Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
Библиотека Рефераты Курсовые Дипломы Поиск
сделать стартовой добавить в избранное
Кефирный гриб на сайте www.za4et.net.ru

Законодательство и право Законодательство и право     Право Право

Типичные способы мошенничества в сфере обращения ценных бумаг

Горшок торфяной для цветов.
Рекомендуются для выращивания крупной рассады различных овощных и цветочных, а также для укоренения саженцев декоративных, плодовых и
7 руб
Раздел: Горшки, ящики для рассады
Фонарь садовый «Тюльпан».
Дачные фонари на солнечных батареях были сделаны с использованием технологии аккумулирования солнечной энергии. Уличные светильники для
106 руб
Раздел: Уличное освещение
Браслет светоотражающий, самофиксирующийся, желтый.
Изготовлены из влагостойкого и грязестойкого материала, сохраняющего свои свойства в любых погодных условиях. Легкость крепления позволяет
66 руб
Раздел: Прочее

Типичные способы мошенничества в сфере обращения ценных бумаг В настоящее время рынок ценных бумаг является одним из интенсивно развивающихся секторов экономики России. Сегодня сюда направлены крупные финансовые потоки, что неизбежно повлекло за собой активизацию деятельности криминальных структур в данной отрасли. В сфере обращения ценных бумаг имеется множество способов незаконного обогащения, которые попадают под действие различных статей уголовного закона. Одним из наиболее распространенных видов таких преступлений является мошенничество. Схемы совершения мошенничества на рынке ценных бумаг также многообразны и имеют собственную специфику, обусловленную видом ценной бумаги, с которой связано преступление, личностью мошенника и характеристиками лиц, в отношении которых совершается мошенничество. Вместе с тем, все многообразие способов мошенничества на рынке ценных бумаг можно систематизировать и выделить наиболее типичные способы совершения преступлений с целью принятия эффективных мер предупреждения и профилактики подобных деяний. Все способы совершения мошенничества в сфере обращения ценных бумаг, на наш взгляд, можно разделить на две большие группы в зависимости от предмета преступного посягательства. В первую группу входят способы мошенничества, направленные на завладение ценными бумагами, среди них: заключение фиктивных сделок на выполнение работ, поставку продукции и т.д. без намерения их выполнения с целью получения оплаты ценными бумагами и дальнейшего их присвоения; хищение бездокументарных ценных бумаг путем предоставления регистратору фиктивных документов, подтверждающих переход права собственности; хищение ценных бумаг из депозитария путем предоставления фиктивных документов на их получение; а также мошенническое приобретение ценных бумаг у эмитента путем предоставления фиктивных документов об оплате. При этом следует отметить, что цель мошеннического хищения ценных бумаг может быть различной. Полученные преступным путем ценные бумаги могут в дальнейшем быть реализованы преступниками с целью присвоения полученных денежных средств. В других случаях приобретенные путем мошенничества ценные бумаги могут быть использованы для установления контроля над предприятиями (пакеты акций) с целью дальнейшего "выкачивания" активов этих предприятий. Вторую группу образуют способы мошенничества, направленные на завладение денежными средствами, среди них: реализация ценных бумаг, не принадлежащих преступникам; выпуск и размещение ничем не обеспеченных ценных бумаг; а также различные способы мошенничества при торговле ценными бумагами с использованием сети Интернет Исходя из изложенного, можно обратиться к рассмотрению отдельных способов мошенничества с ценными бумагами. Одним из наиболее распространенных способов мошенничества, направленных на завладение ценными бумагами, является заключение сделок на выполнение работ, поставку продукции и т. д. с последующим получением предоплаты по таким сделкам в виде ценных бумаг, как правило, векселей. Заключая сделку, мошенник не имеет намерения ее исполнять, целью преступника является присвоение полученных в качестве предоплаты ценных бумаг.

