Кефирный гриб на сайте www.za4et.net.ru

Экономика и Финансы Экономика и Финансы

Мировой опыт использования банковских пластиковых карточек

Ночник-проектор "Звездное небо, планеты", черный.
Оригинальный светильник-ночник-проектор. Корпус поворачивается от руки. Источник света: 1) Лампочка (от карманных фанариков); 2) Три
350 руб
Раздел: Ночники
Пакеты с замком "Extra зиплок" (гриппер), комплект 100 штук (150x200 мм).
Быстрозакрывающиеся пакеты с замком "зиплок" предназначены для упаковки мелких предметов, фотографий, медицинских препаратов и
148 руб
Раздел: Гермоупаковка
Фонарь садовый «Тюльпан».
Дачные фонари на солнечных батареях были сделаны с использованием технологии аккумулирования солнечной энергии. Уличные светильники для
106 руб
Раздел: Уличное освещение

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА     на тему: "Мировой опыт использования банковских пластиковых карточек и его применение в России”.                                 Слушателя вечернего отделения Елисеева А.В. II семестр 2 группа Специальность: "Банковское и страховое дело" Научный руководитель Начальник Инвестиционного Управления “Инвесткомбанка БЭЛКОМ” А.С. Алешин       СОДЕРЖАНИЕ       стр. 1 Вступление 3 2 Классификация пластиковых карточек 5 3 Платежные схемы 11 4 Финансовые взаимоотношения между контрагентами в процессе расчетов посредством пластиковых карт 14 5 Порядок организации работы с пластиковыми картами в коммерческом банке. 29 6 Некоторые аспекты обеспечения безопасности функционирова ния пластиковых карточек 33 8 Список использованной литературы. 37     1. ВСТУПЛЕНИЕ   История банковских карточек Расчеты с использованием наличных денег чрезвычайно дорого обходятся государственным и коммерческим финансовым структурам. Выпуск в обращение новых купюр, обмен старых, содержание большого персонала, неудобства и большие потери времени рядовых клиентов — все это тяжелым бременем ложится на экономику страны. В России, например, около 20 % стоимости каждого рубля уходит на поддержание его же собственного обращения. Один из возможных и самых перспективных способов разрешения проблемы наличного оборота — создание эффективной автоматизированной системы безналичных расчетов. По экспертным оценкам, такая система может обеспечить сокращение наличного денежного обращения почти на треть. Время появления банковских пластиковых карточек является в определенной степени спорным вопросом. Первые кредитные карточки возникли в начале века в Соединенных Штатах, на базе сильно развитого потребительского кредита частных лиц. И предназначались для подтверждения кредитоспособности владельца вне его банка. Магазину они давали возможность “привязать” к себе наиболее богатых и постоянных клиентов. С середины XX века начинают появляться автоматизированные системы расчетов с помощью специальных банковских карточек, Пионером этого начинания можно считать платежную систему “Дайнерс клаб” (Di ers Club). Затем по мере развития и интернационализации появились , такие ныне известные системы, как America Express, VISA, Mas er Card. Изначально в зарубежной классификации универсальные карточки разделялись на карточки для “путешествий и развлечений” ( ravel a d E er ai me — &E) и чисто банковские. Первые выпускались компаниями Дайнерс клаб, Америкэн Экспресс, Карт Бланш и предназначались главным образом для оплаты гостиниц, ресторанов, то есть преимущественно для путешествующих бизнесменов. Карточки же, выпускаемые банками, имели более “потребительский” характер и предназначались для “обычных клиентов”. “Америкен Экспресс” — карточка созданная на снове международной сети ослуживания дорожных чеков “Америкэн Экспресс” и Юниверсал Трэвел Кард — карточки ассоциации американских отелей “Виза” (VISA) переименованная “БэнкАмерикард” которую выпускала Нэшнл БэнкАмерикард Инкорпорейтед. Образовалась после выведения карточной программы из под контроля “Бэнк оф Америка”.