Так, например, Ф., представляясь директором ООО "Фирма "СТЭК ЛТД", с целью завладения чужим имуществом путем обмана в здании администрации района г. Е., заключил с Комитетом по физической культуре и спорту администрации района г. Е. договор о проведении работ по реконструкции лыжной базы. Финансирование данных работ должно было осуществляться предприятиями и организациями путем проведения взаимозачетов по налогам в городской и областной бюджеты, для чего Комитету по физической культуре и спорту администрации района г. Е. монтажным управлением для погашения задолженности перед бюджетом были переданы векселя ОАО "Мечел". В этот же день, КФКиС администрации района г. Е. передал полученные от монтажного управления простые векселя ОАО "Мечел" господину Ф., как директору ООО "Фирма "СТЭК ЛТД" для осуществления финансирования работ по реконструкции лыжной базы. После чего Ф., реализовал векселя, использовал полученные средства по своему усмотрению и скрылся. Другим распространенным способом мошенничества, направленного на завладение ценными бумагами, является хищение бездокументарных акций путем предоставления регистратору фиктивных документов на перевод указанных ценных бумаг с одного лицевого счета на другой. В соответствии п.7.3. Положения о ведении реестра владельцев ценных бумаг, утвержденного Постановлением ФКЦБ России от 02.10.97 г. перерегистрация прав собственности на бездокументарные ценные бумаги осуществляется регистратором при предъявлении передаточного распоряжения, подписанного зарегистрированным лицом, передающим ценные бумаги. Преступники предоставляют регистратору поддельное передаточное распоряжение, заверенное печатью и подписью зарегистрированного владельца ценных бумаг. Распоряжение содержит указание о переводе бездокументарных акций на лицевой счет специально созданной для этого организации. Регистратор выполняет требования передаточного распоряжения, ценные бумаги переводятся на лицевой счет нового владельца. Хищение, как правило, выявляется лишь в связи с проведением очередного собрания акционеров, когда регистратор предоставляет участникам этого собрания измененный реестр акционеров. Таким образом, преступники успевают не только сбыть полученные преступным путем акции, но и, как указывают некоторые исследователи, уничтожить другие следы своей деятельности, например, ликвидировать юридическое лицо, выступавшее в качестве "нового владельца" ценных бумаг при совершении мошеннических действий. Для совершения мошеннического хищения ценных бумаг из депозитария преступники предварительно заключают какую-либо сделку, по условиям которой контрагент должен поместить в депозитарий те или иные ценные бумаги. Преступники, зная реквизиты организации, поместившей ценные бумаги в депозитарий и реквизиты самих ценных бумаг, готовят поддельную доверенность на их получение из депозитария. Предъявив поддельный паспорт и изготовленную доверенность, мошенники получают ценные бумаги, а в дальнейшем реализуют их. Способы хищения ценных бумаг у эмитента могут быть различными. В том числе при мошенничестве в отношении эмитента ценных бумаг может использоваться и вышеописанный способ заключения фиктивной сделки без намерения ее выполнения с целью хищения предоставленных в качестве предоплаты собственных векселей контрагента.

Другой способ, применяемый при хищении собственных векселей банков, имеет некоторое сходство с мошенничеством с использованием подложных авизо. Суть его состоит в предоставлении мошенниками фиктивных документов об оплате приобретаемых у банка ценных бумаг. Получив в действительности неоплаченные векселя, преступники используют их по своему усмотрению Среди способов мошенничества с ценными бумагами, направленных на завладение денежными средствами, наибольшее распространение имеет реализация подлинных ценных бумаг не принадлежащих преступникам. Различными путями мошенники получают в свое распоряжение ценные бумаги, утраченные законным владельцем или похищенные у него. Затем преступники изготавливают поддельные документы, удостоверяющие личность и права на ценные бумаги и находят потенциального покупателя. После чего, представляясь законными владельцами ценных бумаг, преступники реализуют их, а полученные деньги присваивают. Так, например, Ш. и неустановленное лицо вступив в предварительный сговор направленный на хищение чужого имущества явились в помещение ЗАО "Финкор-Секьюрити", где Ш., представил в качестве документа, удостоверяющего личность поддельный паспорт на имя Б., переданный ему ранее неустановленным лицом, преднамеренно ввел в заблуждение представителя ЗАО "Финкор-Секьюрити" и, предъявив свидетельство, подтверждающее право собственности Б. на 18 обыкновенных акций РАО "ЕЭС России", продал эти акции. В тот же день Ш. на основании расходно-кассового ордера получил в ЗАО "Финкор-Секьюритти" денежные средства за проданные акции. Также, до недавнего времени, широко применялся преступниками выпуск и размещение ничем не обеспеченных ценных бумаг. Это способ может использоваться как при выпуске эмиссионных ценных бумаг (акций, облигаций), так и неэмиссионных (вексель). Так, например, в 1995 году была учреждена инвестиционная компания "Энергоатом", которая выпустила ничем необеспеченные векселя, внедренные затем в схему взаимозачетов как в системе атомной энергии, так и в других отраслях экономики России. Помимо вышеописанных, существуют и другие способы мошенничества, появление которых связывают с распространением в последние годы средств телекоммуникации, с интернационализацией рынков и финансовых операций. Среди таких способов особое место занимают мошеннические схемы, используемые при торговле ценными бумагами через сеть Интернет. Как показывает зарубежный опыт, подобные преступления могут в ближайшие несколько лет захлестнуть фондовый рынок России. В целях предупреждения и профилактики таких преступлений ФКЦБ России выпустила Письмо № ИБ-02/229 от 20.01.00 г. "О возможных мошеннических схемах при торговле ценными бумагами с использованием сети Интернет". В числе возможных способов мошенничества были названы: 1. Схема "увеличить и сбросить" (Pump&dump) - вид рыночной манипуляции, заключающийся в извлечении прибыли за счет продажи ценных бумаг, спрос на которые был искусственно сформирован. Манипулятор, называясь осведомленным лицом и распространяя зачастую ложную информацию об эмитенте, создает повышенный спрос на определенные ценные бумаги, способствует повышению их цены, затем осуществляет продажу ценных бумаг по завышенным ценам.