Инициатором карточной программы был “Чейз Манхэттен Бэнк”, но вследствии убыточности была продана им ассоциации Нэшнл БэнкАмерикард. “МастерКард” (Mas er Card) переименованная карточка Межбанковской карточной ассоциации - МКА (I erba k Card Associa io ), выпускавшей карточку “Мастер Чадж” (Mas er Charge). “Европей Интернэшнл” (Europay I er a io al) образовалась после слияния Еврокард Интернэшнл (Eurocard I er a io al) с платежной системой Еврочек. В свою очередь Еврокард Интернэшнл была образована путем объединения уневарсальной карточки Британской ассоциации отелей и ресторанов BHR cо шведской карточкой Rikskor . Также Еврокард имела соглашение с компаниями Циррус и Маэстро (Cirrus/Maes ro) выпускавшими карточки для получения наличных в банкоматах. “Джей-Си-Би” (JCB) японская банковская карточка. В настоящее время безналичные расчеты посредством банковских карточек получили такое широкое распространение, что трудно себе представить сферу обслуживания в которой бы они не использовались, Магазины, билетные кассы, гостиницы, всех стран мира готовы ослужить Вас, приняв вашу пластиковую карточку, как средство оплаты. Сегодня в России уже имеется опыт эмитирования как зарубежных карточек по лицензии крупнейших финансовых ассоциаций, так и собственных рублевых и валютных кредитных и дебетных карт. У нас в стране широко известны такие системы, как U io Card, S B-card, Mos Card, OLBI Card, Op imum, Золотая Корона, Тысячи магазинов и иных заведений, принимающих к оплате рублевые и валютные карточки российских эмитентов.   2. КЛАССИФИКАЦИЯ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТОЧЕК   Классификация карточек по способу записи информации на карту: Графическая запись — самая простая форма записи информации на карточку. Графическим методом наносится цветное фотографическое изображение держателя карты и лазерный образец подписи. Эмбоссирование — механическое выдавливание. Эмбосированием на карточку наносятся фамилия и имя держателя карты. Оно позволяет значительно быстрее оформлять операцию оплаты карточкой, делая оттиск на ней слипа (Slip). Кодирование на магнитной полосе. В настоящее время на карте может быть до четырех магнитных полос. На одной из них, называемой ISO-2, находится информация о номере карточки, сроке ее действия, а также служебный код, зона проверка личного кода, свободные коды. Полоска ISO-1 содержит аналогичную информацию плюс имя владельца. Во Франции используют еще две полосы — Т2 и Т3. Информация на магнитных полосах носит статический характер: однажды записанная она не меняется со временем. Поэтому при каждом расчете с использованием такой карточки приходится связываться с центром авторизации, который производит операцию идентификации карточки, чтобы подтвердить наличие средств на счету клиента и разрешить операцию оплаты на ту или иную сумму, Все эти операции проходят в режиме О -li e и длиться достаточно долго. Одним из основных недостатков магнитных карточек являются отсутствие возможности надежного обновления информации плохие эксплутационные характеристики. Магнитная полоса быстро выходит из строя (как правило банк-эмитент гарантирует работу карточки лишь в течении одного года).

Этих недостатков лишены так называемые "электронные кошельки" или смарт-карты. Чиповые карточки — карточки со встроенной микросхемой , "смарт- карты", изобретенные в 1974 г. французским инженером Роланом Морено. В зависимости от типа микросхемы встроенной в карту, различают следующие типы смарт-карт: — карты с памятью, используются для хранения информации. Существует два типа карт с памятью: карты с памятью свободного доступа и карты с защищеной памятью. В картах с незащищенной памятью нет ограничений по чтению и записи информации, вследствии этого такие карты удобны для моделирования произвольных структур данных. При этом информацию на карте следует шифровать с помощью некоторого внешнего по отношению к карте устройства, которое должно организовывать процедуру, аналогичную механизму защиты карты с помощью PI -кода. Таким образом они могут использоваться как технологические карты для разграничения доступа к компьютеру, хранения ключей шифрования данных и идентификационной информации. Карты с защищенной памятью имеют встроенный механизм разграничения доступа к данным. Выполнение операций чтения, записи или стирания информации санкционируется предъявлением специальных кодов. Обычно карты с защищенной памятью содержат область, в которую записываются идентификационные данные, которые не могут быть изменены впоследствии. Это достигается путем прожига специального предохранителя, контролирующего запись в идентификационную область. Основное применение карт с защищенной памятью — “пластиковые” деньги и хранение конфиденциальной информации. Карты с более чем одной зоной могут использоваться в платежных приложениях. Карты с микропроцессором — смарт-карты. Микропроцессор позволяет выполнять определенные операции над хранящимися в карте данными. Эти операции состовляют операционную систему карты (COS — Card Opera i g Sys em), которая обеспечивает большой набор функций управления памятью , сервисных функций и средств безопасности. Многие микропроцессорные карты поддерживают американский стандарт шифрования данных — DES. Карты криптоконтроллеры используются для криптографической обработки информации. Они содержат специализированные процессоры, выполняющие шифрование данных по различным стандартам (DES, RSA и т.д.), а также средства для ведения ключей. Эти карточки эффективно применяются в различных системах безопасности. В соответствии с характером взаимодействия со считывающим устройством смарт-карточки подразделяются на контактные (непосредственный контакт со считывающим устройством), и бесконтактные (для передачи информации используется радиосигнал). Смарт-карты по своим надежностным и эксплутационным характеристикам значительно превосходят обычные магнитные карточки, Для примера можно привести основные характеристики и данные тестирования самого крупного в мире производителя смарт-карт французской фирмы “ GemPlus Card I er a io al “: — время хранения информации — 10 лет; — минимальное число перезаписей — 10 000 раз: — время записи одного байта информации — не более 10 мс: — температура хранения — от -20 до 55 градусов Цельсия: — рабочая температура — от 0 до 50 градусов Цельсия: — перекручивание — 30 градусов в обе стороны, 30 циклов в минуту (всего 1000 циклов ): — температурный удар — 30 циклов — 5 минут при -20 градусах Цельсия, выдержка 15 секунд, 5 минут при 50 градусах Цельсия: — статический изгиб — карточка оборачивается вокруг цилиндра диаметром 8 см: — температурный тест — 1000 часов при температуре 85 градусов Цельсия и влажности 85%; — соляная атмосфера — 96 часов при температуре 35 градусов Цельсия в 5% растворе aCl; — сохранность информации — 1000 часов при температуре 150 градусов Цельсия: — усилие для удаления микросхемы — не менее 5 кг, При производстве карточек в каждую микросхему заносится уникальный код, который также невозможно продублировать.

Ориентация на мировой опыт и учет тенденции глобализации финансовых рынков означает следование рекомендациям Группы 30 с целью создания цивилизованного и конкурентоспособного рынка ценных бумаг, а также разработку взвешенной политики по отношению к иностранным инвесторам и иностранным участникам российского рынка ценных бумаг. Несмотря на то, что государство будет стремиться передать возможно большую часть функций по регулированию рынка саморегулируемым организациям, именно система прямого государственного регулирования несет основную нагрузку в решении задач регулирования рынка в целом и является основой всей системы регулирования. При этом к числу основных принципов государственного регулирования рынка ценных бумаг относятся: * Функциональное регулирование в сочетании с методами институционального регулирования по вопросам организации контроля и надзора за деятельностью участников рынка; * Использование механизмов саморегулирования рынка, создаваемых при помощи и под контролем государства; * Распределение полномочий по регулированию рынка между госведомствами на основе жесткой ответственности за результаты; * Приоритет защиты мелких инвесторов и населения, всех форм коллективных инвестиций при развитии системы регулирования рынка; * Приоритет в развитии инфраструктурных организаций; * Максимальное разделение рисков; * Предотвращение или частичное снятие конфликтов интересов на основе регулирования вопросов совмещения видов профессиональной деятельности