КОРРЕСПОНДЕНТ - представительство одного банка другим на определенном финансовом уровне. КОСВЕННЫЕ РАСХОДЫ (УБЫТКИ) - дополнительные затраты, которые вместе с прямыми расходами характеризуют группировку производственных затрат по способу включения их в себестоимость изделий. КОТИРОВАЛЬНАЯ КОМИССИЯ - рабочий орган бирж, главной задачей которого является выведение котировальных цен, анализ их движения, публикация информации о ценах и соответствующих аналитических материалов. КОТИРОВКА - установление биржевой цены ценных бумаг и товаров. - обращение ценных бумаг или товаров на бирже. - официальная публикация о биржевых курсах ценных бумаг, иностранной валюты, товаров. КОЭФФИЦИЕНТ ВАЛЮТНЫЙ - утвержденная величина, применяемая к внешнеторговым контрактным (расчетным) ценам для пересчета их по курсу Центробанка в советские рубли при осуществлении экспортно-импортных операций. КОЭФФИЦИЕНТ ДИСКОНТИРОВАНИЯ - КОЭФФИЦИЕНТ для приведения экономических показателей разных лет к сопоставимым по времени величинам. КОЭФФИЦИЕНТ ЗАДОЛЖЕННОСТИ - соотношение между общей суммой долговых обязательств фирмы и ее капиталом

1. Особенности выпуска и обращения ценных бумаг банков. Государственное регулирование рынка ценных бумаг

2. Ценные бумаги и их обращение

3. Эмиссия и обращение ценных бумаг ОАО "Нижнекамскнефтехим"

4. Рынок труда и социальная сфера: уровень жизни, распределение доходов, занятость

5. Рынок земли его специфика. Факторы определяющие цену на землю

6. Нормы административного права в сфере обращения лекарственных средств для животных
7. Особенности государственного регулирования сферы обращения
8. Компьютерное мошенничество при торговле ценными бумагами с использованием сети Интернет в США

9. Правоотношения в сфере рынка ценных бумаг

10. О взаимосвязях рынков реально потребляемых продуктов и услуг, разного рода спекулятивных рынков "ценных бумаг" и прочих "сокровищ"

11. Рынок ценных бумаг

12. Рынок ценных бумаг, и его роль в решении финансовых проблем предприятия

13. Ценообразование на рынке государственных ценных бумаг

14. Основы рынка ценных бумаг. Роль клиринговой палаты на фондовой бирже

15. Рынок ценных бумаг

16. Рынок ценных бумаг и его развитие в современных условиях

Этикетки самоклеящиеся "ProMEGA Label", белые, 210х297 мм, 1 штука на листе А4.
Самоклеящиеся этикетки подходят для печати на лазерных, струйных принтерах и копировальных аппаратах. При хранении листы с этикетками не
792 руб
Раздел: Бейджи, держатели, этикетки
Подушка Нордтекс "Магия сна", 70х70 см.
Наполнитель: полиэстер. Ткань чехла: микрофибра. Размер: 70х70 см.
556 руб
Раздел: Размер 70х70 см
Развивающая игра "Чудо - молоток".
Игра развивает творческий потенциал ребенка, способствует тренировке мелкой моторики, внимания, памяти. Играть в нее можно как одному,
1053 руб
Раздел: Прочие

17. Рынок ценных бумаг

18. Состояние и перспективы рынка ценных бумаг в России

19. История создания рынка ценных бумаг в Российской Империи

20. Проблемы развития рынка ценных бумаг в России

21. Рынок ценных бумаг

22. Рынок ценных бумаг
23. Рынок ценных бумаг (Контрольная)
24. Рынок ценных бумаг в РФ и в Кирове в частности

25. Рынок ценных бумаг и его особенности в Российской Федерации

26. Рынок ценных бумаг и фондовая биржа

27. Рынок ценных бумаг. Анализ доходности краткосрочных облигаций серии -а, -б, -в, -г и -д

28. Рынок корпоративных ценных бумаг

29. Использование репортных сделок на рынке государственных ценных бумаг для финансирования промышленных проектов

30. Технический анализ рынка ценных бумаг на примере акций РАО "ЕЭС Россия" 2001-2002 гг.