1. Методика документальной проверки учетной документации движения денежных средств, синтетического и аналитического учета

2. Основные средства, их классификация, оценка, учет и выбытие основных средств. Документация ее роль и значение в бухучете (Контрольная)

3. Кассовая книга. Карточки складского учета

4. Финансовый и управленческий учет, сравнительный анализ. Международные стандарты бухгалтерского учета

5. Бухгалтерский учет и его задачи. Принципы бухгалтерского учета и финансовой отчетности. Финансовая отчетность

6. Первичное наблюдение и стоимостное измерение в бухгалтерском учете. Учетные регистры и формы бухгалтерского учета
7. Расчет средней доходности, прогнозирование затрат на привлеченные и размещенные средства, моделирование оптимального привлечения и размещения средств
8. Денежная система и её элементы. Законы денежного обращения

9. Рынок пластиковых карт в России: особенности и перспективы развития

10. Расчет средней доходности, прогнозирование затрат на привлеченные и размещенные средства, моделирование оптимального привлечения и размещения средств

11. Укрепление финансовой и денежно-кредитной ситемы в России после денежной реформы С.Ю.Витте

12. Рынок пластиковых карт

13. Денежная масса и ее роль в денежно-кредитной политике

14. Учет денежных средств и расчетных операций /Украина/

15. Учет денежных средств и расчетов

16. Учет денежных средств на предприятии

Набор салатниц "Loraine", 10 предметов.
Форма: круглая. Материал: стекло, пластик. Цвет салатниц: прозрачный, рисунок. Диаметр: 17 см, 14 см, 12,5 см, 10,5 см, 9 см. Объем: 1,1
368 руб
Раздел: Наборы
Фоторамка на 8 фотографий С31-025 Alparaisa "Love&Family", бронзовый, 70,5x34 см.
Размеры рамки: 70,5x34 cм. Размеры фото: - 15х10 см (4 штуки), - 10х15 см (4 штуки). Фоторамка-коллаж для 8-ми фотографий. Материал:
636 руб
Раздел: Мультирамки
Ручка перьевая "Velvet Prestige", синяя, 0,8 мм, корпус черный/золото.
Перьевая ручка Velvet Prestige. Цвет корпуса: черный/золото. Материал корпуса: металл. Материал пера: иридий.
404 руб
Раздел: VIP-ручки

17. Автоматизированные информационные технологии в учете денежных средств

18. Методика аудита операций по учету денежных средств и денежных документов

19. Бухгалтерский учет денежных средств

20. Учет и контроль привлеченных денежных средств в депозиты и вклады банка на примере Филиала ОАО Банк "Менатеп

21. Бухгалтерский учет денежных средств

22. Совершенствования учета денежных средств
23. Учет денежных средств
24. Учет и контроль использования денежных средств на примере ТОО

25. Совершенствование бухгалтерского учета операций с денежными средствами

26. Документальное оформление и учет денежных средств в кассе

27. Организация учета и контроля денежных средств, расчетных операций в ЗАО "Канаш" Калининградской области

28. Основные направления и методы совершенствования учета денежных средств в иностранной валюте

29. Система учета и аудита движения денежных средств

30. Учет движения денежных средств

31. Учет денежных средств

32. Учет денежных средств

Подарочное махровое полотенце "23 февраля. Щит".
Подарочное махровое полотенце. Цвет полотенца и цвет вышивки - в ассортименте! Оригинальная тематическая вышивка на полезном в хозяйстве
316 руб
Раздел: Средние, ширина 31-40 см
Пазл средний "Малышарики", 4 в 1.
Пазл "Малышарики" - напольный пазл для детей. Напольные пазлы способствуют развитию: внимания; мелкой моторики; сенсорных
321 руб
Раздел: Напольные пазлы
Лоток вертикальный, сборный, 6 отделений, серый.
Легкий и прочный, даже при максимальной загрузке документов. Возможность по собственному желанию регулировать ширину отделений. Для листов
383 руб
Раздел: Подставки, лотки для бумаг, футляры

33. Учет денежных средств

34. Учет денежных средств в иностранной валюте

35. Учет денежных средств в кассе

36. Учет денежных средств в кассе, на расчетных, валютных и специальных счетах в банке

37. Учет денежных средств и расчетов на примере ООО "Модный дом"

38. Учет денежных средств на ОА "Альтаир"
39. Учет денежных средств на расчетных счетах
40. Учет денежных средств предприятия

41. Учет и анализ движения денежных средств

42. Учет и анализ движения денежных средств в организациях (на материалах ООО "Таир-Дон")

43. Учет и анализ денежных средств

44. Учет и анализ операций с денежными средствами в кассах и на счетах в банках

45. Учет и аудит денежных средств ООО "ТРАНС-СТРОЙ"

46. Учет и контроль денежных средств на расчетном счете

47. Учет операций в валюте и движений денежных средств на счетах и в кассах предприятия

48. Бухгалтерский учет денежных средств

Бумага "Color copy", А4, 220 г/м2, 250 листов.
Формат: А4. Плотность: 220 г/м2. Количество листов: 250. Белизна: 161% CIE.
835 руб
Раздел: Формата А4 и меньше
Мелки для доски, 12 цветов.
Набор цветных мелков для досок. Количество цветов: 12. Яркие цвета. Без пыли и крошек. Легко стирается. Обернуты в бумажную манжетку. В
416 руб
Раздел: Мел
Бумага "IQ Selection Smooth", А4, 160 г/м2, 250 листов.
Класс: A+. Формат: А4. Количество листов: 250. Плотность бумаги: 160 г/м2. Белизна по CIE – 170 %. Подходит для двусторонней печати.
490 руб
Раздел: Формата А4 и меньше

49. Бухгалтерский учет и аудит денежных средств на примере бюджетной организации

50. Аудит и учет денежных средств

51. АРМ бухгалтера "Учет основных средств"

52. Учет износа и аренды основных средств (Контрольная)

53. Учет основных средств и нематериальных активов

54. Бухгалтерский учет основных средств
55. Учет основных средств предприятия
56. Учет амортизации основных средств

57. Учет и анализ основных средств и инвестиций (на примере закрытого акционерного общества «Перелешинский сахарный завод», Воронежская область)

58. Основные средства, их ремонт и реконструкция, отражение в бухгалтерском учете на предприятиях различных форм собственности

59. Учет кредитов, займов и средств целевого финансирования

60. Учет основных средств организации

61. Учет поступления основных средств

62. Бухгалтерский учет основных средств

63. Учет амортизации и выбытия основных средств

64. Учет и аудит основных средств и эффективности их использования в условиях функционирования АРМ бухгалтера

Точилка для карандашей механическая "Панда 1".
Точилка для карандашей механическая "Панда". 1 отверстие. Материал: пластик.
576 руб
Раздел: Точилки
Глобус Луны диаметром 210 мм.
Диаметр: 210 мм. Масштаб: 1:60000000. Материал подставки: пластик. Цвет подставки: чёрный. Размер коробки: 216х216х246 мм. Шар выполнен из
642 руб
Раздел: Глобусы
Трусики-подгузники Merries (L), 9-14 кг, 44 штуки.
Подгузники Merries изготовлены из чистого хлопка, гладкого как шёлк и очень мягкого на ощупь. Специально разработанная «дышащая»
1448 руб
Раздел: Обычные

65. Учет автотранспортных средств

66. Автоматизация учета основных средств в бюджетной организации

67. Амортизация основных средств. Бухгалтерский учет

68. Бухгалтерский учет основных средств

69. Бухгалтерский учет основных средств

70. Документальное оформление и аналитический учет поступления и выбытия основных средств
71. Учет Основных Средств
72. Учет и анализ состояния и эффективности использования основных средств в современных условиях