31. Рынок ценных бумаг в России до 1917 года

32. Современные тенденции развития рынка ценных бумаг в России

Шкатулка для рукоделия, 28x21x15 см, арт. 80888.
Такие шкатулки послужат оригинальным, а главное, практичным подарком, в котором замечательно сочетаются внешний вид и функциональность.
1618 руб
Раздел: Шкатулки для рукоделия
Солнцезащитное молочко "AQA baby", SPF 30, 150 мл.
Солнцезащитное молочко надежно защищает нежную кожу даже самых маленьких детей от воздействия солнечных лучей. Молочко легко наносится и
352 руб
Раздел: Солнцезащитная косметика
Беговел "Moby Kids KidBike", цвет: розовый.
Беговел - велосипед без педалей - помогает ребенку ощутить всю радость от знакомства с миром скорости и научит быстро и весело освоить
1833 руб
Раздел: Беговелы

33. Рынок ценных бумаг Японии (2003г.)

34. Акция как инструмент рынка ценных бумаг. Российский рынок акций

35. Российский рынок ценных бумаг

36. Рынок ценных бумаг и его основные модели

37. Информационные правоотношения на рынке ценных бумаг: соотношение конституционного и гражданского законодательства

38. Рынок ценных бумаг в Украине
39. Рынок ценных бумаг. Его экономический и финансовый аспекты
40. Задачи и функции рынка ценных бумаг

41. Контрольная работа по рынку ценных бумаг

42. Развитие рынка корпоративных ценных бумаг в России

43. Рынок ценных бумаг в Казахстане

44. Управление деятельностью профессиональных участников регионального рынка ценных бумаг

45. Лицензирование на рынке ценных бумаг

46. Индексы российского рынка ценных бумаг

47. Рынок ценных бумаг

48. Рынок ценных бумаг и первичный и вторичный рынок

Френч-пресс АК-719/60 "Alpenkok", 600 мл, бежевый.
Объем: 600 мл. Френч-пресс из упрочненного стекла в корпусе из высококачественного термостойкого пластика. Упрочненное стекло,
312 руб
Раздел: Френч-прессы
Ручка перьевая "Silk Prestige", синяя, 0,8 мм.
Перьевая ручка Silk Prestige. Перьевая ручка Golden Prestige. Ручка упакована в индивидуальный пластиковый футляр. Цвет корпуса:
375 руб
Раздел: Металлические ручки
Сменная кассета "Барьер 7", для воды с повышенным содержанием железа, для всех типов фильтров "Барьер", 2.
Кокосовый активированный уголь очищает от активного хлора, органических загрязнений и т.д. Обработка активированного угля серебром
551 руб
Раздел: Фильтры для воды

49. ФПГ на рынке ценных бумаг в современной России

50. Первичный рынок ценных бумаг

51. Рынок ценных бумаг

52. Рынок ценных бумаг. Особенности его функционирования

53. Рынок ценных бумаг.Вексель-инструмент рынка ценных бумаг

54. Минимизация расчетных рисков в инфраструктуре рынка ценных бумаг
55. Классификация видов ценных бумаг, выдаваемых и обращающихся на рынке ценных бумаг в Республике Беларусь
56. Об управлении рисками на рынке ценных бумаг

57. Банковские операции на рынке ценных бумаг

58. Рынок ценных бумаг

59. Рынок ценных бумаг

60. Рынок ценных бумаг в структуре финансового рынка

61. Рынок ценных бумаг и фондовая биржа

62. Рынок ценных бумаг и фондовая биржа

63. Рынок ценных бумаг

64. Проблема развития рынка ценных бумаг в России

Набор детской складной мебели "Познайка".
Комплект складной. Сиденье детского стульчика изготовлено из материала с водоотталкивающей пропиткой. Удобный механизм складывания и
1624 руб
Раздел: Наборы детской мебели
Подставка для канцелярских принадлежностей "Attache", 7 секции, металлическая сетка, 110x165x175 мм, цвет.
Подставка из 7 секций для пишущих принадлежностей и канцелярских мелочей. Выполнена из металла (сетка). Секции расположены в форме цветка.
805 руб
Раздел: Подставки, лотки для бумаг, футляры
Кружка-хамелеон "Сова", 330 мл.
Для тех, кто любит подольше поспать, кому утро не в радость, поможет взбодриться кружка-хамелеон «Сова». Просыпайтесь вместе с
304 руб
Раздел: Кружки, чашки, блюдца