73. Учет и ревизия основных средств

74. Учет основных средств

75. Учет основных средств

76. Учет основных средств и анализ их использования на АО УралАЗ

77. Учет поступления и выбытия основных средств

78. Учет основных средств

79. Тестирование ППП автоматизации учета основных средств

80. Учет внебюджетных средств, принадлежащих бюджетным организациям

Полотенце махровое "Нордтекс. Aquarelle", серия "Волна" (цвет: светло-зеленый), 70х140.
Марка предлагает потребителям ассортимент качественных махровых изделий, которые за счет применяемых технологий, расцветок и оформления
627 руб
Раздел: Большие, ширина свыше 40 см
Набор детской складной мебели "Азбука" КУ2П/9.
В комплекте: - стол 580х600х450 мм, - стул мягкий 310х270х570 мм, - пенал большой 1 штука. При складывании стола, содержимое пенала
1637 руб
Раздел: Наборы детской мебели
Записная книга "Bazar", А5, бирюзовая.
Записная книга на резинке. Формат: А5 (130x210 мм). Количество страниц: 192. Основной блок: линейка. Дополнительные разделы: телефоны,
577 руб
Раздел: Записные книжки

81. Учет основных средств и нематериальных активов

82. Амортизация основных средств в условиях налогового и бухгалтерского учетов

83. Учет амортизации основных средств на МП ПЖРЭТ Заводского района г .Кемерово

84. Учет денежных сpедств и pасчетов

85. Бухгалтерский учет и контроль за целевым использованием средств на примере стоматологической поликлиники

86. Бухгалтерский учет основных средств
87. Бухгалтерский учет основных средств
88. Бухгалтерский учет основных средств

89. Бухгалтерский учет основных средств

90. Бухгалтерский учет основных средств на предприятиях пищевой промышленности

91. Документальное оформление и учет поступления основных средств

92. Механизация и автоматизация обработки информации по учету основных средств на предприятии

93. Организация синтетического и аналитического учета источников собственных средств предприятия

94. Организация учета основных средств

95. Организация учета основных средств в ОАО "Казэнергокабель"

96. Основные средства - сущность, классификация, учет

Подставка для ножей, 11x22 см, лавандовый.
Размеры: 11х22 см. Материал корпуса: пластик. Внутренняя часть: полипропиленовое волокно. Цвет: лавандовый. Предназначена для безопасного
628 руб
Раздел: Подставки для ножей
Наклейка зеркальная "Бабочки", 30x40 см.
Стильные оригинальные зеркальные наклейки прекрасно дополнят интерьер вашего дома, наполнив его светом и радостью. Декорирование интерьера
351 руб
Раздел: Интерьерные наклейки
Глобус детский зоогеографический, 210 мм.
Глобус детский зоогеографический, на пластиковой подставке. Диаметр: 210 мм.
374 руб
Раздел: Глобусы

97. Основные средства производственных предприятий (объединений) и их учет. Аудит основных средств

98. Основные средства, их классификация, оценка и учет поступления

99. Отечественный и зарубежный учет и аудит основных средств

100. Переоценка, ремонт и модернизация основных средств в бухгалтерском учете


Поиск Рефератов на сайте za4eti.ru Вы студент, и у Вас нет времени на выполнение письменных работ (рефератов, курсовых и дипломов)? Мы сможем Вам в этом помочь. Возможно, Вам подойдет что-то из ПЕРЕЧНЯ ПРЕДМЕТОВ И ДИСЦИПЛИН, ПО КОТОРЫМ ВЫПОЛНЯЮТСЯ РЕФЕРАТЫ, КУРСОВЫЕ И ДИПЛОМНЫЕ РАБОТЫ. 
Вы можете поискать нужную Вам работу в КОЛЛЕКЦИИ ГОТОВЫХ РЕФЕРАТОВ, КУРСОВЫХ И ДИПЛОМНЫХ РАБОТ, выполненных преподавателями московских ВУЗов за период более чем 10-летней работы. Эти работы Вы можете бесплатно СКАЧАТЬ.