65. Рынок ценных бумаг

66. Рынок ценных бумаг. Анализ доходности краткосрочных облигаций

67. Особенности операций с эмиссиями ценных бумаг на фондовом рынке сша для иностранных эмитентов

68. Финансовые риски на рынке ценных бумаг

69. Маржинальная торговля на рынке ценных бумаг

70. Назначение саморегулируемых организаций на рынке ценных бумаг
71. Оценка состояния российского рынка ценных бумаг
72. Перспективы развития рынка ценных бумаг в Российской Федерации

73. Профессиональная деятельность коммерческих банков на рынке ценных бумаг

74. Профессиональные участники рынка ценных бумаг Пермского края

75. Развитие операций коммерческих банков с производными ценными бумагами на фондовом и финансовом рынках Украины

76. Рынок ценных бумаг

77. Рынок ценных бумаг

78. Рынок ценных бумаг

79. Рынок ценных бумаг

80. Рынок ценных бумаг

Сумка-мини для раскрашивания "Клатч", арт. 01948.
Набор для раскрашивания содержит текстильный пенал-клатч, застегивающийся на молнию, а также пять цветных водостойких маркеров. На обеих
359 руб
Раздел: Косметички, кошельки
Конструктор LEGO "Juniors. Ветеринарная клиника Мии".
Помогай Оливии и Мие лечить заболевших животных в ветеринарной клинике LEGO® Juniors! Вместе с Мией открой клинику и приготовься к
808 руб
Раздел: Больницы
Подставка под мобильный телефон "Сказочный павлин", 17 см.
Подставка под мобильный телефон, декоративная. Высота: 17 см. Материал: полистоун.
464 руб
Раздел: Держатели и подставки

81. Рынок ценных бумаг

82. Рынок ценных бумаг

83. Рынок ценных бумаг

84. Рынок ценных бумаг

85. Рынок ценных бумаг в России

86. Рынок ценных бумаг Германии
87. Рынок ценных бумаг как сегмент финансового рынка
88. Рынок ценных бумаг России и в зарубежных странах

89. Современный этап развития рынка ценных бумаг в России и задачи регулирования

90. Структура и развитие рынка ценных бумаг США

91. Теоретические основы характеристики рынка ценных бумаг и фондовой биржи

92. Финансовые рынки, ценные бумаги и фондовые рынки

93. Характеристика рынка ценных бумаг

94. Ценные бумаги. Порядок обращения и учет

95. Инвестиционная политика кредитно-финансовых институтов на рынке ценных бумаг

96. Инвесторы на рынке ценных бумаг: понятие и виды

Стиральный порошок "Molecola" для белого белья и цветного детского белья, экологичный, 1,2.
Экологичный стиральный порошок для детского белья ТМ Molecola является безопасным как для детей с первых дней жизни, так и для окружающей
357 руб
Раздел: Для стирки детских вещей
Набор цветных карандашей "Noris Club", 24 цвета.
Детские цветные карандаши в картонной коробке. Серия «Noris Club» предназначена для использования детьми. Специальное защитное белое
377 руб
Раздел: 13-24 цвета
Стиральный порошок, автомат Econel для цветного белья (3 кг).
Стиральный порошок Econel "Color" предназначен для стирки белья из льняных, синтетических, хлопчатобумажных тканей и тканей из
343 руб
Раздел: Стиральные порошки

97. Инфраструктура рынка ценных бумаг

98. Акция как ценная бумага. Рынок акций в России

99. Банки на рынке ценных бумаг


Поиск Рефератов на сайте za4eti.ru Вы студент, и у Вас нет времени на выполнение письменных работ (рефератов, курсовых и дипломов)? Мы сможем Вам в этом помочь. Возможно, Вам подойдет что-то из ПЕРЕЧНЯ ПРЕДМЕТОВ И ДИСЦИПЛИН, ПО КОТОРЫМ ВЫПОЛНЯЮТСЯ РЕФЕРАТЫ, КУРСОВЫЕ И ДИПЛОМНЫЕ РАБОТЫ. 
Вы можете поискать нужную Вам работу в КОЛЛЕКЦИИ ГОТОВЫХ РЕФЕРАТОВ, КУРСОВЫХ И ДИПЛОМНЫХ РАБОТ, выполненных преподавателями московских ВУЗов за период более чем 10-летней работы. Эти работы Вы можете бесплатно СКАЧАТЬ.